Để thấy được trong năm 2003, vốn của công ty xuất phát từ đâu và được sử dụng như thế nào ta sử dụng bảng dưới đây để phân tích tình hình sử dụng nguồn của công ty.
Bảng 12: Bảng kê nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2003
(Đvt: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm Thay đổi Nguồn vốn
Sử dụng vốn A. Tài sản
1. Vốn bằng tiền 298.710 247.187 -51.522 51.522
2. Các khoản phải thu 26.879 48.685 21.806 21.806 3. Hàng tồn kho 125.560 139.993 14.433 14.433 4. TSLĐ khác 376 554 177 177 5. TSCĐ 220.977 297.652 76.675 76.675 B. Nguồn vốn 1. Nợ ngắn hạn 140.661 146.638 5.977 5.977 2. Nợ khác 5.243 14.726 9.483 9.483 3. Vốn CSH 526.600 572.709 46.109 46.109 Tổng cộng 113.091 113.091
Với bảng kê nguồn vốn và sử dụng vốn của năm 2003 ta thấy, công ty đã sử dụng vốn chủ sở hữu, nợ khác và một phần vốn lưu động bằng tiền để trang trải cho việc tăng tài sản cố định, tăng chi phí xây dựng cơ bản dở dang. Một phần vốn bằng tiền bị giảm sút cũng là do trong năm các khoản phải thu của công ty cao (21,8 tỷ đồng). Và tình trạng hàng tồn kho dư thừa được tài trợ bằng nợ ngắn hạn và một phần vốn bằng tiền được trang trải cho sự gia tăng này. Như vậy, có thể nói nguồn vốn được sử dụng trong năm này tương đối hợp lý, thể hiện thành tích trong việc sử dụng nguồn của doanh nghiệp. Bởi vì, công ty đã dùng nguồn dài hạn để tài trợ cho phần dài hạn (tài sản cố định) của mình. Hàng tồn kho của công ty được sử dụng đúng mục đích cũng như đúng nguồn tài trợ. Thế nhưng, các khoản phải thu đang gia tăng làm tăng khả năng bị chiếm dụng vốn, cũng như làm chậm tốc độ quay vồng vốn, giảm khả năng thanh toán của doanh nghiệp.