Bảng 13: Bảng kê nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2004
(Đvt: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm Thay đổi Nguồn vốn Sử dụng vốn
A. Tài sản
1. Vốn bằng tiền 247.187 284.667 37.479 37.479 2. Các khoản phải thu 48.685 28.157 -20.528 20.528
3. Hàng tồn kho 139.993 164.671 24.678 24.678 4. TSLĐ khác 554 376 -178 178 5. TSCĐ 297.652 263.564 -34.088 34.088 B. Nguồn vốn 1. Nợ ngắn hạn 146.638 94.689 -51.948 51.948 2. Nợ khác 14.726 17.186 2.460 2.460 3. Vốn CSH 572.709 629.561 56.851 56.851 Tổng cộng 114.106 114.106
Nguồn: Phòng KT – TK –TC công ty Xi Măng Hà Tiên II
Trong năm 2004, công ty có vốn tổng cộng từ các nguồn: các khoản phải thu, tài sản cố định, tài sản lưu động khác, nợ ngắn hạn và nợ khác là 114,11 tỷ đồng. Trong đó việc tăng vốn chủ sở hữu của công ty chiếm tỷ trọng đáng kể. Trong năm này, công tác thu tiền khách hàng được quản lý tốt (khoản phải thu giảm) đã đem về lượng tiền rất lớn cho công ty, tăng hơn so với năm trước 37,48 tỷ đồng. Vốn bằng tiền tăng lên để đảm bảo nắm bắt được những cơ hội trong kinh doanh. Sự sụt giảm của khoản nợ ngắn hạn của công ty là do hệ thống thiết bị NEDO (80,3 tỷ đồng) được tạm tính ở các khoản phải trả phải nộp khác (trong năm 2003) nay đã được bổ sung vào nguồn vốn chủ sở hữu. Công ty dùng vốn chủ sở hữu để tài trợ cho hàng tồn kho thay vì để tài trợ cho tài sản cố định (vì trong năm công ty ít mua sắm tài sản cố định) và một phần vốn bằng tiền được tài trợ cho hàng tồn kho. Từ đây cho thấy, trong năm 2004 công ty sử dụng nguồn vốn tương đối hợp lý. Đó là, sự gia tăng của vốn bằng tiền do các khoản phải thu được quản
lý tốt, giúp cho việc trang trải cho hàng tồn kho bằng nguồn vốn ngắn hạn - vốn bằng tiền. Đây là mặt tích cực của công ty trong việc sử dụng nguồn. Thế nhưng hàng tồn kho gia tăng đang được sự tiếp sức của vốn chủ sở hữu - nguồn dài hạn, cho thấy công ty sử dụng nguồn vốn đang bị lãng phí.