4 KẾT QUẢ NGHIấN CỨU
4.1.2 Áp dụng biện phỏp bảo ủả m tiền vay tại NHNo&PTNT ð akLak [22]
4.1.2.1 Quyền lựa chọn và quyết ủịnh
- Ngõn hàng nụng Nghiệp và phỏt triển nụng thụn đakLak ủược phộp lựa chọn, quyết ủịnh và chịu trỏch nhiệm về quyết ủịnh của mỡnh trong việc cho vay cú bảo ủảm bằng tài sản thế chấp, cầm cố của khỏch hàng vay, bảo lónh của bờn thứ ba; cho vay khụng cú bảo ủảm bằng tài sản theo quy ủịnh của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Bảo ủảm tiền vay là việc NH ỏp dụng cỏc biện phỏp nhằm phũng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và phỏp lý ủể thu hồi ủược cỏc khoản nợủó cho vay.
4.1.2.2 Cho vay cú bảo ủảm bằng tài sản
* Cho vay cú bảo ủảm bằng tài sản là việc cho vay vốn của NHNo&PTNT đakLak mà theo ủú nghĩa vụ trả nợ của khỏch hàng vay ủược
cam kết bảo ủảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khỏch hàng vay, bảo lónh của bờn thứ ba.
* Tài sản ủảm bảo: Do cỏc bờn thoả thuận và thuộc sở hữu của bờn cú nghĩa vụ hoặc thuộc sở hữu của người thứ ba mà người này cam kết dựng tài sản ủú ủể bảo ủảm thực hiện nghĩa vụ của bờn cú nghĩa vụ ủối với bờn cú quyền. Tài sản bảo ủảm cú thể là tài sản hiện cú, tài sản hỡnh thành trong tương lai và ủược phộp giao dịch. Tài sản hỡnh thành trong tương lai là tài sản thuộc sở hữu của bờn bảo ủảm sau thời ủiểm nghĩa vụủược xỏc lập hoặc giao dịch bảo ủảm ủược giao kết.
- Doanh nghiệp nhà nước ủược sử dụng tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng ủể bảo ủảm thực hiện nghĩa vụ dõn sự, trừ trường hợp phỏp luật cú quy ủịnh khỏc.
- Giỏ trị quyền sử dụng ủất theo quy ủịnh tại Chương IV- Luật đất ủai * Tài sản ủược NHNo&PTNT đakLak nhận làm bảo ủảm tiền vay phải ủảm bảo cỏc ủiều kiện sau:
- Tài sản phải thuộc quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, quản lý của khỏch hàng vay, bờn bảo lónh theo quy ủịnh, cụ thể:
+ đối với giỏ trị quyền sử dụng ủất, phải thuộc quyền sử dụng của khỏch hàng vay, bờn bảo lónh và ủược thế chấp theo quy ủịnh của phỏp luật vềủất ủai.
+ đối với tài sản của Doanh nghiệp nhà nước, thỡ phải là tài sản do Nhà nước giao cho doanh nghiệp ủú quản lý, sử dụng và ủược dựng ủể bảo ủảm tiền vay theo quy ủịnh của phỏp luật.
+ đối với tài sản khỏc, thỡ phải thuộc quyền sở hữu của khỏch hàng vay, bờn bảo lónh. Trường hợp tài sản mà phỏp luật quy ủịnh phải ủăng ký quyền sở hữu, thỡ khỏch hàng vay, bờn bảo lónh phải cú giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản.
- Tài sản ủược phộp giao dịch.
- Tài sản mà phỏp luật quy ủịnh phải mua bảo hiểm thỡ khỏch hàng vay phải mua bảo hiểm tài sản trong thời hạn bảo ủảm tiền vay. Bờn nhận thế chấp phải thụng bỏo cho tổ chức bảo hiểm biết về việc tài sản bảo hiểm ủang ủược dựng ủể thế chấp.
Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn đakLak kiểm tra ủiều kiện của tài sản bảo ủảm tiền vay trước khi giao kết hợp ủồng ủảm bảo tiền vay. Khỏch hàng vay, bờn bảo lónh chịu trỏch nhiệm trước phỏp luật về tớnh hợp phỏp của tài sản bảo ủảm tiền vay.
* Cỏc trường hợp xử lý tài sản bảo ủảm: NHNo&PTNT đakLak xử lý tài sản ủảm bảo trong một số trường hợp sau:
- Khi ủến hạn thực hiện nghĩa vụ ủược bảo ủảm mà bờn cú nghĩa vụ khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng ủỳng nghĩa vụ.
- Bờn cú nghĩa vụ phải thực hiện nghĩa vụủược bảo ủảm trước thời hạn do vi phạm nghĩa vụ theo thoả thuận hoặc theo quy ủịnh của phỏp luật.
- Phỏp luật quy ủịnh tài sản bảo ủảm phải ủược xử lý ủể bờn bảo ủảm thực hiện nghĩa vụ khỏc.
- Cỏc trường hợp khỏc do cỏc bờn thoả thuận hoc phỏp luật quy ủịnh.
4.1.2.3 Cho vay khụng cú tài sản ủảm bảo
* Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn đakLak xem xột, quyết ủịnh cho vay khụng cú bảo ủảm bằng tài sản ủối với hợp tỏc xó, hộ nụng dõn, chủ trang trại, người lao ủộng làm việc cú thời hạn ở nước ngoài và một số khỏch hàng khỏc theo quy ủịnh của Chớnh phủ, Ngõn hàng Nhà nước và hướng dẫn của Tổng giỏm ủốc.
* Khỏch hàng ủược NHNo&PTNT đakLak cho vay khụng cú bảo ủảm bằng tài sản phải cú ủủ một sốủiều kiện sau ủõy:
- Sử dụng vốn vay cú hiệu quả và trả nợ gốc, lói vốn vay ủầy ủủ trong quan hệ vay vốn với NHNo&PTNT đakLak hoặc cỏc tổ chức tớn dụng khỏc.
- Cú dự ỏn ủầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, cú hiệu quả; hoặc cú dự ỏn ủầu tư, phương ỏn phục vụủời sống khả thi, phự hợp với quy ủịnh của phỏp luật.
- Cú khả năng tài chớnh ủể thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
- được xếp hạng tớn nhiệm (Loại A) theo tiờu chớ phõn loại khỏch hàng của Tổng giỏm ủốc NHNo&PTNT Việt Nam.
* Trường hợp khỏch hàng vay cú ủủ ủiều kiện ủể ủược vay khụng cú bảo ủảm bằng tài sản theo quy ủịnh trờn, NHNo&PTNT đakLak và khỏch hàng vẫn cú thể thoả thuận về việc bờn thứ ba cú uy tớn, cú năng lực tài chớnh cam kết (bằng văn bản) trả nợ thay, nếu khỏch hàng vay khụng trảủược nợ.
4.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT đAKLAK
4.2.1 Thực trạng nợ xấu của cỏc DNNN núi chung
Cỏc DNNN trờn ủịa bàn tỉnh đakLak cú chung tỡnh hỡnh như cỏc DNNN cả nước. Từ cơ chế quản lý hành chớnh chuyển sang cơ chế thị trường bỡnh ủẳng, năng ủộng, cỏc DNNN cũn khỏ lỳng tỳng trong ủổi mới trỡnh ủộ tổ chức SXKD, vỡ vậy, nhỡn chung hầu hết DNNN hoạt ủộng SXKD chưa cú hiệu quả so với cỏc DN dõn doanh, tỡnh trạng lỗ trong hoạt ủộng kinh doanh vẫn khỏ phổ biến, 15/20 số DNNN lỗ luỹ kế, 12/20 số DNNN õm vốn chủ sở hữu. Nợ xấu NH chồng chất, khú cú thể chấp nhận ủược trong quan hệ tớn dụng NH.
Bảng 6: Tỡnh hỡnh nợ xấu của cỏc DN tại NHNo đakLak
So sỏnh (%)
Chỉ tiờu đVT 2005 2006 2007
06/05 07/06
TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG Tỷủồng 3.550 3.937 5.735 110,9 145,7
Trong ủú: Dư nợ cho vay DNNN Tỷủồng 497 585 423 117,7 72,3
A. Nợ xấu Nội bảng Tỷủồng 64.4 27.1 82.8 42,2 305,5 Trong ủú:- đối với DNNN Tỷủồng 38 2.3 5.5 60,5 239,1 - đối tượng khỏc Tỷủồng 60.6 24.8 77.3 40,9 311,7 Tỷ lệ nợ xấu Nội bảng/Tổng DN % 1,81 0,69 1,44 - 1,1 0,75 B. Nợ xấu Ngoại bảng Tỷủồng 360 313 330 89,9 105,4 Trong ủú: - DNNN Tỷủồng 251 235 241 93,6 102,5 - đối tượng khỏc Tỷủồng 109 78 89 93,6 14,1 Tỷ lệ nợ xấu DNNN/Dư nợ DNNN % 51,3 40,6 58,3 - 10,7 17,7 Tỷ lệ nợ xấu DNNN/Tổng DN xấu % 60,1 69,7 59,7 9,6 - 10
242.2 254.8 347.7 237.3 176.5 246.5 0 100 200 300 400 500 600 2005 2006 2007 Nợ xấu DNNN Nợ trong hạn DNNN Biểu ủồ 2: Nợ xấu của cỏc DN so tổng dư nợ của cỏc DN 254.8 424.2 237.3 340.1 246.5 412.8 0 100 200 300 400 500 2005 2006 2007 Nợ xấu DNNN Tổng nợ xấu
Biểu ủồ 3: Nợ xấu DNNN so tổng nợ xấu chung NHNo&PTNT đakLak
Qua số liệu bảng 7 và cỏc sơ ủồ 3, 4 cho thấy: Về số tuyệt ủối nợ xấu qua cỏc năm ủiều tra giảm chậm (Năm 2005: 424,2 tỷ, năm 2006: 340,1 tỷ, năm 2007: 412,8 tỷ). đặc biệt nợ xấu ngoại bảng rất lớn và gần như khụng giảm qua cỏc năm (năm 2005: 360 tỷ, năm 2006: 313 tỷ, năm 2007: 330 tỷ) , Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ vay NHNo của cỏc DNNN qua cỏc năm là khỏ
cao (Năm 2005: 60,1%, năm 2006: 40,6%, năm 2007: 59,7% ). Số tương ủối nợ xấu cú xu hướng tăng lờn do những DNNN cú tỡnh hỡnh tài chớnh yếu, nợ xấu cao kộo dài NHNo&PTNT đakLak hạn chếủầu tư tớn dụng.
Quan sỏt số liệu tại bảng 7 cũn cho ta thấy: Trong khi tỷ trọng dư nợ vay của DNNN hàng năm trờn tổng dư nợ chiếm khỏ thấp (Năm 2005: 14%, năm 2006: 14,9%, năm 2007: 7,4%), nhưng tỷ lệ nợ xấu của DNNN lại chiếm khỏ cao trờn tổng nợ xấu của NHNo&PTNT đakLak (Năm 2005: 60,1%, năm 2006: 69,7%, năm 2007: 59,7%). đõy là ủiều rất ủỏng lo ngại trong quan hệ tớn dụng của cỏc DNNN với NHNo&PTNT đakLak.
Túm lại, tỡnh hỡnh nợ xấu của cỏc DNNN tại NHNo&PTNT đakLak là rất trầm trọng. Việc khắc phục rất khú khăn, tớnh ỷ lại và thiếu năng ủộng của DNNN trong cơ chế thị trường càng ngày càng bộc lộ. Khả năng khắc phục trả nợ xấu tại NHNo&PTNT đakLak là rất khú khăn.
4.2.2 Thực trạng nợ xấu của cỏc DNNN SXKD cà phờ
Số liệu tại bảng 7 cho thấy: Tỷ trọng dư nợ của DNNN SXKD cà phờ nhỏ và giảm dần (Năm 2005: 13,4%, năm 2006: 12,3%, năm 2007: 6,7%) , trong khi tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ xấu chiếm tỷ trọng khỏ cao (Năm 2005: 49,3%, năm 2006: 57,1%, năm 2007: 42,8%). Nợ xấu của DNNN SXKD cà phờ chiếm bỡnh quõn 43% tổng dư nợ xấu của chi nhỏnh, trong khi dư nợ của cỏc DNNN SXKD cà phờ chỉ chiếm tỷ trọng bỡnh quõn 10 % trờn tổng dư nợ chi nhỏnh, ủiều ủú núi lờn, trong cựng một mụi trường kinh doanh, cựng một cơ chế quản lý kinh tế của Nhà nước, nhưng hiệu quả kinh doanh của ủối tượng khỏch hàng khỏc (Ngoài DNNN) cao hơn rừ rệt, uy tớn trong quan hệ tớn dụng với NH tốt hơn. Hay núi cỏch khỏc, trong cựng một ủiều kiện xảy ra rủi ro, nợ xấu NH tăng cao, thỡ khả năng khắc phục khú khăn trong sản xuất và giải quyết nợ xấu của cỏc thành phần kinh tế khỏc tốt hơn nhiều so với DNNN SXKD cà phờ.
Bảng 7: Tỡnh hỡnh nợ xấu DN SXKD cà phờ tại NHNo đakLak So sỏnh (%) Chỉ tiờu đơn vị tớnh 2005 2006 2007 06/05 07/06 TỔNG DN TÍN DỤNG Tỷủồng 3.550 3.937 5.735 110,9 145,7 Trong ủú: DNNN cà phờ Tỷủồng 475 485 383 102,1 78,9 A. Nợ xấu Nội bảng Tỷủồng 64,2 27,1 82,8 42,2 305,4 Chi ra: - DNNN cà phờ Tỷủồng 8 4 2 50,0 50,0 - đối tượng khỏc Tỷủồng 60,6 24,8 77,3 41,9 311,7 B. Nợ xấu Ngoại bảng Tỷủồng 295 271 265 91,9 97,8 Chia ra: - DNNN cà phờ Tỷủồng 201 190 175 94,5 97,4 - đối tượng khỏc Tỷủồng 94 81 90 86,2 86,4 C. Nợ xấu DNNN cà phờ Tỷủồng 209 194 177 92.8 91.2 - Nợ xấu nội bảng Tỷủồng 8 4 2 50,0 50,0 - Nợ xấu ngoại bảng Tỷủồng 201 190 175 94,5 92,1 1.Tỷ lệ nợ xấu DNNN cà phờ/Dư nợ DNNN cà phờ % 44,0 40,0 46,2 - 4,0 6,2 2. Tỷ lệ nợ xấu DNNN cà phờ/Tổng DN xấu % 49,3 57,1 42,8 7,8 - 14,3 3.Tỷ lệ nợ xấu chung/Tổng dư nợ % 10,1 7,5 6,1 - 2,6 - 1,4
Nguồn: Tổng hợp từ số liệu ủiều tra tại cỏc DNNN cà phờ
Thực trạng nợ xấu DNNN SXKD cà phờ nổi lờn một số vấn ủề:
Thứ nhất, do tỡnh hỡnh yếu kộm kộo dài cũng như khả năng khắc phục lỗ trong hoạt ủộng SXKD của cỏc DNNN cà phờ chuyển biến chậm nờn chi nhỏnh NHNo đakLak hạn chế ủầu tư, làm cho dư nợ cho vay DNNN cà phờ giảm mạnh, thể hiện tỷ trọng năm 2004 là 14,4% ủến 2007 cũn 4,9%, tỷ lệ nợ xấu tăng cao.
Thứ hai, số tuyệt ủối nợ xấu của DNNN cà phờ cú xu hướng giảm, tuy nhiờn tốc ủộ giảm chậm hơn so với nợ xấu cỏc ủối tượng khỏc (hộ cỏ thể, hộ nụng dõn sản xuất, cỏc DNDD...). điều này núi lờn, trong cựng một hoàn cảnh khú khăn thỡ việc giải quyết hậu quả nợ xấu ủối với DNNN chậm hơn nhiều so với cỏc thành phần kinh tế khỏc. Hay núi cỏch khỏc, sức ỳ, sự ỷ lại của DNNN núi chung, DNNN cà phờ núi riờng là rất lớn.
Thứ ba, nợ xấu nội bảng cỏc năm sau cú xu hướng giảm do từ năm 2005, phần lớn nợ xấu cỏc DNNN ủều ủược NHNo Việt Nam cho phộp dựng quỹ dự phũng XLRR xử lý ủưa ra hạch toỏn ngoại bảng tiếp tục theo dừi thu nợ theo Quyết ủịnh 493 của Thống ủốc NHNN Việt Nam. điều này núi lờn
tỡnh hỡnh nợ xấu cỏc DNNN núi chung và DNNN cà phờ núi riờng là ủỏng lo ngại. Mặc dầu, ngõn hàng ủó thực hiện rất nhiều cỏc giải phỏp cựng doanh nghiệp khắc phục thỏo gỡ như: xoỏ nợ tồn ủọng trước 31/12/2000 theo Nghị ủịnh 69/Nđ-CP của Chớnh phủ; khoanh nợ, gión nợ, cơ cấu lại nợ, phối hợp cựng với doanh nghiệp xõy dựng phương ỏn khắc phục lỗ..., ủặc biệt, ủối với DNNN thuộc Tổng cụng ty cà phờ Việt Nam cũn ủược Chớnh phủ cho phộp xoỏ nợ khoanh cà phờ bằng nguồn vốn quỹ dự phũng rủi ro của NHTM, song việc xử lý nợ xấu của cỏc DNNN cà phờ ủể thu hồi là bài toỏn khú chưa tỡm ra lời giải tối ưu. 266 209 291 194 206 177 0 100 200 300 400 500 2005 2006 2007 Nợ trong hạn DNNN cà phờ Nợ xấu DNNN cà phờ Biểu ủồ 4: Tỷ lệ nợ xấu DN SXKD cà phờ trờn tổng DN cho vay DN SXKD cà phờ 0 50 100 150 200 250 300 350 400 2005 2006 2007 Tổng nợ xấu Nợ xấu DNNN cà phờ Bi u 5: Tỡnh hỡnh n x u DN SXKD cà phờ
- Nợ xấu DNNN thể hiện dưới hai giỏc ủộ: Nợ xấu ngoại bảng là những khoản nợ ủó ủược ngõn hàng dựng quỹ dự phũng rủi ro xử lý và hạch toỏn theo dừi ngoại bảng ủể tiếp tục thu hồi. Cỏc khoản nợ này trước khi xử lý rủi ro, hạch toỏn ngoại bảng ủều thuộc nợ nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn). Nhỡn chung số nợ xấu ngoại bảng ủối với DNNN thỡ chủ yếu là của cỏc DNNN SXKD cà phờ; Nợ xấu nội bảng là những khoản nợ hữu hiệu nhưng do nhiều nguyờn nhõn (Quỏ hạn, cơ cấu lại nhiều lần, suy giảm khả năng trả nợ...), ủược ngõn hàng phõn loại vào cỏc nhúm nợ từ nhúm 3 ủến nhúm 5 theo Quyết ủịnh 493 và Quyết ủịnh 18 của Thống ủốc NHNN Việt nam.
4.2.3 Thực trạng nợ xấu của cỏc DNNN SXKD cà phờ ủiều tra
4.2.3.1 Tỡnh hỡnh cơ bản của DNNN SXKD cà phờ ủiều tra
a. Tỡnh hỡnh diện tớch, năng suất, sản lượng của cỏc DN ủiều tra
Trong số 3 DNNN ủiều tra, cú 2 DN vừa SX vừa kinh doanh XNK cà phờ (Cty Phước An, Cty Krụng Na). Số diện tớch ủất ủược Nhà nước giao quản lý cụng ty Krụng Na lớn nhất (1.964 ha). Riờng cụng ty cà phờ 02/9 chuyờn kinh doanh XNK cà phờ.
Do ủặc thự là DN sản xuất nụng nghiệp, nờn tổ chức quản lý SX chủ