- Sự phát triển của các DNV&N góp phần quan trọng trong việc giải quyết những mục tiêu kinh tế xã hộ
2.2.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng ñố iv ới doanh nghiệp vừa và nhỏ Hoạt ñộng tín dụng của các NHTM, là hoạt ñộng chứa nhiều rủ i ro, vì s ự
hòa trả tín dụng và lãi chủ yếu phụ thuộc vào sự thành bại của nhà kinh doanh trong ñó các yếu tố về thị trường, giá cả, các yếu tố khác của thiên nhiên, khí hậu, thiên tai, ñịch họa cũng có tác ñộng rất lớn. Hoạt ñộng tín dụng ñược thể
hiện dưới các hình thức cho vay bao gồm: - Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn.
- Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá trị. - Bảo lãnh.
- Cho thuê tài chính.
Cho vay: Là một hình thức cấp tín dụng, theo ñó TCTD giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền ñể sử dụng vào mục ñích và thời gian nhất ñịnh thỏa thuận với nguyên tắc hoàn cả vốn và lãi. Các hình thức cấp tín dụng
ñược thể hiện như sau:
Nếu căn cứ vào thời hạn vay.
* Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có kỳ hạn ñến 12 tháng, thường áp dụng cho các nhu cầu về vốn lưu ñộng của các DN, cho vay các nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân.
* Cho vay trung và dài hạn: Là loại cho vay có kỳ hạn trên 12 tháng. Cho vay trung và dài hạn chủ yếu phục vụ các nhu cầu mua sắm các tài sản cố
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………35
ñịnh, xây dựng cơ sở hạ tầng, các nhu cầu tiêu dùng cá nhân cho việc mua sắm các tài sản có giá trị lớn có thời hạn sử dụng lâu dài.
Nếu căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm của khách hàng.
Khách hàng có tín nhiệm cao như: Có khả năng tài chính mạnh, có phẩm chất tốt trong kinh doanh, chấp hành tốt các hợp ñồng tín dụng trong quá khứ và có triển vọng kinh doanh trong tương lai thì ngân hàng có thể cho vay không cần bảo ñảm.
Ngược lại, nếu khách hàng không ñủ các ñiều kiện cần thiết thì ñể hạn chế rủi ro buộc ngân hàng cho vay phải có bảo ñảm tín dụng.
* Cho vay không có bảo ñảm (tín chấp): Là loại cho vay hoàn toàn chỉ
dựa vào hiệu quả của phương án hoặc dự án kinh doanh và mức ñộ tín nhiệm, uy tín của khách hàng.
* Cho vay có bảo ñảm: Là loại cho vay mà khách hàng phải có tài sản thế chấp hoặc có bảo lãnh của bên thứ ba cho khoản vay, với ñiều kiện tiên quyết là phương án, dự án kinh doanh phải khả thi và có hiệu quả.
Hình thức cho vay này liên quan ñến khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các DNV&N và nó bị chi phối chính, bởi các ñặc ñiểm của DNV&N.
Căn cứ vào phương thức cho vay
* Cho vay từng lần: Phương thức cho vay ñược tiến hành căn cứ vào kế hoạch, phương án hoặc từng khâu, từng ñối tượng cụ thể ñể xác ñịnh là một lần vay. Phương thức này áp dụng ñối với khách hàng có nhu cầu vay hay trả không thường xuyên, sản xuất không ổn ñịnh, kinh doanh theo từng thường vụ thời vụ. ðặc ñiểm của phương thức cho vay này là việc cho vay và thu nợ ñược phân ñịnh ranh giới một cách rõ ràng, dễ nhận biết lúc nào cho vay, lúc nào thu nợ.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………36 thiết hụt trong một khoảng thời gian nhất ñịnh, thường là 6 tháng ñến 1 năm. Nhu cầu vốn của khách hàng ñược xác ñịnh trên kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm. Trong thời gian hiệu lực của hợp ñồng tín dụng, khách hàng có thể vừa rút vốn, vừa trả nợ, nhưng phải ñảm bảo tổng dư nợ không vượt quá hạn mức của hợp ñồng tín dụng. Tùy vào tình hình hoạt ñộng kinh doanh và tài chính của khách hàng mà ngân hàng có thể ñáp ứng toàn bộ hoặc một phần nhu cầu vốn trong kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
* Cho vay theo dự án ñầu tư: ðây là loại vay trung hạn và dài hạn, nguồn trả nợ ngân hàng thường ñược trích từ phần khấu hao cơ bản và một phần lãi của dự án ñầu tư.
* Cho vay hợp vốn: là việc cùng bỏ vốn cho vay một dự án, phương án kinh doanh của nhiều ngân hàng.
* Chiết khấu: Là việc TCTD mua thương phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác của người thụ hưởng trước khi ñến hạn thanh toán. Loại hình tín dụng này ñược áp dụng cho các DN kinh doanh hàng xuất khẩu hoặc bán hàng cho một tổ chức, cá nhân thanh toán có thời hạn và ñược bảo lãnh qua ngân hàng.
Quy trình của nghiệp vụ này là, khi bán hàng, người mua cấp cho người bán hàng (người thụ hưởng) một chứng từ có mệnh giá và có sự ñảm bảo thanh toán của ngân hàng người mua, người bán hàng ñưa bộ chứng từ ñến ngân hàng thanh toán nhờ thanh toán tiền và ñược ngân hàng thanh toán chấp nhận bộ chứng từ thanh toán, nhưng chưa ñến hạn thanh toán. Người thụ
hưởng muốn có tiền, phải làm ñơn xin chiết khấu, tỷ lệ chiết khấu nhiều hay ít tùy theo thời hạn thanh toán của bộ chứng từ.
* Bảo lãnh ngân hàng: Là cam kết bằng văn bản của TCTD với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện ñúng nghĩa vụ ñã cam kết, khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền ñã ñược trả thay.
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế ………37
* Cho thuê tài chính: là hoạt ñộng tín dụng dài hạn, trên cơ sở hợp
ñồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là TCTD với khách hàng thuê. Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản ñó theo các ñiều kiện ñã thỏa thuận trong hợp ñồng thuê, các bên không ñược ñơn phương hủy bỏ hợp ñồng.
2.2.4 Kinh nghiệm của các nước về tín dụng ngân hàng ñối với doanh nghiệp vừa và nhỏ