Nếu một dự án giúp ích được ít nhất một người trong khi không làm tổn hại đến ai cả, thì nó thoả mãn tiêu chí Pareto. Trong khi bất kỳ dự án nào thoả mãn tiêu chí này sẽ giúp cải thiện phúc lợi xã hội, thì hầu hết những dự án làm tăng phúc lợi đều gây tổn hại ít nhất đến một số người, do vậy việc áp dụng tiêu chí Pareto sẽ dẫn đến kết quả là nhiều dự án tốt bị loại bỏ.
Tiêu chí phúc lợi xã hội (SWC) là tiêu chí cần và đủ để xác định liệu một dự án có nên thực hiên hay không. Nghĩa là, một dự án bất kỳ dù tốt nhưng cần thiết phải thoả mãn tiêu chí SWC. Đó cũng là điều kiện đủ. Nghĩa là, nếu bạn biết rằng một dự án thoả mãn tiêu chí SWC thì cũng đủ để kết luận rằng đó là dự án tốt.
Tiêu chí Pareto là đủ, nhưng không cần thiết. Nghĩa là, nếu bạn biết một dự án thoả mãn tiêu chí Pareto, thì sự nhận biết này đủ để đảm bảo rằng dự án là đáng thực hiện.
Tiêu chí đền bù tiềm ẩn (PCC) vừa không đủ vừa không cần thiết khi xét xem một dự án có nên thực hiện hay không. Tuy nhiên, do tiêu chí PCC là tiêu chí dễ sử dụng nhất nên nó được áp dụng rộng rãi nhất.[1]
Mặc dù tiêu chí PCC vừa không đủ và không cần thiết, nhưng có một số lý do/ biện minh để áp dụng nó.
Trước tiên, nếu có đủ số dự án được thự hiện, và chi phí & lợi nhuận được phân bổ ngẫu nhiên và đồng đều, thì mọi người thường có kết quả rằng thu lợi từ một vài dự án và thua lỗ từ những dự án khác, với kết quả dài hạn về cơ bản là công bằng. Tất nhiên, nếu người thắng cuộc từ dự án đầu tiền dùng tiền được cuộc của mình để hối lộ các quan chức quy hoạch, họ có thể đảm bảo độ lâu bền của những dự án đem lại lợi nhuận cho họ.
Thứ hai, tiêu chí đền bù tiềm ẩn không bao gồm bất kỳ khoản đền bù hay tái phân bổ nào trên thực tế, nhưng việc tái phân bổ không bao giờ là không tốn kém, và nếu có sự tái phân bổ từ phía người thắng cho người thua lỗ sau khi hoàn thành dự án, thì chi phí tái phân bổ có thể vượt quá xa mức lợi nhuận ròng bất kỳ của dự án. Nếu có băn khoăn lo ngại về tính hợp lý hay tính công bằng trong xã hội, sẽ có những chương trình khác đề cập vấn đề đó một cách trực tiếp. Các dự án không có vai trò kép trong việc tạo lợi nhuận ròng dương và phân phối lại của cải.
Thứ ba, chỉ nhìn vào lợi nhuận ròng có nghĩa là toàn bộ của cải của một xã hội sẽ được cực đại hoá, và nếu cho rằng của cải ở mức cao nhất, thì có thể có vài kế hoạch về tái phân bổ. Nói cách khác, hãy làm chiếc bánh càng lớn càng tốt trước khi chúng ta lo lắng về việc phải phân chia nó như thế nào.
VD: Hãy xét một dự án mà sẽ thu được lợi nhuận sau đây dành cho những người sau đây ...
Người SMUY Lợi nhuận ròng SMUY*Lợi nhuận ròng
1 0.8 +250 +200
Tổng --- +50 -40
Dự án này có lợi nhuận ròng dương (+50), vậy nếu mọi người đều được đối xử bình đẳng như nhau (nghĩa là nếu tất cả mọi người có SMUY như nhau) thì đây dường như là một dự án tốt.
Tuy nhiên, khi tính toán mức thay đổi về phúc lợi xã hội, cần phải kết hợp SMUY. Xét thấy những người này có SMUY khác nhau, các lợi nhuận ròng đã được tính toán cho thấy rằng đây là một dự án không tốt sẽ làm giảm phúc lợi xã hội (-40).
Sau đây là kết quả dự án nói trên thực hiện với ba tiêu chí mô tả ở trên 1. SWC: Trượt
2. PCC: Đỗ 3. Pareto: Trượt
Kết luận lại, tiêu chí PCC bảo đảm rằng các nguồn tài nguyên được đưa vào tính sử dụng được định giá cao nhất của chúng và do vậy, tổng số tài sản của xã hội sẽ được cực đại hoá. Xét về nghĩa nào đó, nó có nghĩa làm làm chiếc bánh càng lớn càng tốt và việc làm này là tốt. Chiếc bánh to hơn có nghĩa là có nhiều phần dành cho mọi người hơn, cả người giàu lẫn người nghèo. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn nên bỏ qua không xét đến tính cân bằng và chấp nhận một cách mù quáng rằng SMUY là như nhau cho tất cả mọi người.
Vị Trí hay Ai Đếm?
Trong việc tiến hành nghiên cứu chi phí - lợi nhuận, điều quan trọng là phải quyết định xem phải bao gồm và không bao gồm chi phí và lợi nhuận của ai & của cái gì trong phân tích của bạn.
Một người có vị trí trong một nghiên cứu chi phí - lợi nhuận sẽ có chi phí và lợi nhuận của mình được ghi nhận trong bản phân tích một dự án. Một người không có vị trí trong nghiên cứu chi phí - lợi nhuận thì sẽ không có chi phí và lợi nhuận của mình được ghi nhận trong bản phân tích này.
VD:
Bốn nhà kinh tế học đang dùng bữa tối với nhau và họ dự kiến chia nhau trả tiền bằng nhau. Một người trong số họ, gọi ông ta là Allen, đang quyết định xem liệu có nên gọi thêm bánh kem 3 màu không. Giá của nó đắt tới $5, trong khi Allen định giá nó chỉ khoảng $3 (sau một bữa ăn nhiều món đến vậy). Tuy nhiên, ông ta biết rằng, nếu ông gọi món bánh đó, ông sẽ chỉ phải thanh toán thêm $1.25=$5.00/4. Liệu ông có tính đến chi phí cho các đồng nghiệp ăn tối cùng ông không?
Chính phủ Hungary đang cân nhắc một nhà máy xử lý chất thải sẽ góp phần đáng kể cải thiện chất lượng nước dòng sông Danube. Trong khi người dân Hungary sẽ phải trả tất cả các chi phí của dự án, nhưng những lợi ích mà dự án đem lại sẽ không chỉ người dân Hungary được thụ hưởng, mà tất cả những cư dân sống dọc phía hạ nguồn sông bao gồm người Rumani, người Xéc, người Bulgary, và cuối cùng là những người sống ở Biển Đen cũng được thụ hưởng. Vậy có nên bao gồm những lợi ích mà người dân các nước khác được hưởng vào trong bản nghiên cứu Chi Phí - Lợi Ích hay không?
VD
Chính phủ Liên Bang sẽ không chi tiền cho việc mở rộng các làn đường cao tốc thông thường, nhưng họ sẽ hỗ trợ thanh toán cho việc xây mới các làn đường nếu chúng là những làn đường có mật độ xe cộ qua lại cao (HOV), còn được gọi là làn đường carpool. Nếu chi phí xây dựng một làn đường mới là $100 (không tính tới vị trị của nó) và lợi nhuận của một làn xe thông thường là $105, thì một bang sẽ thu được lợi nhuận là $5 từ việc mở rộng một đường cao tốc hiện hành bằng cách bổ sung một làn xe thông thường. Nếu lợi nhuận của một làn xe có mật độ giao thông cao (HOV) là $20, thì một bang sẽ không bao giờ tự nó lựa chọn xây dựng một làn mới. Tuy nhiên, nếu chính phủ liên bang sẽ trợ cấp 90% chi phí xây dựng một làn xe HOV, thì chi phí mà tiểu bang phải trả chỉ là $10 và lợi nhuận ròng cũng là $10, hay bằng khoảng 2 lần lợi nhuận ròng từ việc xây dựng một làn xe thông thường. Nếu bang đó chỉ có thể bổ sung một làn xe và đang phải cân nhắc quyết định xem xây dựng nó là một làn HOV hay chỉ là một làn xe thông thường, họ nên lựa chọn cái nào đây? Liệu có nên bao gồm các chi tiêu của liên bang như là một chi phí trong bản nghiên cứu chi phí - lợi nhuận của bang đó hay không? Liệu tất cả những người nộp thuế ở Mỹ đều có vị trí trong bản phân tích chi phí - lợi nhuận của bang đó hay không?
Loại Làn xe Giá trị Chi
phí Chi phí với Trợ cấp của Liên Bang
Thông thường $105 $100 $100
Có mật độ xe cộ lưu thông cao HOV $20 $100 $10
VD:
Chính quyền cảng vụ một địa phương đang cân nhắc mở rộng sân bay địa phương mình. Họ yêu cầu phân tích chi phí - lợi nhuận dự án mở rộng đề xuất, áp dụng những chi phí dự toán cho việc mở rộng gồm cả về chi phí thi công và chi phí vận hành bổ sung các công trình tiện nghi lớn hơn, so sánh với mức tăng của phí bãi đỗ và các doanh thu thêm khác mà sân bay lớn hơn sẽ đem lại.
Bản phân tích này bỏ qua các lợi ích mà hành khách và hãng hàng không được hưởng từ sân bay mở rộng. Ngầm ẩn trong bản nghiên cứu này là ý tưởng chỉ có chính quyền cảng vụ có vị trí trong bản phân tích.
Bang Washington hiện đang có được rất nhiều thu nhập từ thuế doanh thu bán hàng. Tuy nhiên, nếu bang định chuyển sang thuế thu nhập, lợi thế cho người dân của bang sẽ là họ có thể khấu trừ thuế thu nhập bang nhằm mục đích tính toán thuế thu nhập liên bang, một điều mà không thể làm được đối với thuế doanh thu bán hàng. Tính có thể khấu trừ thuế thu nhập bang sẽ là một lợi ích của việc chuyển đổi từ thuế doanh thu bán hàng của bang sang thuế thu nhập của bang, nhưng chỉ với điều kiện là vị trí bị giới hạn trong phạm vi những người dân bang Washington. Nếu vị trị nghiên cứu là trên toàn quốc gia, thì phần sụt giảm của thuế liên bang mà người dân bang Washington đóng sẽ đơn thuần chỉ là sự chuyển đổi mà không phải là lợi nhuận cũng như không phải là chi phí. Tuy nhiên, đừng hy vọng điểm này được nêu ra khi thảo luận vấn đề chuyển từ thuế doanh thu bán hàng sang thuế thu nhập trong phạm vi một bang.
VD:
Tuỳ thuộc vào việc bạn tin ở ai, những mẫu còn lại cuối cùng về virus bệnh đậu mùa đang được giữ đông lạnh tại những nơi đảm bảo ở nước Nga và Mỹ. Phân tích một chương trình đề xuất phá huỷ chúng bằng cách ném chúng vào đống lửa đang cháy cực kỳ nóng dường như có thể bỏ qua quyền cố hữu của virus là được tồn tại, do vậy phủ nhận bản thân vị trí của virus, và tập trung duy nhất vào các lợi ích và chi phí đối với con người.
Những ví dụ này minh hoạ vấn đề vị trí của ai nên được bao gồm trong nghiên cứu. Những người mà chi phí và lợi nhuận của họ được bao gồm thì được gọi là có "vị trí". Lợi nhuận ròng của họ cũng được bao gồm.
Vấn đề vị trí là quan trọng nhất trong việc xem xét nên bao gồm như thế nào các chuyển đổi trong một phân tích chi phí - lợi nhuận.
Một chuyển đổi từ một người có vị trí sang một người khác có vị trí đều không phải là chi phí hay lợi nhuận và cũng không được tính đến. Điều này là sự vi phạm thông thường đến khó tin trong các nghiên cứu, đặc biệt cái gọi là "nghiên cứu tác động kinh tế". Ví dụ, khi xem xét "tác động kinh tế" của một khu thương mại sân vận động mới, một lợi ích mà luôn luôn được bao gồm đó là số tiền mọi người sẽ tiêu xài tại các quán bar và nhà hàng gần đó. Trong lợi nhuận bổ sung sẽ có một lợi ích, mà hiếm khi nó được công nhận, ít nhất về mặt nào đó, rằng lợi ích sẽ được lấy từ lợi nhuận của các quá bar và nhà hàng tại những khu vực khác bởi vì người ta sẽ thay thế thức ăn và nước giải khát tại gần nơi họ đang ở bằng thức ăn và nước uống gần sân vận động. Việc coi loại chuyển đổi này là một lợi ích ngụ ý rằng các hãng kinh doanh cách xa sân vận động không có vị trí trong bản phân tích.
- Một chuyển đổi từ một người không có vị trí sang một người có vị trí được coi là lợi ích.
- Một chuyển đổi từ một người có vị trí sang một người không có vị trí được coi là chi phí.
Lý tưởng thì vị trí sẽ là toàn cầu. Nghĩa là, mọi người trên thế giới sẽ có vị trí. Tuy nhiên, nếu bạn đang làm việc, và trong một cuộc họp quan trọng với rất nhiều người mặc com lê trên tầng 13 của một toà nhà văn phòng tại nơi nào đó và bạn nói đến ai đó xa lắm không sở hữu cổ phiếu hay bỏ phiếu ở bang của bạn rằng họ nên có vị trí trong bản phân tích và nên được tính tới, có thể người ta sẽ không nghĩ bạn nói
nghiêm túc. Những người có quyền ra quyết định của công ty dường như sẽ không tính đến vị trí của những người không phải là cổ đông, và những người có quyền quyết định trong chính phủ cũng sẽ không tính đến vị trí cho những người không có quyền bầu cử. [2]
Đã có chỉ trích cho rằng phân tích chi phí - lợi nhuận, "... là quá chú trọng vào con người. Chỉ có mức sẵn lòng chi trả của con người mới là đáng quan tâm. Cả thực vật và động vật đều không có vị trí trong phân tích. " Thực vậy, các loài vật khác ngoài chúng ta chỉ có giá trị khi chúng ta quan tâm đúng mức về chúng để xác định giá trị về sự tồn tại liên tục hay niềm hạnh phúc của chúng. Thực vậy, chúng ta đã khiến virus bệnh đầu mùa bên bờ nguy cơ tiệt chủng mà ít khi nghĩ tới việc sẵn lòng bỏ tiền ra để bảo tồn sự tồn tại của nó.
Yếu tố xem xét Phân bổ: Nhiều hơn đối với Tổng kết hợp về Người
Điều đúc kết lại từ tổng kết hợp về người đó là thay đổi về phúc lợi xã hội thì bằng với tổng số của tất cả các lợi nhuận ròng của các cá nhân nhân với độ thoả dụng biên thu nhập của họ. Trình bày vấn đề này một cách toán học hơn qua các số hạng:
trong đó
SMUYi là điểm phân phối của người i
NBi là giá trị hiện tại của lợi nhuận ròng của người i
Vấn đề, như đã nêu trước đây, là chúng ta không biết điểm phân phối đúng mức, Di
hay SMUYi cho mỗi người, vậy chúng ta phải làm gì? Chúng ta nên xác định điểm phân phối như thế nào để thẩm định dự án?
Tiêu chí đền bù tiềm ẩn (PCC) ngụ ý rằng Di=1 cho tất cả mọi người. Nếu bạn lựa chọn áp dụng tiêu chí PCC để thẩm định dự án, thì bạn đang lựa chọn đánh giá các lợi ích dành cho tất cả mọi người bằng nhau và lựa chọn điểm phân phối cho tất cả mọi người là = 1. Điều này có thể không phải là việc tốt nhất để làm, nhưng nó là dễ nhất.
Có những gợi ý rằng chúng ta nên sử dụng một vài phép tính xấp xỉ SMUY đơn giản như là các điểm tỷ trọng trong việc dự tính các thay đổi về phúc lợi xã hội. Ví dụ, nếu Y = thu nhập trung bình
Yi = thu nhập của cá nhân i
d = hệ số thang tỷ lệ (sự biến đổi của điểm tỷ trọng phân phối ứng với thu nhập) thì điểm tỷ trọng nhất định đối với lợi nhuận ròng của một cá nhân được gợi ý là:
Các miền đề xuất cho một giá trị miền d từ ½ đến 2 dựa trên các chi phí cơ hội của các chuyển đổi. Nguy cơ đặt d quá cao là nó sẽ khiến các chuyển đổi đơn thuần trở nên rất hấp dẫn. Phân tích chi phí - lợi nhuận thực sự không có nghĩa là thẩm định các chương trình chuyển đổi đơn thuần.
Bạn không nên sử dụng những dự án thuộc loại mà chúng tôi đang cân nhắc xem xét phân bổ lại thu nhập. Nếu bạn thắc mắc về tái phân bổ thu nhập, chỉ nên áp dụng một vài loại của cải hoặc thuế thu nhập và hãy thực hiện điều đó. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn nên bỏ qua các yếu tố xem xét phân bổ khi tiến hành thẩm định dự án.
Một lần nữa, nếu bạn đang làm một dự án công cộng nào đó, thì không nên tranh luận rằng dự án này có tốt không bởi vì nó đem lại lợi ích cho những người nghèo.