6. Kết cấu các chương
2.1.5. Tình hình tài sản và nguồn vốn qua 3 năm (2010-2012) của Công ty Cổ phần Sợi Phú
ty Cổ phần Sợi Phú Nam
Qua bảng số liệu ta thấy: Tình hình Tài sản (TS) của Công ty tăng giảm không đều qua các năm. Cụ thể năm 2010 tổng TS của Công ty là 123.030.127.982 đồng, đến năm 2011 là 151.741.302.628 đồng tăng 28.711.174.646 đồng (tức tăng 23,3%) so với năm 2010. Cho thấy tình hình tài chính trong nước cũng như trên thế giới trong năm 2011 có bước phát triển kéo theo nhịp độ biến động của thị trường, do đó trong năm 2011 Công ty làm ăn có hiệu quả. Bên cạnh đó, năm 2012 tổng tài sản của Công ty là 138.335.480.429 đồng giảm 13.405.822.199 đồng (tức giảm 8,83%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong năm 2012 tình hình kinh tế trong và ngoài nước bị khủng hoảng. Đồng thời trong đó có sự gia tăng mạnh mẽ của TSNH cũng phù hợp với tình hình sản xuất sản phẩm sợi của Công ty có thời gian dự trữ ngắn, lưu thông nhanh nên cũng làm cho tổng tài sản của Công ty tăng lên một con số đáng kể.
Với khả năng tích luỹ vốn tốt và vận dụng lợi thế hiện có thì Công ty không ngừng phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh (SXKD) và nâng cao chất lượng sản phẩm nhằm có chỗ đứng trên thị trường như hiện nay.
Cũng giống như tổng TS thì tổng nguồn vốn của Công ty cũng tăng giảm không đều. Tuy nhiên khoản mục tạo sự tăng lên đáng kế của nguồn vốn là Vốn CSH, còn NPT của Công ty qua 3 năm biến động không đều.
Xét về khoản mục Vốn CSH: năm 2011 Vốn CSH là 51.632.108.883 đồng tăng 6.800.810.889 đồng (tức tăng 15,2%) so với năm 2010. Đến năm 2012 Vốn CSH của Công ty tăng so với năm 2011 là 2.822.843.367 đồng (tức tăng 5,47%). Như đã nói trong năm 2010 và năm 2011 Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả mang lại một khoản lợi nhuận cho Công ty. Ban lãnh đạo Công ty đã quyết định tăng Nguồn Vốn sản xuất kinh doanh bằng cách tăng tỉ lệ Vốn CSH trong năm 2011 và thanh toán bớt các khoản nợ giảm tỷ lệ NPT trong năm 2012. Nhằm tăng cường sự chủ động về tài chính trong quá trình hoạt động.
Còn khoản mục NPT của Công ty năm 2010 là 78.198.829.988 đồng, đến năm 2011 tăng lên 100.109.193.745 đồng, tăng 21.910.363.170 đồng tương đương với 28% so với năm 2010. Qua năm 2012 NPT đã giảm và tổng các khoản NPT của Công ty tính đến cuối năm 2012 là 83.880.528.170 đồng giảm 16,2% tương đương với 16.228.665.575 đồng. Nguyên nhân là sau khi Công ty đầu tư mở rộng thêm phân xưởng sản xuất và đã hoạt động tốt đem lại một phần lợi nhuận bù đắp các khoản NPT của Công ty từ đó phần nào thanh toán các khoản nợ củ nên giảm mạnh.
Bảng 2.2: Tình hình Tài sản và Nguồn vốn của Công ty qua 3 năm (2010-2012)
` Đơn vị: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
So sánh
2011/2010 2012/2011
+/- % +/- %
I. Tổng Tài sản 123.030.127.982 151.741.302.628 138.335.480.429 28.711.174.646 23,3 -13.405.822.199 -8,83
A. Tài sản ngắn hạn 44.424.421.907 49.040.917.396 60.455.437.065 4.616.495.489 10,4 11.414.519.669 23,28
1. Tiền và khoản tương đương tiền 13.720.451.183 14.727.624.726 26.769.202.789 1.007.173.543 7,34 12.041.578.063 81,8 2. Các khoản phải thu ngắn hạn 14.783.044.614 9.039.784.644 14.963.603.210 -5.743.259.970 -39 5.923.818.566 65,5 3. Hàng tồn kho 15.515.727.997 25.048.202.212 18.349.508.887 9.532.474.215 61,4 -6.698.693.325 -27 4. Tài sản ngắn hạn khác 405.198.113 225.305.814 373.122.179 -179.892.299 -44 147.816.365 65,6
B.Tài sản dài hạn 78.605.706.075 102.700.385.232 77.880.043.364 24.094.679.157 30,7 -24.820.341.868 -24,2
1. Tài sản cố định 78.445.302.059 85.573.172.999 77.752.331.896 7.127.870.940 9,09 -7.820.841.103 -9,1 2. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 17.000.000.000 0 17.000.000.000 0 -17.000.000.000 -100 3. Tài sản dài hạn khác 160.404.016 127.212.233 127.711.468 -33.191.783 -21 499.235 0,39 II. Tổng Nguồn vốn 123.030.127.982 151.741.302.628 138.335.480.429 28.711.174.646 23,3 -13.405.822.199 -8,83 A. Nợ phải trả 78.198.829.988 100.109.193.745 83.880.528.170 21.910.363.757 28 -16.228.665.575 -16,2 1. Nợ ngắn hạn 47.331.174.988 49.089.193.745 45.880.528.170 1.758.018.757 3,71 -3.208.665.575 -6,5 2. Nợ dài hạn 30.867.655.000 51.020.000.000 38.000.000.000 20.152.345.000 65,3 -13.020.000.000 -26 B. Vốn chủ sỡ hữu 44.831.297.994 51.632.108.883 54.454.952.259 6.800.810.889 15,2 2.822.843.376 5,47
Qua đó ta có thể thấy rằng ban lãnh đạo cũng như mỗi thành viên trong công ty không ngừng nỗ lực cố gắng để xây dựng công ty ngày càng phát triển trong điều kiện tình hình kinh tế khủng hoảng như hiện nay. Đó là một dấu hiệu tốt để công ty ngày càng tạo uy tín trên thị trường tỉnh Thừa Thiên Huế rồi các tỉnh lân cận cũng như trong và ngoài nước.
2.1.6. Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2010 - 2012) của Công ty Cổ phần Sợi Phú Nam
Công ty Cổ phần Sợi Phú Nam luôn có sự quan tâm đặc biệt đến kết quả hoạt động kinh doanh, và mục tiêu quan trọng nhất đó là tối đa hoá lợi nhuận. Lợi nhuận được xem như là đòn bẩy kinh tế và là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả SXKD của Công ty, đồng thời là chỉ tiêu chất lượng tổng hợp đến kết quả của toàn bộ hoạt động SXKD của Công ty.
Nhìn vào bảng ta thấy, doanh thu của Công ty của công ty qua 3 năm tăng giảm không đều, doanh thu BH&CCDV năm 2011 đạt mức 545.070.503.334 đồng tăng 233.880.777.768 đồng (tức tăng 75,16%) so với năm 2010, đến năm 2012 doanh thu là 479.643.865.072 đồng giảm 65.426.638.262 đồng (tức giảm 12%) so với năm 2011, làm cho doanh thu thuần về BH&CCDV biến động đều theo tỷ lệ tương đương do các khoản giảm trừ doanh thu không phát sinh trong năm 2012 và 2012. Để có những khoản doanh thu hàng năm như vậy Công ty đã và đang không ngừng mở rộng quy mô sản xuất, kênh phân phối sản phẩm đến người tiêu dùng và đạt được những hiệu quả cao.
Bên cạnh sự biến động của doanh thu thì khoản mục chi phí cũng biến động nhưng có mức tăng cao hơn tốc độ tăng của doanh thu đặc biệt là khoản mục giá vốn hàng bán đó là một dấu hiệu không tốt cho doanh nghiệp, vì vậy Công ty phải có những biện pháp đưa ra cắt giảm được chi phí sản xuất, trong năm 2011 so với năm 2010 tốc độ tăng của doanh thu BH&CCDV là 75,16% trong khi đó tốc độ tăng của giá vốn hàng bán là 81,03%. Trong năm 2012 thì tốc độ giảm của giá vốn hàng bán cao hơn tốc độ giảm của doanh thu BH&CCDV nhưng chỉ xấp xỉ nhau doanh thu BH&CCDV giảm 12% trong khi đó giá vốn hàng bán giảm 12,02%. Đồng thời do sự biến động của các khoản
mục khác như: chi phí bán hàng, chi phí QLDN làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2011 tăng mạnh đạt 11.521.761.589 đồng (tức tăng 56,49%) so với năm 2010, còn năm 2012 lại giảm 212.843.577 đồng (tức giảm 0,67%) do năm 2012 là năm tình hình kinh tế trong và ngoài nước đi xuống nhưng lợi nhuận của Công ty chỉ giảm với tỷ lệ nhỏ cho thấy sự thành công của Công ty trong khâu quản lý tốt các khoản mục chi phí mà vẫn đảm bảo thực hiện được mục đích cuối cùng của Công ty đó là lợi nhuận. Mặt khác, kết hợp với khoản lợi nhuận khác làm tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2011 tăng mạnh là 47,93% so với năm 2010, còn năm 2012 chỉ tăng nhẹ là 4,51% so với năm 2011.
Từ việc tăng doanh thu hàng năm doanh nghiệp đã có những chính sách quản lý tốt chi phí nên lợi nhuận sau thuế TNDN của Công ty cũng tăng lên đáng kế cụ thể năm 2011 tăng 9.353.901.314 đồng (tức tăng 48,06%) so với năm 2010, đến năm 2012 tăng 1.366.035.349 đồng (tức tăng 4,74%) so với năm 2011. Qua đó cho thấy kết quả hoạt động của công ty trong những năm qua có những bước đi đúng đắn khi quyết định đầu tư mở rộng quy mô sản xuất. Không những thế lợi nhuận mà công ty cũng tăng lên cho thấy khả năng điều hành công ty của ban lãnh đạo là tương đối tốt. Việc tiếp cận thị trường mới là cũng khá tốt bởi đã nhanh chóng tìm chỗ đứng cho sản phẩm của mình trên những thị trường mới nên việc tiêu thụ sản phẩm được tăng cao.
Bảng 2.3: Tình hình Kết quả kinh doanh của Công ty qua 3 năm (2010 – 2012)
Đơn vị: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
So sánh
2011/2010 2012/2011
+/- % +/- %
1. Doanh thu BH&CCDV 311.189.725.566 545.070.503.334 479.643.865.072 233.880.777.768 75,16 -65.426.638.262 -12,00 2. Các khoản giảm trừ 0 181.586.363 0 181.586.363 0,00 -181.586.363 -100,00 3. Doanh thu thuần về BH&CCDV 311.189.725.566 544.888.916.971 479.643.865.072 233.699.191.405 75,10 -65.245.051.899 -11,97
4. Giá vốn hàng bán 270.947.737.260 490.483.303.396 431.537.234.654 219.535.566.136 81,03 -58.946.068.742 -12,02 5. Lợi nhuận gộp BH&CCDV 40.241.988.306 54.405.613.575 48.106.630.418 14.163.625.269 35,20 -6.298.983.157 -11,58 6.Doanh thu hoạt động tài chính 1.126.091.034 2.909.044.104 5.341.082.069 1.782.953.070 158,33 2.432.037.965 83,60
7. Chi phí tài chính 9.687.885.724 11.413.386.669 7.442.631.633 1.725.500.945 17,81 -3.970.755.036 -34,79
8. Chi phí bán hàng 7.960.634.047 10.845.061.098 10.194.228.801 2.884.427.051 36,23 -650.832.297 -6,00
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.321.705.289 3.136.594.043 4.104.079.761 -185.111.246 -5,57 967.485.718 30,85
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 20.397.854.280 31.919.615.869 31.706.772.292 11.521.761.589 56,49 -212.843.577 -0,67
11. Thu nhập khác 3.094.285.845 188.000.000 406.005.984 -2.906.285.845 -93,92 218.005.984 115,96
12. Chi phí khác 2.874.524.128 1.607.665.415 238.496.229 -1.266.858.713 -44,07 -1.369.169.186 -85,17
13. Lợi nhuận khác 219.761.717 -1.419.665.415 167.509.755 -1.639.427.132 -746,00 1.587.175.170 -111,80
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 20.617.615.997 30.499.950.454 31.874.282.047 9.882.334.457 47,93 1.374.331.593 4,51
15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 1.154.940.429 1.683.373.572 1.524.160.061 528.433.143 45,75 -159.213.511 -9,46
16. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 19.462.675.568 28.816.576.882 30.350.121.986 9.353.901.314 48,06 1.533.545.104 5,32