4.2.1.1 Thu nhập của QTDND xã Yên Bắc
Theo thông tư 97/2000/TT- BTC, hướng dẫn thực hiện chế độ tài chính của các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở thì doanh thu của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là các khoản thực thu về hoạt động kinh doanh và hoạt động khác có thu nhập quy định tại Điều 16 Nghị Định số 166/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 của Chính phủ bao gồm các khoản thu sau.
- Thu lãi cho khách hàng vay. - Thu lãi tiền gửi.
- Thu góp vốn, mua cổ phần.
- Thu từ nghiệp vụ ủy thác của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
- Thu về dịch vụ cầm cố ( nếu có ).
- Thu khác bao gồm cả thu từ nhượng bán thành lý tài sản.
Tuy nhiên đối với xã Yên Bắc người ta chỉ kê khai là thu lãi tiền cho vay và thu khác từ các hoạt động tín dụng. Điều này chứng tỏ Quỹ hoạt động rất hiệu quả thể hiện đó chính là nguồn vốn dồi dào, đáp ứng kịp thời nhu cầu của người vay.
Nhìn vào bảng 4.8 ta thấy, năm 2011 lượng thu nhập hoạt động cho khách hàng vay là 2,062 tỉ đồng chiến hơn 98% thu nhập của Quỹ. Do đặc điểm của địa bàn hoạt động là nông thôn nên vốn vay chủ yêu là gia tăng sản xuất nông nghiệp với khoản vay chủ yếu là ngắn hạn nên việc thu hồi tiền lãi
và tiền gốc tương đối nhanh chóng và dễ dàng. Năm 2012 nguồn thu nhập và nhu cầu của người dân ngày càng thể hiện rõ ràng nên lượng lãi thu được ở khoản vay này là 3,215 tỉ đồng chiến 99,2% trong tổng thu nhập của Quỹ. Đến năm 2013 thu nhập từ khoản lãi khách hàng vay của Quy là 4,185 tỉ đồng tăng 38% so với năm 2012.
Quỹ không có khoản lãi thu từ tiền gửi vì tiền huy động của Quỹ không đáp ứng được nhu cầu của người dân nên Quỹ không có tiền gửi vào các QTDTW và NHNN, có khi thiếu vốn cho người dân vay Quỹ còn vay của những tổ chức tín dụng khác với mức lãi suất cao hơn hoặc bằng với mức lãi suất của Quỹ quy định. Đây cũng khẳng định rằng hoạt động cho vay của Quỹ cũng rất tốt không gây hiện tượng dư thừa hay lãng phí nguồn vốn.
Ngoài khoản tiền thu từ lãi tiền gửi trên Qũy còn có nguồn thu nhập khác từ các hoạt động tín dụng. Đây là khoản thu không nhiều trong tổng thu nhập của Quỹ, nhưng đây cũng là khoản thu thể hiện được quy mô và sự đa dạng hóa các hoạt động tiền tệ tại Quỹ. Trong 3 năm qua khoản thu này có xu hướng tăng giảm thất thường tùy thuộc vào hiệu quả tín dụng của Quỹ.
Bảng 4.8 Lợi nhuận từ các hoạt động của QTDND xã Yên Bắc
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tốc độ phát triển (%) SL (tr.đ) CC (%) SL (tr.đ) CC (%) SL (tr.đ) CC (%) 12/11 13/12 BQ Tổng thu 2.094,9 100,00 3.239,9 100,00 4.235, 4 100,00 154,6 2 130,7 2 142,1 6
1.Thu lãi tiền
cho vay 2.062,5 98,45 3.215,7 99,20 4.205,3 99,29 155,91 130,7 7 142,78 2.Thu khác từ hoạt động TD 28,4 1,55 24,2 0,80 29,8 0,71 85,21 123,1 4 102,4 3 Nguồn: QTDND xã Yên Bắc, 2013
4.2.1.2 Chi phí hoạt động của QTDND xã Yên Bắc
Để đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của QTDND ngoài thu nhập ra thì không thể thiếu đó là phân chi phí hoạt động. Chi phí là yếu tố thứ hai phản ánh hiệu quả hoạt động của Quỹ.
Lợi nhuận hoạt động = thu nhập - chi phí
Chính vì vậy theo quy luật tự nhiên ta thấy, muốn lợi nhuận tăng thì thu nhập tăng và ngược lại chi phí giảm. Chi phí hoạt động càng thấp thì hiệu quả hoạt động càng tốt.
Năm 2011 tổng chi phí của Quỹ là 1,855 tỉ đồng, do lượng chi trả tiền lãi ít hơn nhưng đến năm 2012 tổng chi phí là 2,972 tỉ đồng (tăng 60,2% so với năm 2011) và tới năm 2013 là 3,914 tỉ đồng tăng 32,72% so với năm 2012. Do lượng khách hàng giao dịch với quỹ ngày càng tăng, tăng toàn diện mọi mặt nên lượng lãi chi trả cũng tăng theo. Quỹ cũng phải tăng lãi suất theo thì mới có thể giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới. Khi lượng vốn của Quỹ không cung ứng đủ nhu cầu vay vốn của người dân Quỹ đã đi vay của các tốc chức khác, nên số trả lãi tiền vay cũng khá là cao và tăng dần theo các năm. Năm 2011 trả tiền lãi vay là 530 triệu đồng, nhưng tới năm 2012 lượng trả tiền lãi đã tăng là 911,7 triệu đồng tăng 72% so với năm 2011 nhưng so với năm 2012 thì lượng trả tiền lãi đó tăng 29% so với năm 2012 tức là chi trả là 1,180 tỉ đồng.
Trong chi phí hoạt động tín dụng có chi phí trả lãi tiền vay cũng chiếm một phần không nhỏ vì Quỹ đã đi vay các TCTD khác để đáp ứng nhu cầu vốn vay của người dân và phải trả lãi hàng tháng cho các TCTD đó. Vì vậy Quỹ phải huy động thêm lượng tiền gửi để hạn chế đi vay các TCTD khác với mức lãi suất cao hơn với mức mà Quỹ cho vay.
Bảng 4.9: Chi phí hoạt động của QTDND xã Yên Bắc
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tốc độ phát triển(%) SL (tr.đ) CC (%) SL (tr.đ) CC (%) SL (tr.đ) CC (%) 12/11 13/12 Bình quân Tổng chi phí 1.855,0 100,00 2.972,0 100,00 3.944,5 100,00 160,2 132,72 145,81 1.Chi phí hoạt động tín dụng 1.594,5 85,95 2.641,2 88,86 3.451,0 87,4 165,6 130,66 147,09
- Trả lãi tiền gửi 1.047,5 65,69 1.709,0 64,70 2.231,8 64,67 163,1 130,59 145,94
- Trả lãi tiền vay 530 33,23 911,7 34,51 1.180,5 34,20 172,01 129,48 149,23
- Chi phí khác 17 1,07 20,5 0,77 39,6 1,14 120,58 193,17 152,61
2.Chi phí hoạt động dịch vụ 12 0,64 13,9 0,34 21,5 0,54 115,83 154,67 133,48
3.Chi phí thuế và lệ phí 10,5 0,54 13,9 0,34 31,2 0,79 132,38 224,46 172,37
4.Chi phí cho nhân viên 180 9,70 260 8,74 370 9,26 144,44 142,30 143,36
5.Chi phí dự phòng và BHTG 20,7 1,11 25,6 0,86 39,3 0,99 123,67 153,51 137,78
6.Chi về tài sản 23,7 1,27 21,5 0,72 27,6 0,69 90,71 128,37 107,90
7.Chi phí hoạt động KD khác 10 0,53 7 0,23 13 0,32 70,00 185,71 114,02
Qua bảng 4.9 ta thấy, chi phí trả lãi cho khoản tiền gửi của khách hàng là khoản chi phí lớn nhất, chứng tỏ hoạt động huy động vốn của quỹ rất là tốt và hiệu quả. Ngoài ra ta thấy quỹ cũng chi một phần lớn để trả tiền lãi tiền vay từ các tổ chức tín dụng khác để đáp ứng đủ lượng vốn cần thiết cho người dân.
Năm 2011 tổng chi phí chi trả cho nhân viên là 180 triệu, năm 2012 tổng chi phí đó là 260 triệu đồng tăng 44,44% so với năm 2011, năm 2013 là 370 triệu đồng tăng 42,3% so với năm 2012, bình quân trong ba năm qua tổng chi phí chi cho cán bộ làm việc trong Quỹ là 43%. Nguyên nhân tăng chi phí này là do xã hội ngày càng phát triển, cuộc sống ngày càng nâng cao nên mức tiền lương của các cán bộ cũng thay đổi theo để đáp ứng hợp lí các nhu cầu chính đáng của các cán bộ. Khi mức lương tăng sẽ tạo ra một tác động tích cực đến họ, khuyến khích làm việc, nhiệt tình và có trách nhiệm hơn trong công việc của mình.
Bên cạnh đó quỹ cũng trú trọng các chi phí khác: CP hoạt động dịch vụ, CP thuế và lệ phí, CP về tài sản,…để Quỹ hoạt động hiệu quả hơn.
4.2.1.3 Lợi nhuận hoạt động của quỹ và phân phối lợi nhuận
Lợi nhuận là khoản thu nhập nhận được sau khi trừ đi các chi phí và trích vào các nguồn quỹ của QTDND cơ sở. Lợi nhuận sẽ làm thúc đẩy sự phát triển của Quỹ để phục vụ nhân dân. Lợi nhuận là yếu tố đánh giá sự hoạt động có hiệu quả hay không của tín dụng. Nhiều người cho rằng để đánh giá hiệu quả hoạt động của tín dụng thì phải nói đến sựu tham gia vào các chương trình xóa đói giảm nghèo, phát triển kinh tế nông thôn,...nhưng đó chỉ là những suy nghĩ trái chiều vì nếu không có lợi nhuận thì sẽ không thúc đẩy hoạt động của Quỹ.
Bảng 4.10Lợi nhuận và phân phối lợi nhuận của QTDND xã Yên Bắc
Nguồn: QTDND xã Yên Bắc,năm 2013
Chỉ tiêu Năm 2011 (tr.đ) Năm 2012 (tr.đ) Năm 2013 (tr.đ) Tốc độ phát triển(%) 12/11 13/12 BQ 1.Lãi gộp 239,9 267,9 290,9 111,67 108,50 110,07 Tổng thu nhập 2.094,9 3.239,9 4.235,1 154,62 130,72 142,16 Tổng chi phí 1.855,0 2.972,0 3.914,2 160,21 131,70 145,25 2.Thuế thu nhập(20%) 47,98 53,58 58,18 111,68 108,58 110,11 3.Lợi nhuận ròng 191,9 214,3 232,7 111,67 108,58 110,14 Trích quỹ dự phòng bổ sung(5%) 9,55 10,7 11,64 112,04 108,78 110,39
4.Lợi nhuận còn lại 182,35 203,6 221,065 111,65 108,57 110,09
Trích quỹ dự phòng tài chính(10%) 18,235 20,36 22,11 111,65 108,59 110,10
Trích quỹ đầu tư phát triển(20%) 36,47 40,72 44,21 111,65 108,57 110,09
Trích quỹ phúc lợi 5 5 6 108,50 120,00 109,54
Trả lãi vốn góp 59,9 71,6 83,7 119,53 116,89 118,20
Qua bảng 4.10 ta thấy lợi nhuận của Quỹ khá cao và có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2011 tổng lợi nhuận trước thuế là 239,9 triệu đồng, năm 2012 tăng 11% so với năm 2011 tức là 267,9 triệu đồng. năm 2013 lợi nhuận trước thuế là 290,9 triệu đồng. tốc độ tăng trưởng bình quân 3 năm qua là 9,2 triệu đồng.
Năm 2013 lợi nhuận của Quỹ tăng nhưng mà lượng tăng không nhiều. Năm 2011 lợi nhuận của Quỹ là 191,9 triệu đồng, năm 2012 đạt 214,3 triệu đồng, bình quân mỗi năm lợi nhuận của Quỹ tăng 10%. Các khoản lợi nhuận còn lại của Quỹ sau khi được trích và phân phối cho các quỹ: quỹ đầu tư phát triển, quỹ phúc lợi, quỹ dự phòng tài chính, số còn lại được HĐQT họp và quyết định chia lợi nhuận theo tỉ lệ góp vốn của các thành viên. Điều hiển nhiên ta thấy rằng khi lợi nhuận càng nhiều thì phần trích cho các quỹ càng nhiều và phân chia cho các thành viên càng lớn.