III. Hình thức pháp lý thanh toán qua trung gian thanh toán
5. Hình thức thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán a Khái niệm
a. Khái niệm
Thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng, kho bạc Nhà nước trong đó việc thanh toán được tiến hành theo chứng từ thanh toán có tên gọi là ngân phiếu thanh toán (NPTT).
NPTT do Ngân hàng Nhà nước phát hành có mệnh giá và thời hạn thanh toán in sẵn trên từng tờ, không ghi tên và được chuyển nhượng.
NPTT dùng để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ, trả nợ Ngân hàng, nộp ngân sách, gửi vào tài khoản tiền gửi Ngân hàng, gỉn tiết kiệm.
b. Chủ thể quyền và nghĩa vụ chủ thể tham gia quan hệ thanh toán bàng NPTT
* Chủ thể:
- Các khách hàng sử dụng NPTTL: Ngân hàng, kho bạc Nhà nước chuyển nhượng ngân phiếu thanh toán cho khách hàng sử dụng;
- Ngân hàng, kho bạc Nhà nước nhận ngân phiếu thanh toán. * Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể thanh toán bằng NPTT.
- Đối với khách hàng: khi có nhu cầu sử dụng ngân phiếu thanh toán, chủ tài khoản lập chứng từ lĩnh ngân phiếu thanh toán nộp trực tiếp vào Ngân hàng, kho bạc Nhà nước nơi mình mở tài khoản để trích tài khoản tiền gửi và nhận ngân phiếu thanh toán sử dụng.
Nếu khách hàng không có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, kho bạc Nhà nước thì lập giấy nộp tiền và nộp tiền mặt vào Ngân hàng, kho bạc Nhà nước để nhận ngân phiếu thanh toán.
Đến thời điểm hết giá trị lưu hành của ngân phiếu thanh toán, chậm nhất trong ngày hết thời hạn lưu hành, khách hàng có trách nhiệm lập giấy nộp và nộp ngân phiếu còn lại vào Ngân hàng, kho bạc Nhà nước nơi nhận ngân phiếu thanh toán hoặc nhờ Ngân hàng, kho bạc Nhà nước chuyển hộ NPTT đến Ngân hàng, kho bạc Nhà nước đã nhận NPTT;
- Ngân hàng, kho bạc Nhà nước chuyển nhượng NPTT cho khách hàng sử dụng có trách nhiệm:
+ Theo yêu cầu của chủ tài khoản, Ngân hàng, kho bạc thanh toán tài khoản tiến hành chuyển nhượng ngân phiếu
+ Ngân hàng, kho bạc Nhà nước phải có trách nhiệm kiểm tra thủ tục lập chứng từ, số d- ư tài khoản tiền gửi trước khi xuất ngân phiếu cho khách hàng sử dụng;
+ Đối với các khách hàng không có tài khoản tại Ngân hàng, kho bạc Nhà nước sau khi kiểm tra hợp lệ của việc lập giấy nộp tiền và số lượng tiền mặt thực tế, Ngân hàng, kho bạc Nhà nước lập phiếu để xuất ngân phiếu thanh toán cho mặt hàng sử dụng tương ứng với số lượng và giá trị tiền.
- Ngân hàng và kho bạc nhận ngân phiếu thanh toán khi nhận được giấy nộp ngân phiếu thanh toán kèm theo bảng kê và các tờ, ngân phiếu do khách hàng nộp sau khi đã thực hiện việc kiểm tra và đối chiếu.
Trường hợp nếu khách hàng nộp ngân phiếu thanh toán vào Ngân hàng, kho bạc Nhà nước để nhờ chuyển về Ngân hàng, kho bạc Nhà nước nơi mở tài khoản thi Ngân hàng, kho bạc Nhà nước nhận có trách nhiệm thu ngân phiếu thanh toán theo quy định sau đó làm thủ tục chuyển đi Ngân hàng, kho bạc Nhà nước có tài khoản của người nộp NPTT.
Trong phạm vi tối đa 15 ngày kể từ ngày ngân phiếu thanh toán hết thời hạn lưu hành, các tổ chức tín dụng, kho bạc Nhà nước phải nộp hết ngân phiếu thanh toán đó đang bảo quản tại đơn vị vào Ngân hàng Nhà nước nơi mở tài
6.Hình thức thanh toán bằng thẻ thanh toán a. Khái niệm
Thẻ thanh toán là một thuật ngữ chỉ các loại thẻ có khả năng sử dụng chi trả tiền hàng hóa dịch vụ hoặc để rút tiền mặt.
Thẻ thanh toán dùng để thanh toán tiền mua bán hàng hóa, dịch vụ cung ứng, để trả nợ khách hàng có tài khoản ở Ngân hàng, để rút tiền nlặt.
Thẻ ghi nợ áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng thanh toán thường xuyên với Ngân hàng. Mỗi thẻ có ghi hạn mức thanh toán tối đa do Ngân hàng phát hành thẻ quy định, khách hàng chỉ được thanh toán trong hạn mức của thẻ.
Thẻ ký quỹ thanh toán áp dụng rộng rãi cho mọi khách hàng. Muốn sử dụng loại thẻ này khách hàng phải lưu ký tiền vào một tài khoản riêng ở Ngân hàng và được sử dụng thẻ có giá trị thanh toán bằng số tiền ký quỹ ghi trong thẻ đã lưu ký.
Thẻ tín dụng áp dụng với khách hàng có đủ điều kiện được Ngân hàng đồng ý cho