I. Giới thiệu tổng quan về Công ty dệt vải công nghiệp Hà Nộ
4 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của công ty qua 2 năm gần đây
4.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
Cơ chế thị trờng mới đã tạo đà cho các doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ phát huy đợc hết các tiềm năng, thế mạnh của mình, song nó cũng thúc đẩy các doanh nghiệp đi vào thế cạnh tranh khốc liệt. Trong điều kiện cạnh tranh nh hiện nay cũng có nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ đi đến bờ vực phá sản song cũng có doanh nghiệp có thể đứng vững trên thị trờng đẩy mạnh hiệu quả sản xuất kinh doanh vận động theo cơ chế mới. Để đạt đợc điều này đòi hỏi các doanh nghiệp phải có kinh nghiệm, biết vận dụng kịp thời mới đảm bảo kinh
Kế toán trởng Phó phòng kế toán (kế toán tổng hợp) Kế toán vật t Kế toán tiền lơng & tiêu thụ thành phẩm Kế toán tập hợp chi phí & tính giá thành sản phẩm Thủ quỹ Kế toán thanh toán
doanh có lãi thu đợc lợi nhuận tối đa đó là mục tiêu doanh nghiệp đang phấn đấu.
Bảng 1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh qua 2 năm 2003-2004
Đơn vị tính: 1.000 đồng
Các chỉ tiêu
Năm 2003 Năm2004 So sánh
Số tiền Số tiền Chênh lệch %
Tổng doanh thu 112.587.432 127.267.166 14.679.734 13,04
Tổng chi phí 112.135.834 126.721.415 14.585.581 13,01
Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 112.112.639 124.371.284 12.258.645 10,93 Giá vốn hàng bán 97.781.745 111.135.899 13.354.154 13,66 Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 14.330.894 13.235.385 -1.095.509 -7,64 Doanh thu hoạt động tài chính 238.652 442.601 203.949 85,46 Chi phí tài chính 6.494.309 5.368.476 -1.125.833 -17,34 Chi phí bán hàng 3.643.468 3.361.589 -281.879 -7,74 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.104.341 4.508.464 404.124 9,85 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 327.428 439.456 112.028 34,21
Chi phí khác 111.971 2.346.986 2.235.015 199,61
Lợi nhuận khác 124.169 86.295 -37.875 -3,05
Tổng lợi nhuận trớc thuế 451.598 525.751 74.153 16,42 Thuế thu nhập doanh nghiệp
phải nộp 144.511 147.210 2.699 1,87
Tổng lợi nhuận sau thuế 307.086 378.541 71.454 23,27 Nộp ngân sách Nhà nớc 7.895.140 10.930.267 3.035.127 38,44
Tổng số lao động (ngời) 812 727 -85 -10,47
Thu nhập bình quân 1 / tháng 787 856 69 8,77
(Nguồn số liệu : Phòng Kế toán tài chính công ty Dệt vải Công Nghiệp Hà Nội)
Với mục tiêu hoàn thành tốt và vợt mức kế hoạch mà Tổng công ty giao góp phần thực hiện tốt chiến lợc tăng tốc của toàn ngành dệt may cũng nh công cuộc công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc, trong năm 2004 toàn thể cán bộ công nhân viên trong công ty đã không ngừng nỗ lực phấn đấu, hăng hái thi đua và hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch đề ra.
Qua số liệu ở bảng 1 ta có nhận xét về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty nh sau:
* Tổng doanh thu của công ty năm 2003 đạt đợc là 112.587.432 nghìn đồng, năm 2004 đạt đợc là 127.267.166 nghìn đồng tăng 14.679.734 nghìn đồng so với năm 2003 hay 13,04%. Đi sâu vào phân tích ta thấy :
− Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2004 tăng lên hơn 12.258.645 nghìn đồng so với năm 2003 (hay 10,93%).
− Doanh thu hoạt động tài chính năm 2004 cao hơn 203.949 nghìn đồng so với năm 2003 tơng ứng với 85,46%.
− Thu nhập khác năm 2004 tăng lên rất cao, cao gấp 938,91% so với năm 2003.
Điều này chứng tỏ sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể công ty trong việc nâng cao chất lợng sản phẩm.
* Tổng chi phí thực hiện năm 2004 tăng 14.585.581 nghìn đồng so với năm 2003 tơng ứng với tốc độ tăng là 13,01%. Chi phí kinh doanh của công ty tăng lên cũng là điều dễ hiểu. Bởi trên thị trờng hiện nay, các doanh nghiệp muốn mở rộng quy mô thì việc tăng chi phí là lẽ tất yếu. Tuy nhiên, nguyên nhân việc chi phí của công ty tăng lên vào năm 2004 là do công ty bị hoả hoạn tại kho chứa hàng. Nhng nếu xét chi phí sản xuất kinh doanh trong mối liên hệ với doanh thu ta thấy tốc độ tăng của doanh thu lớn hơn tốc độ tăng của chi phí. Điều này có thể đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty là tơng đối tốt. Sự tăng lên của tổng chi phí kinh doanh nh trên là hoàn toàn hợp lý vì mặc dù tổng chi phí tăng lên song tốc độ tăng lại nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu. Nhng để biết đợc chi phí đó tăng lên là do đâu thì ta phải đi sâu vào phân tích. Cụ thể :
− Giá vốn hàng bán năm 2004 tăng lên so với năm 2003 là 13.354.154 nghìn đồng tơng ứng với 13,66%. Sự tăng lên của giá vốn hàng bán trong công ty là do hiện nay giá của các loại nguyên vật liệu đợc sử dụng để sản xuất các loại vải trong công ty là rất đắt. Mà phần lớn, các loại nguyên vật liệu này cha sản xuất đợc tại Việt Nam mà vẫn phải nhập khẩu từ phía nớc ngoài. Bên cạnh đó do áp dụng luật thuế mới về thuế GTGT tháng 12/2003 nên làm cho chi phí kinh doanh của doanh nghiệp trong năm 2004 tăng lên cao hơn năm 2003.
− Chi phí tài chính năm 2004 lại giảm đi đợc một khoản là 1.125.833 nghìn đồng hay 17,34 %.
− Chi phí bán hàng năm 2003 đạt 3.643.468 nghìn đồng, còn năm 2004 là 4.508.465 nghìn đồng. Nh vậy chi phí bán hàng năm 2004 giảm đi so với năm 2003 là 281.879 nghìn đồng tơng đơng 7,74 %.
Ta thấy cả chi phí tài chính lẫn chi phí bán hàng của công ty cùng giảm. Điều đó cũng có nghĩa công ty đã kiểm soát và quản lý tốt 2 loại chi phí này.
− Tuy nhiên chi phí quản lý doanh nghiệp lại tăng lên hơn so với năm 2003 là :
* Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2004 tăng 23,27% tơng ứng 71.454 nghìn đồng so với năm 2003 nên thu nhập ngời lao động tăng thên 69 nghìn đồng và tỷ lệ tăng tơng ứng là 8,77% so với năm 2003. Thông qua chỉ tiêu này ta có thể thấy công ty đã để ý đến đời sống của cán bộ công nhân viên toàn công ty nên mức sống của công nhân đã đợc đảm bảo.
* Song song với việc đảm bảo mức sống cho cán bộ công nhân viên toàn doanh nghiệp thì công ty cũng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nớc. Năm 2004 đã nộp cho ngân sách Nhà nớc là 10.930.267 nghìn đồng tăng 3.035.127 nghìn đồng (hay38,44%) so với năm 2003.
Nhìn chung tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty Dệt vải Công nghiệp Hà Nội là có hiệu quả, nhng do bị ảnh hởng bởi một số yếu tố khách quan tác động vào nên kết quả đạt đợc còn cha cao. Công ty đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nớc, đồng thời góp phần ổn định và nâng cao đời sống của cán bộ công nhân viên của toàn công ty. Để đạt đợc kết quả này là do công ty đã tăng cờng công tác quản lý sử dụng tốt các nguồng lực cạnh tranh, từ đó tăng doanh thu và tăng lợi nhuận,