Đơn vị: Đồng
Bảng cân đối kế toán Năm 2008 Năm 2007 Chênh lệch
Tiền 7.291.400.203 5.330.930.285 1.960.469.918
Đầu tư ngắn hạn - - -
Phải thu thuần 18.911.143.805 19.137.829.036 (226.685.231) Phải thu khác 815.374.653 763.382.102 51.992.551
Tài sản lưu động có khả năng thanh toán nhanh
27.017.918.661 25.232.141.423 1.785.777.238Hàng tồn kho thuần 67.436.171 632.971.638 (565.535.467) Hàng tồn kho thuần 67.436.171 632.971.638 (565.535.467) Tài sản lưu động khác 1.283.242.245 1.502.418.844 (219.176.599) Tổng cộng tài sản lưu động 28.368.597.077 27.367.531.905 1.001.065.172 TSCĐ hữu hình thuần 2.298.450.057 2.332.091.942 (33.641.885) TSCĐ vô hình thuần - - - Tài sản dài hạn khác - - - Tổng cộng tài sản 30.667.047.134 29.699.623.847 967.423.287 Nợ ngắn hạn (10.882.293.034) (12.391.618.295) 1.509.325.261 Nợ dài hạn - - - Nợ dài hạn khác - - - Tổng công nợ (10.882.293.034) (12.391.618.295) 1.509.325.261 Vốn và các quỹ (19.784.754.100) (17.308.005.552) (2.476.748.548)
Lợi nhuận chưa phân phối - - -
Tổng nguồn vốn (19.784.754.100) (17.308.005.552) (2.476.748.548)
TỔNG CỘNG CÔNGNỢ VÀ NGUỒN VỐN NỢ VÀ NGUỒN VỐN
(30.667.047.134) (29.699.623.847) (967.423.287)
Báo cáo kết quả kinh doanh
Năm 2008 Năm 2007 Chênh lệch
Doanh thu thuần (33.186.591.014) (30.690.336.990) (2.496.254.024) Giá vốn hang bán 24.501.818.671 23.027.822.045 1.473.996.626
Chi phí bán hàng 99.188.950 25.838.600 73.350.350 Thu nhập, chi phí hoạt
động khác (giá trị thuần)
(535.361.794) (123.106.711) (412.255.083)
Lợi nhuận hoạt động (5.908.193.895) (5.164.000.316) (744.193.579)
Lãi vay - - -
Lợi nhuận trước thuế (5.908.193.895) (5.164.000.316) (744.193.579)
Thuế thu nhập - - -
Lợi nhuận sau thuế (5.908.193.895) (5.164.000.316) (744.193.579)
Chỉ số phản ánh khả năng thanh toán Năm 2008 Khả năng thanh toán ngắn hạn
Khả năng thanh toán hiện tại 2,6 Tổng Tài sản lưu động/ Tổng nợ ngắn hạn
Khả năng thanh toán nhanh 2,5 Tài sản lưu động có khả năng thanh toán nhanh/ Tổng nợ ngắn hạn
Khả năng thanh toán bằng tiền 0,7 Tiền/ Tổng nợ ngắn hạn
Luân chuyển của tài sản lưu động
Số ngày thu hồi công nợ phải thu 208,0 Số dư khoản phải thu/ Doanh thu thuần *365
Vòng quay khoản phải thu 1,7 Doanh thu thuần/ ((Phải thu năm trước + phải thu năm nay)/2)
Vòng quay hang tồn kho 70,0 Giá vốn hang bán/ ((số dư HTK năm trước + Số dư HTK năm nay)/2) Vòng quay vốn lưu động 1,9 Doanh thu thuần (Tài sản lưu động –
nợ ngắn hạn) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Khả năng thanh toán lãi vay
Không áp dụng
Khả năng sinh lời Năm 2008
Khả năng sinh lời
Tỷ lệ lãi gộp 26,2%
Tỷ suất lợi nhuận kinh doanh/ doanh thu thuần 17,8% Lợi nhuận trước thuế/ Doanh thu thuần 17,8%
Đánh giá khả năng sử dụng tài sản, nguồn vốn
Vòng quay của tổng tài sản 110,0%
Khả năng sinh lời của nguồn vốn 29,9%
Đánh giá tình hình vay nợ Năm 2008 Năm 2007
Tỷ lệ vay/ vốn
Vay dài hạn/ Tổng nguồn vốn 0% 0%
Tổng công nợ/ Nguồn vốn 55% 72%
Tỷ lệ vay/ Tài sản
Vay dài hạn/ Tổng tài sản 0% 0%
Tổng công nợ/ tổng tài sản 35% 42%
Tổng nguồn vốn/ Tổng tài sản 65% 53%
Biểu 19 – Đánh giá lại Báo cáo tài chính công ty ThiKeCo
Nhận xét: KTV chủ nhiệm và thành viên Ban giám đốc phụ trách khách hàng
đã thực hiện lại đầy đủ các thủ tục phân tích ngang, dọc và kết quả cũng cho thấy các chỉ tiêu này không phát hiện ra biến động lớn, bất thường.
2.1.3.2. Vận dụng thủ tục phân tích trong giai đoạn kết thúc và hình thànhbáo cáo kiểm toán về Báo cáo tài chính đối với công ty Transmed: