Đối với cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn, việc phõn tớch rủi ro cú ý nghĩa vụ cựng quan trọng. Nú giỳp cho ngõn hàng cú cỏi nhỡn tổng quỏt hơn về mức độ phự hợp của dự ỏn so với thực tế, về mức độ thớch ứng của dự ỏn đối với những biến động bất thường xảy ra trờn thị trường.
Để đỏnh giỏ rủi ro của dự ỏn, người ta thường sử dụng 2 phương phỏp, đú là: Phõn tớch độ nhạy và phõn tớch tỡnh huống.
Hiện tại, ở Chi nhỏnh đó ỏp dụng phương phỏp phõn tớch độ nhạy để đỏnh giỏ mức độ rủi ro của dự ỏn. Phương phỏp này được thực hiện bằng cỏch đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả tài chớnh dự ỏn (NPV, IRR…) theo biến thiờn của cỏc yếu tố ảnh hưởng như cụng suất, giỏ bỏn, lói vay, chi phớ cố định, chi phớ biến đổi… Tuy nhiờn, phương phỏp này cú những hạn chế sau:
- Với một yếu tố nhất định như giỏ bỏn, doanh số bỏn, khi biểu diễn trờn đồ thị ta cú thể thấy độ dốc của NPV hoặc IRR là rất lớn nhưng trờn thực tế những yếu tố như vậy lại được cố định bởi những hợp đồng cung cấp thỡ dự ỏn cú thể vẫn khỏ an toàn.
- Với phương phỏp này, bằng cỏch thay đổi cỏc biến trong phạm vi cú thể và khụng được tớnh toỏn dựa trờn sự phõn bố xỏc suất nờn khú cú thể
lượng hoỏ được cơ bản cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh trong trường hợp tốt nhất và xấu nhất so với cơ sở.
- Trong những trường hợp như vậy, nếu ngõn hàng sử dụng phương phỏp phõn tớch tỡnh huống sẽ khắc phục được những nhược điểm của phương phỏp phõn tớch độ nhạy.
Phương phỏp phõn tớch tỡnh huống đỏnh giỏ kết quả dự ỏn trong một số trường hợp với những điều kiện nhất định của cỏc yếu tố xỏc định dự ỏn và tiến hành phõn tớch phõn phối xỏc xuất của chỉ tiờu được lựa chọn.
Trong tương lai, khi Chi nhỏnh cú cơ sở dữ liệu phong phỳ, hệ thống mỏy tớnh với phần mềm hiện đại cú thể ỏp dụng thờm phương phỏp phõn tớch mụ phỏng Monte Carlo. Theo phương phỏp này sẽ phõn tớch kết quả dự ỏn dưới tỏc động đồng thời của cỏc nhõn tố cú tớnh tới phõn bố xỏc suất và phạm vi khỏc nhau cú giỏ trị cú thể của cỏc biến số nhõn tố đú.
3.2.4. Quản lý và tổ chức thực hiện cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn khoa học và hiệu quả
Song song với việc hoàn thiện quy trỡnh và nội dung cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn, Chi nhỏnh cần phải làm tốt việc xõy dựng hệ thống quản lý và tổ chức thực hiện cụng tỏc này. Bởi lẽ, quy trỡnh và nội dung thẩm định cú đầy đủ, khoa học và hợp lý đến đõu nhưng nếu khụng được phõn cụng tổ chức một cỏch chặt chẽ và hiệu quả thỡ cũng khụng đem lại kết quả cao. Do đú, để cú thể quản lý và tổ chức thực hiện cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn khoa học, hiệu quả, Chi nhỏnh cần quan tõm đến những vấn đề sau:
- Cần quỏn triệt quan điểm nhận thức của đội ngũ lónh đạo và toàn thể cỏn bộ nhõn viờn tại Chi nhỏnh, khụng riờng gỡ những người trực tiếp làm cụng tỏc thẩm định, về vai trũ của thẩm định tài chớnh dự ỏn. Phải làm cho mọi người thấy được rằng thẩm định tài chớnh dự ỏn là một trong những yếu tố cơ bản mang tớnh quyết định đảm bảo sự an toàn, lành mạnh trong hoạt
động cho vay của Ngõn hàng. Để làm tốt việc đú, Ngõn hàng nờn thường xuyờn ban hành cỏc văn bản, thụng tư, tài liệu trong ngành để đội ngũ cỏn bộ nhõn viờn ý thức rừ ràng về vấn đề này, đặc biệt là cỏc cấp lónh đạo.
- Tiếp tục hoàn thiện hệ thống tổ chức thẩm định: hiện tại ở Chi nhỏnh đó thành lập được phũng quản lý rủi ro. Tuy nhiờn, cần tiếp tục quy định rừ chức năng, quyền hạn và trỏch nhiệm giữa Phũng Quản lý rủi ro với Phũng Quan hệ khỏch hàng, phũng quản trị tớn dụng để trỏnh hiện tượng chồng chộo lờn nhau và tạo ra được sự phối hợp nhịp nhàng trong cụng việc.
- Ban lónh đạo Ngõn hàng cần hết sức chỳ ý tới việc bố trớ sắp xếp vị trớ của cỏc nhõn viờn sao cho phự hợp với trỡnh độ năng lực, phự hợp với yờu cầu của cụng việc và với tớnh cỏch của mỗi người để từ đú phỏt huy hết sở trường của họ, đảm bảo hoàn thành tốt cụng việc được giao, nõng cao hiệu quả hoạt động của cụng tỏc thẩm định tại Chi nhỏnh.
- Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ nhằm triệt để ngăn ngừa những sai sút trong khi thực hiện thẩm định dự ỏn.
3.2.5. Giải phỏp về con người
Trong mọi cụng việc, đặc biệt là trong cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn, nhõn tố con người luụn giữ vị trớ trung tõm, chi phối và cú ảnh hưởng lớn đến tớnh hiệu quả của cụng việc. Nhận thức sõu sắc điều đú, trong những năm gần đõy, Ngõn hàng đó quan tõm đỏng kể tới yếu tố con người. Để phỏt huy nhõn tố con người trong cụng tỏc thẩm định tại Chi nhỏnh cần cú những giải phỏp để nõng cao trỡnh độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp.
• Về trỡnh độ chuyờn mụn: cỏn bộ thẩm định phải cú trỡnh độ từ đại học trở lờn, cú kiến thức chuyờn sõu về ngõn hàng - tài chớnh cựng những kiến thức cơ bản về phỏp luật, thuế,… Ngoài chuyờn mụn, họ cần cú thờm cỏc kiến thức khỏc về kinh tế, xó hội, văn hoỏ, chớnh trị, cỏc kỹ năng về ngoại ngữ, vi
tớnh. Bờn cạnh đú phải cú khả năng tổng hợp, đỏnh giỏ thụng tin linh hoạt, nhạy bộn.
• Ngõn hàng cần thực hiện cỏc chớnh sỏch khuyến khớch đào tạo nõng cao trỡnh độ cỏn bộ như tạo điều kiện về thời gian, trợ cấp học phớ, nõng lương,… cho những cỏn bộ theo học đại học, sau đại học và cỏc khoỏ học ngoài giờ khỏc.
• Về kinh nghiệm cụng tỏc: để cỏn bộ thẩm định cú điều kiện tớch luỹ thờm kinh nghiệm thực tế, Ngõn hàng cần đưa họ thõm nhập thực tế, trực tiếp tham gia giỏm sỏt hoặc quản lý tài chớnh một số dự ỏn của Ngõn hàng hoặc của cỏc doanh nghiệp trong cỏc lĩnh vực. Đặc biệt, sau khi mỗi dự ỏn tài trợ kết thỳc, Ngõn hàng cần tiến hành tổng kết những điều đó làm được và chưa được, từ đú đỳc rỳt thành kinh nghiệm để phổ biến cho cỏn bộ thẩm định.
• Thờm vào đú, Chi nhỏnh cần chỳ trọng xõy dựng một đội ngũ chuyờn viờn giởi, cú kinh nghiệm làm nũng cốt cho hoạt động thẩm định tài chớnh dự ỏn, đồng thời đúng vai trũ truyền đạt kinh nghiệm, bồi dưỡng cỏn bộ thế hệ sau:
• Về đạo đức nghề nghiệp: cỏn bộ thẩm định phải cú phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, tinh thần trỏch nhiệm cao và tõm huyết với nghề. Muốn cú được những cỏn bộ như vậy, Ngõn hàng cần thường xuyờn thực hiện cụng tỏc giỏo dục tư tưởng và đạo đức, đồng thời cú những chớnh sỏch đói ngộ thoả đỏng, khen thưởng và động viờn kịp thời về cả vật chất cũng như tinh thần. Bờn cạnh đú Chi nhỏnh cũng phải cú những biện phỏp xử lý nghiờm khắc, uốn nắn kịp thời những biểu hiện sa sỳt về phẩm chất đạo đức và hành vi của cỏc cỏn bộ.
3.2.6. Nõng cao chất lượng thu thập thụng tin và trang thiết bị cụng nghệ
Cụng tỏc thẩm định núi chung và thẩm định tài chớnh dự ỏn núi riờng về bản chất là quỏ trỡnh phõn tớch những thụng tin, dữ liệu để đưa ra đỏnh giỏ và nhận xột. Cú thể núi, thụng tin là căn cứ để thẩm định tài chớnh dự ỏn. Thụng
tin đang là vấn đề khú khăn đối với việc thẩm định cỏc DA cho vay đúng tàu. Để nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn, Ngõn hàng cần phải đa dạng hoỏ nguồn cung cấp thụng tin, ngoài ra cần phõn tớch và xử lý những thụng tin thu được một cỏch hữu hiệu và triệt để nhất.
• Về nguồn thụng tin, ngoài cỏc tài liệu liờn quan đến dự ỏn do chủ đầu tư trỡnh lờn, cỏn bộ thẩm định cần trực tiếp phỏng vấn người đại diện cho chủ đầu tư, kết hợp với việc tham quan cơ sở để tỡm hiểu về tỡnh trạng nhà xưởng, mỏy múc thiết bị, kỹ thuật, quy trỡnh cụng nghệ hiện cú, tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng. Để đảm bảo được tớnh đỳng đắn khỏch quan, cỏn bộ thẩm định cần thu thập thờm thụng tin từ cỏc nguồn khỏc như:
- Thụng tin từ trung tõm phũng ngừa rủi ro thuộc Ngõn hàng Nhà nước - Thụng tin từ cỏc tổ chức tớn dụng khỏc mà doanh nghiệp cú quan hệ tớn dụng.
- Thụng tin từ cỏc bạn hàng của doanh nghiệp, từ cỏc ban ngành chủ quản dự ỏn
- Thụng tin từ cỏc phương tiện thụng tin đại chỳng (bỏo, đài, mạng mỏy tớnh…)
Bờn cạnh đú, Ngõn hàng cũng cần phải xõy dựng một cơ sở dữ liệu riờng của chớnh mỡnh với cỏc thụng tin tổng hợp nhằm phục vụ cho cụng tỏc thẩm định.
• Về trang thiết bị cụng nghệ, hiện nay tớnh ưu việt và lợi thế cạnh tranh của cỏc ngõn hàng một phần thể hiện ở hệ thống trang thiết bị cụng nghệ xử lý thụng tin. Trong lĩnh vực thẩm định tài chớnh dự ỏn, trang thiết bị hiện đại và cụng nghệ tiờn tiến sẽ nõng cao chất lượng thẩm định, bảo đảm tiến độ và tớnh chớnh xỏc. Để thực hiện được mục tiờu này, Ngõn hàng cần đầu tư hiện đại hoỏ toàn bộ hệ thống mỏy tớnh, đưa vào sử dụng những mỏy chủ lớn cú khả năng lưu trữ, xử lý và truyền tin với tốc độ cao. Ngoài ra, Ngõn hàng cần
mạnh dạn đặt mua những phần mềm chuyờn dụng để tăng hiệu quả trong cụng tỏc phõn tớch và xử lý thụng tin.
Trờn thực tế, cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn rất phức tạp, cú liờn quan và chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khỏc nhau. Những giải phỏp nờu trờn chỉ mang tớnh cơ bản nhằm giải quyết những bất cập hiện tại ở Chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư & Phỏt triển Bắc Hà Nội. Do vậy, để thực sự nõng cao chất lượng thẩm định dự ỏn, đặc biệt là thẩm định tài chớnh dự ỏn, đũi hỏi phải cú sự tham gia chỉ đạo, phối hợp đồng bộ của cỏc ngành cỏc cấp cú liờn quan.