- Giấy chứng nhận mã số thuế.
Phân tích các loại rủi ro có thể phát sinh trong từng dự án sản xuất, kinh doanh , của khách hàng vay vốn Đối với mỗi dự án có thể phát sinh những rủi ro khác nhau Tuỳ
1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án bị chi phối bởi nhiều yếu tố, song có thể phân chia thành nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan. Nhân tố chủ quan là nhân tố thuộc về nội bộ Ngân hàng mà Ngân hàng có thể kiểm soát điều chỉnh. Nhân tố khách quan là những nhân tố bên ngoài môi trường tác động, nó không thể kiểm soát được mà chỉ có thể khắc
phục để thích nghi. Việc xem xét đánh giá các nhân tố là vô cùng cần thiết đối với Ngân hàng trong việc đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư.
*) Nhân tố chủ quan:
+ Năng lực, kiến thức, kinh nghiệm của cán bộ thẩm định.
Con người đóng vai trò quan trọng mang tính quyết định đến chất lượng thẩm định dự án. Kết quả thẩm định dự án là kết quả của quá trình đánh giá dự án theo nhận định chủ quan của con người bởi vì con người là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động theo phương pháp kỹ thuật của mình. Mọi nhân tố khác sẽ không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm định không đủ năng lực, trình độ và phương pháp làm việc khoa học, nghiêm túc, sai lầm của con người trong quá trình thẩm định dự án dù vô hình hay cố ý đều dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng đến tài sản của Ngân hàng, gây cho Ngân hàng nhiều khó khăn trong việc thu hồi nợ, nguy cơ mất vốn suy giảm lợi nhuận kinh doanh là khó tránh khỏi.
Thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án là công việc hết sức phức tạp, tinh vi, nó không đơn giản là việc tính toán theo những công thức cho sẵn mà đòi hỏi cán bộ thẩm định phải hội tụ được các yếu tố: Kiến thức, năng lực, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức. Kiến thức đó là sự am hiểu chuyên sâu về nghiệp vụ chuyên môn và sự hiểu biết rộng về các lĩnh vực trong đời sống khoa học – kinh tế - xã hội. Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định cũng ảnh hưởng rất lớn đến quá trình thẩm định, những tích luỹ trong hoạt động thực tiễn như tiếp xúc với khách hàng, khảo sát nơi hoạt động của doanh nghiệp, phân tích báo cáo tài chính … sẽ giúp cho các quyết định của cán bộ thẩm định được chính xác hơn. Năng lực là khả năng nắm bắt và xử lý công việc trên cơ sở kiến thức và kinh nghiệm. Ngoài ba yếu tố trên, cán bộ thẩm định cần phải có tính kỷ luật cao, phẩm chất đạo đức, lòng say mê và khả năng nhạy cảm trong công việc. Nếu cán bộ thẩm định không có phẩm chất đạo đức tốt sẽ ảnh hưởng xấu đến mối quan hệ khách hàng và Ngân hàng, làm mất uy tín của Ngân hàng, đưa ra những nhận xét thiếu tính khách quan, minh bạch làm cơ sở cho việc quyết định cho vay của Ngân hàng. Kết quả thẩm định dự án là công việc của cá nhân cán bộ thẩm định nhưng nó ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Ngân hàng, đặc biệt là những dự án lớn đòi hỏi vốn lớn và thời gian kéo dài, do đó cán bộ thẩm định phải có tính kỷ luật cao và lòng nhẫn nại, tuân thủ quy trình thẩm định mà Ngân hàng đã đề ra và có những sáng tạo
trong quá trình thẩm định. Sự hội tụ của các yếu tố trên sẽ là tiền đề cho những quyết định đúng đắn của cán bộ thẩm định dự án, từ đó giúp Ngân hàng lựa chọn những dự án tối ưu đảm bảo khả năng trả nợ của chủ dự án theo đúng thoả thuận của hai bên.
Trong xu thế phát triển như hiện nay, dự án đầu tư không chỉ giới hạn trong phạm vi của các doanh nghiệp trong nước mà nó có sự liên doanh liên kết với các đối tác nước ngoài thì vấn đề nâng cao trình độ của cán bộ thẩm định là cấp bách và phải được ưu tiên.
+ Thông tin thu thập phục vụ cho quá trình thẩm định.
Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, việc thu thập thông tin về khách hàng phục vụ cho quá trình thẩm định không phải là vấn đề khó khăn mà phải làm sao các nguồn thông tin thu thập được phải đảm bảo đầy đủ, chính xác và kịp thời. Việc lấy tài liệu, thông tin ở đâu, số lượng bao nhiêu phải được cân nhắc tính toán thận trong trước khi tiến hành phân tích, đánh giá dự án. Thông tin mà ngân hàng thu thập có thể từ rất nhiều nguồn khác nhau:
- Từ khách hàng vay vốn: Ngân hàng căn cứ vào hồ sơ dự án do chủ đầu tư gửi đến, phỏng vấn trực tiếp người đến vay vốn, điều tra nơi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn, xem xét các báo cáo tài chính. Trong đó hồ sơ của dự án là nguồn thông tin cơ bản nhất..
- Từ trung tâm tín dụng của NHNN như sổ sách của các ngân hàng mà khách hàng vay vốn đã từng có quan hệ để thấy được năng lực vay nợ, uy tín của khách hàng.
- Từ các nguồn thông tin tín dụng bên ngoài. …….
Thông tin chính là nguồn nguyên liệu chính phục vụ cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Do đó, số lượng cũng như chất lượng và tính kịp thời của thông tin có tác động rất lớn đến chất lượng thẩm định. Nếu thông tin không chính xác thì mọi kết quả của quá trình thẩm định từ đầu đến cuối đều không có ý nghĩa cho dù chúng ta sử dụng phương pháp thẩm định hiện đại như thế nào, thông tín chính xác là điều kiện để đưa ra những đánh giá đúng. Thông tin thiếu, không đầy đủ dẫn đến chất lượng thẩm định không tốt hoặc không thẩm định được, nhất là những thông tin không cân xứng có thể dẫn đến lựa chọn đối nghịch, gây rủi ro cho Ngân hàng. Do đó, việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn có ảnh
hưởng không nhỏ đến chất lượng thẩm định, sự chậm trễ của thông tin làm ảnh hưởng không tốt trong mối quan hệ giữa khách hàng với Ngân hàng, nhất là khách hàng truyền thống và có thể làm mất đi cơ hội được tài trợ cho một dự án tốt.
Ngoài ra, bên cạnh việc có được thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời thì việc lựa chọn phương pháp xử lý, lưu trữ và sử dụng thông tin đó đúng mục đích cũng cần được quan tâm.
Như vậy, thông tin có vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, song để có thể thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin một cách có hiệu quả cũng cần phải có những trang thiết bị và các phần mềm hỗ trợ.
+ Phương pháp và tiêu chuẩn thẩm định.
Trên cơ sở các thông tin đã thu thập được thì việc lựa chọn phương pháp thẩm định cũng rất quan trọng. Đó là việc lựa chọn các chỉ tiêu đánh giá, cách thức xử lý thông tin một cách khoa học, tiên tiến, phù hợp với từng dự án cụ thể, giúp cho cán bộ thẩm định phân tích, tính toán hiệu quả tài chính dự án nhanh chóng hiệu quả, chính xác, dự báo các khả năng có thể xảy ra trong tương lai để có thể tránh được hay hạn chế được các rủi ro.
Mỗi dự án có những đặc thù nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng áp dụng được tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống thẩm định, do đó việc lựa chọn phương pháp và các chỉ tiêu làm sao đánh giá được tính khả thi của dự án cũng như khả năng trả nợ của chủ đầu tư. Phương pháp thẩm định phải mang đầy đủ nội dung đề cập đến tất cả các vấn đề tài chính có liên quan đứng ở góc độ Ngân hàng. Với những phương pháp thẩm định dự án như hiện nay sẽ giúp cho quá trình thẩm định được thuận lợi, chính xác và toàn diện hơn.
Trong quá trình thẩm định, việc lựa chọn được tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả của dự án đầu tư cũng rất quan trọng. Việc tính toán đến giá trị thời gian của tiền trong các tiêu chuẩn thẩm định tài chính dự án là cực kỳ quan trọng. Tiền có giá trị thời gian, đồng tiền hôm nay có giá trị khác ngày mai, nhiều dự án có tính khả thi và hiệu quả khi không xét đến giá trị thời gian của tiền, nhưng khi có xét đến giá trị thời gian của tìên thì lại không khả thi và hiệu quả. Ngoài ra việc lựa chọn tỷ lệ lãi suất, chiết khấu thích hợp là vấn đề cực kỳ quan trọng.
Với việc phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin như hiện nay đã tạo điều kiện cho các Ngân hàng ngày càng hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ đắc lực cho công tác chuyên môn của mình. Bằng hệ thống máy tính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng đã giúp cho công tác thẩm định dự án được diễn ra thuận lợi hơn, các chỉ tiêu tính toán nhanh chóng, chính xác chỉ trong tích tắc, rút ngắn thời gian thẩm định dự án. Chỉ trong một thời gian ngắn máy tính có thể lưu trữ được một khối lượng thông tin khổng lồ, với khả năng nối mạng như hiện nay thì việc truy cập để tìm kiếm những thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình thẩm định dự án là rất đơn giản và nhanh chóng, giúp Ngân hàng tiết kiệm được nhiều chi phí. Với việc ứng dụng các phần mền chuyên dụng đã giúp cán bộ thẩm định giải quyết được những vấn đề tưởng trừng không thể làm được. Từ đó mà chất lượng thẩm định ngày càng được nâng cao.
+ Tổ chức công tác thẩm định
Công tác thẩm định là nghiệp vụ đòi hỏi tập hợp của nhiều hoạt động khác nhau, liên kết chặt chẽ với nhau, đòi hỏi có một sự phân công, sắp xếp, quy định quyền hạn và trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng như mối liên hệ giữa các cá nhân và các bộ phận trong quá trình thẩm định. Việc tổ chức, điều hành công tác thẩm định dự án nếu tổ chức khoa học, chặt chẽ, phát huy được năng lực, sức sáng tạo của từng cá nhân và sức mạnh tập thể, tạo thành một hệ thống đồng bộ sẽ nâng cao chất lượng thẩm định dự án. Đồng thời Ngân hàng cũng phải có cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ quá trình thẩm định đối với từng cá nhân và bộ phận thẩm định, tuy nhiên các quy định không được cứng nhắc, gò bó làm mất đi tính chủ động, sức sáng tạo của từng cá nhân, làm giảm chất lượng thẩm định dự án.
* Nhân tố khách quan:
Thẩm định dự án bị chi phối bởi nhiều nhân tố khách quan, đó là những nhân tố bên ngoài tác động vào dự án làm cho chất lượng thẩm định dự án bị giảm sút. Các dự án đầu tư thường có tuổi thọ dài do đó rủi ro mà các nhân tố khách quan mang lại rất khó dự báo như: Tình hình kinh tế, chính trị, các cơ chế chính sách, pháp luật của nhà nước…mà các nhân tố này luôn luôn thay đổi và nằm ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng và chủ đầu tư.
Một nền kinh tế của một quốc gia phát triển thiếu đồng bộ, không ổn định, chưa phát triển sẽ hạn chế trong việc cung cấp những thông tin chính xác phục vụ cho việc thẩm định. Đồng thời những định hướng chính sách, chiến lược phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng, lãnh thổ…chưa được xây dựng đồng bộ, cụ thể và ổn định cũng là một yếu tố gây rủi ro trong phân tích đánh giá và đi đến chấp nhận dự án. Nhiều những yếu tố nằm ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng như: Thiên tai, chiến tranh, khủng bố… làm cho Ngân hàng không thể thu hồi được vốn bởi vì rủi ro này ảnh hưởng nghiêm trọng đến dự án và doanh nghiệp không thể chống đỡ được.
Môi trường pháp lý với những khiếm khuyết trong tính hợp lý, tính đồng bộ và hiệu quả của các văn bản pháp lý, chính sách quản lý của nhà nước tác động xấu đến chất lượng thẩm định dự án cũng như đến hiệu quả của hoạt động dự án. Các dự án đầu tư thường có thời gian kéo dài và liên quan đến nhiều văn bản luật, dưới luật về các lĩnh vực như văn bản về quản lý tài chính trong các doanh nghiệp, văn bản về thuế, luật doanh nghiệp, văn bản về đất và quyền sử dụng đất…Do đó, nếu văn bản này không có tính ổn định về mặt thời gian cũng như không rõ ràng, minh bạch, chồng chéo… sẽ làm thay đổi tính khả thi của dự án theo thời gian, cũng như làm khó cho Ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả, dự báo rủi ro làm đảo lộn mọi con số tính toán, ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng và khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng.
Một nhân tố cũng hết sức quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư thuộc về phía doanh nghiệp ( Chủ đầu tư) đó là hồ sơ dự án mà chủ đầu tư trình lên Ngân hàng. Do đó năng lực lập, thẩm định và thực hiện dự án của chủ đầu tư kém sẽ ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định của Ngân hàng như thời gian phân tích, đánh giá, thu thập thông tin, tính toán kéo dài. Nhiều khi hồ sơ dự án của chủ đầu tư trình quá sơ sài, thiếu sức thuyết phục do năng lực quá kém, đã khiến Ngân hàng không thể chấp nhận được, nhất là đối với các doanh nghiệp Việt Nam khi mà khả năng tài chính và tiềm lực tài chính là rất hạn chế, rủi ro dự án đi vào hoạt động không hiệu quả như dự kiến là rất lớn. Bên cạnh đó, tính trung thực của nguồn thông tin mà chủ đầu tư cung cấp cho Ngân hàng trong các báo cáo tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính hiện có của doanh nghiệp cũng ảnh
hưởng rất lớn đến chất lượng thẩm định dự án của Ngân hàng trong việc quyết định tài trợ cho dự án.