IV. Tỷ lệ giữa các khoản phải thu và các khoản phải trả.
3 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh Ngđ 77.0 1.067.411 1.804.444 244,
3.2.3. Khai thác triệt để nguồn vốn chiếm dụng đồng thời đảm bảo thực hiện nghiêm chỉnh kỷ luật về thanh toán, hạn chế tối đa nguồn vốn bị
thực hiện nghiêm chỉnh kỷ luật về thanh toán, hạn chế tối đa nguồn vốn bị chiếm dụng.
Thực tế cho thấy, nợ phải trả của công ty rất lớn, tại thời điểm 31/12/2008 là 166.630.976ngđ, chiếm tỷ trọng 88,6% trên tổng vốn lưu động của công ty, trong đó nợ ngắn hạn là chủ yếu. Trong năm qua lượng vốn vay của công ty quá nhiều làm tăng lãi vay của công ty nên làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của công ty. Công ty bị chiếm dụng vốn khá nhiều trong năm qua nên để cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục thì công ty phải đi vay vốn ở bên ngoài. Vì vậy công ty cần có biện pháp để giảm lượng vốn bị chiếm dụng, giảm lượng vốn vay từ đó tăng hiệu quả sử dụng vốn.
Trong nền kinh tế thị trường việc chiếm dụng vốn lẫn nhau trong quan hệ kinh doanh là điều khó tránh khỏi. Nếu chiếm dụng vốn trong một chừng mực nào đấy và công ty có phương án trả nợ phù hợp thì sẽ giảm bớt được phần nào sự thiếu hụt về vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh đồng thời không làm mất uy tín với bạn hàng. Nếu công ty chiếm dụng vốn quá giới hạn cho phép và không chấp hành đúng các kỷ luật về thanh toán sẽ làm mất uy tín với khách hàng, hơn nữa tình hình hiện nay khi rủi ro tài chính của công ty tăng lên nếu không có kế hoạch trả nợ phù hợp thì công ty có khả năng mất khả năng thanh toán.
Để có thể chiếm dụng được vốn thì khi ký kết hợp đồng mua chịu hàng hoá công ty cần lựa chọn, thoả thuận các điều kiện tín dụng có lợi dụng cho công ty như: thời gian được chịu dài, giá trị tiền hàng trả chậm lớn...
Các khoản chiếm dụng này thường có thời gian sử dụng rất ngắn nên thường được sử dụng để tài trợ cho vốn lưu động tạm thời.
Đối với công ty Mecanimex các khoản nợ chủ yếu là chưa đến hạn và sắp đến hạn vì thế công ty phải chủ động tìm nguồn tài trợ để thanh toán nợ đúng hạn. Kết hợp các biện pháp thu hồi nợ để bù đắp kịp thời sự thiếu hụt,
từ đó không gây biến động lớn đến khả năng tài chính của công ty, đảm bảo uy tín với khách hàng.