3.5.1. Tình hình nguồn vốn
Ø Tổng nguồn vốn
Nhìn chung, trong ba năm qua tổng nguồn vốn của ngân hàng có chiều hướng sụt giảm và tốc độ giảm ngày một nhanh hơn (-2,3% năm 2007 và -18,2% năm 2008). Trong khi đó vốn huy động lại tăng, đồng nghĩa với việc vốn chủ sở hữu giảm, đặc biệt trong năm 2008 tổng nguồn vốn lại nhỏ hơn vốn huy động. Nguyên nhân chính của sự sụt giảm đó là do chính sách điều chuyển vốn của NHNo&PTNT TW, trong khi ngân hàng NHNo&PTNT Hậu Giang cần vốn để đầu tư cho vay thì NHNo&PTNT TW lại rút bớt vốn theo yêu cầu của NHNN để thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát. Cụ thể trong năm 2007, trong khi vốn huy động chỉ tăng 11.458 Trđ thì ngân hàng phải điều chuyển đi một lượng là 15.752 Trđ, cùng với việc lợi nhuận của ngân hàng giảm so với năm 2006 làm cho tổng nguồn vốn của ngân hàng cũng giảm tương ứng. Đến năm 2008 trong khi vốn huy động tăng chỉ có 29.009 Trđ thì ngân hàng vẫn phải tiếp tục điều chuyển đi tất cả nguồn vốn đã nhận điều chuyển tính đến năm 2008 là 64.440 Trđ, đồng thời trong năm 2008 hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị thua lỗ đến 13.686 Trđ làm cho tổng nguồn vốn nhỏ hơn vốn huy động, một điều rất hiếm xảy ra ở các NHTMCP.
Nhìn vào bảng tổng hợp tình hình nguồn vốn của ngân hàng chúng ta dễ dàng nhận ra không có khoản mục tiền gửi của KBNN và vay từ NHNN, một nguồn vốn có chi phí khá thấp, ổn định và khá chủ động. Từ đó cho thấy NHNo&PTNT Hậu Giang chưa tiếp cận được với nguồn vốn từ Ngân sách Nhà nước do nhiều nguyên
nhân khác nhau. Nguyên nhân thứ nhất là do Hậu Giang là một tỉnh mới chia tách kém phát triển nên nguồn thu về Ngân sách Nhà nước còn hạn chế, chỉ đủ chi và không có thặng dư Ngân sách để gửi vào các NHTM. Nguyên nhân thứ hai là do NHNN chi nhánh Hậu Giang mới được thành lập trong những năm gần đây nên nguồn vốn do NHNN Việt Nam phân bổ còn ít, không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của các NHTM trên địa bàn, trong đó có NHNo&PTNT Hậu Giang. Nguyên nhân thứ ba là do ngân hàng chưa tạo dựng mối quan hệ và thanh tóan với kho bạc Nhà nước Tỉnh và Thị xã trên địa bàn nên kho bạc chưa mở tài khoản và gửi tiền vào ngân hàng nhằm phục vụ cho các giao dịch của KBNN với các thành phần kinh tế khác.
Một khoản mục khác cũng không có phát sinh trong những năm qua đó là khoản mục nguồn vốn ủy thác đầu tư, một nguồn vốn tốn chi phí rất thấp và có thời hạn dài. Nguyên nhân tạo ra điều này là do trong những năm trước trên địa bàn thị xã Vị Thanh có rất ít dự án được đầu tư từ nguồn vốn ủy thác đầu tư của Chính phủ hay nguồn vốn tài trợ từ nước ngoài nên việc tiếp cận nguồn vốn này gặp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên trong những năm sắp tới đặc biệt là trong năm 2009 trên địa có nhiều dự án được đầu tư từ nguồn vốn này đồng lọt được khởi động, vì vậy đòi hỏi NHNo&PTNT Hậu Giang phải chủ động tiếp cận và tận dụng nguồn vốn này nhằm tìm kiếm một nguồn vốn ổn định và hiệu quả.
Ø Tiền gửi của các TCTD trong nước
Tiền gửi của các TCTD trong nước là nhằm phục vụ cho nhu cầu thanh toán vốn giữa các khách hàng thông qua ngân hàng. Một khi nhu cầu về thanh toán của các TCKT và cá nhân giảm sút thì lượng vốn này cũng ít đi. Điều đó đã xẩy ra trong năm 2008, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái các TCKT và cá nhân cắt giảm đầu tư, sản xuất kinh doanh làm cho nhu cầu thanh toán vốn giữa các khách hàng có mở tài khoản thanh toán tại các NHTM trên địa bàn cũng giảm theo, dẫn đến tiền gửi thanh toán của các TCTD trong nước giảm đột ngột. Ngược lại, trong hai năm 2006 và 2007 tình hình nền kinh tế khá khả quan, hầu hết các TCKT và cá nhân điều mạnh dạng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh khiến nhu cầu thanh
toán qua ngân hàng tăng đột biến, vì vậy lượng tiền gửi của các TCTD cũng tăng theo để đáp ứng những yêu cầu đó.
Ø Kỳ phiếu và trái phiếu
Một khoản mục cũng có nhiều sự biến động chính là khoản mục kỳ phiếu và trái phiếu, năm 2006 là 10.194 Trđ đến năm 2007 chỉ còn 1.179 Trđ, nhưng đến năm 2008 lại tăng lên đến 23.369 Trđ. Sở dĩ xẩy ra điều này là do trong năm 2006 nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư cho vay đột ngột tăng khiến ngân hàng phải đẩy mạnh huy động vốn thông qua việc phát hành kỳ phiếu và trái phiếu. Nhưng đến năm 2007 do lượng vốn huy động và nhu cầu đầu tư cho vay khá ổn định nên ngân hàng không phát sinh nhu cầu vốn đột xuất từ đó giảm phát hành thêm kỳ phiếu và trái phiếu. Đến năm 2008 hầu hết các NHTM điều đưa ra mức lãi suất huy động rất cao nhằm cạnh tranh để thu hút vốn làm cho một bộ phận khách hàng rút vốn gửi nơi khác lãi suất cao hơn. Nhận thấy được điều này nên ban giám đốc đã mạnh dạng phát hành kỳ phiếu và trái phiếu với lãi suất cao hòng tìm kiếm một nguồn vốn ổn định hơn và an toàn hơn. Mặt khác, được sự yêu cầu của NHNo&PTNT TW, NHNo&PTNT Hậu Giang phải điều chuyển về trên 64.440 Trđ mà một phần của nguồn vốn này đang được ngân hàng đầu tư không thu hồi kịp nên phải huy động bằng kỳ phiếu và trái phiếu để điều chuyển đi, từ đó làm cho khoản mục này có sự gia tăng đột biến.
Ø Vốn huy động từ các TCKT và cá nhân
Vốn huy động của ngân hàng từ các TCKT và cá nhân trong ba năm qua có sự biến động trái ngược so với tình hình của nền kinh tế. Thật vậy, trong năm 2006 nền kinh tế hoạt động tương đối ổn định, lãi suất ngân hàng ở mức vừa phải, lạm phát thấp (dưới hai chỉ số) nên các TCKT và cá nhân có nhiều sự lựa chọn đầu tư vừa có thể đầu tư sản xuất kinh doanh vừa có thể gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi suất. Vì vậy, trong năm này nguồn vốn ngân hàng huy động từ các TCKT và cá nhân tăng đáng kể so với năm trước đó và đạt đến 216.270 Trđ. Đến năm 2007 nền kinh tế vẫn chưa lâm vào tình trạng trì trệ, môi trường đầu tư của các TCKT và cá nhân khá thuận lợi, trong khi lãi suất ngân hàng vẫn chưa tăng cao chưa đủ sức hấp dẫn khách hàng, nên hầu hết nhóm khách hàng này hạn chế gửi tiền vào ngân hàng mà sử dụng nó để tự đầu tư sản xuất kinh doanh khiến cho khoản mục này có sự giảm đôi chút
so với năm 2006, tiền gửi của TCKT và cá nhân chỉ đạt 204.148 Trđ giảm12.122 Trđ. Nhưng đến năm 2008 nền kinh tế bắt đầu lâm vào tình trạng trì trệ, lãi suất ngân hàng tăng vọt, lạm phát ở mức cao (hơn 20%/năm), giá cả nhiều mặt hàng thiết yếu tăng vọt khiến cho hầu hết TCKT và cá nhân đều gặp phải nhiều khó khăn trong việc mở rộng đầu tư vì vậy họ chọn giải pháp gửi tiền vào ngân hàng vừa an toàn hơn vừa mang lại thu nhập cao hơn do lãi suất huy động của hầu hết các NHTM đều cao ngất ngưỡng. Đây là một trong những nguyên nhân làm cho nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái và là nguyên nhân chính tạo nên sự gia tăng đột biến của khoản mục tiền gửi của TCKT và cá nhân trong năm 2008, tăng hơn 50.000 Trđ so với năm 2007 và đạt đến 256.309 Trđ.
Bảng 1: Khung lãi suất huy động bình quân dành cho TCKT và cá nhân trong ba năm (2006-2008)
Đơn vị tính: %/tháng
CHỈ TIÊU NĂM
2006 2007 2008
1. Tiết kiệm không kỳ hạn 0,25 0,25 0,30 2. Tiết kiệm 3 tháng 0,60 0,65 0,68 3. Tiết kiệm 6 tháng 0,63 0,67 0,76 4. Tiết kiệm 9 tháng 0,65 0,70
5. Tiết kiệm 12 tháng 0,69 0,79 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh, năm 2009)
Nhìn vào khung lãi suất huy động của ngân hàng trong ba năm qua chúng ta dễ dàng nhận ra tất cả vốn huy động của ngân hàng đều là vốn huy động ngắn hạn. Điều đó cho chúng ta biết rằng hầu hết nguồn vốn huy động của ngân hàng đều là nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, một khi lãi suất cơ bản của NHNN công bố thay đổi thì chi phí trả cho việc huy động vốn cũng thay đổi theo, vì thế làm cho công tác quản lý chi phí càng trở nên phức tạp hơn. Đặc biệt trong năm 2008 ngân hàng huy động vốn từ các TCKT và cá nhân có kỳ hạn tối đa chỉ là 6 tháng. Sỡ dĩ ngân hàng phải huy động vốn với kỳ hạn ngắn như vậy là vì đầu năm 2008 lãi suất cơ bản do NHNN ấn định liên tục biến động theo chiều hướng gia tăng kéo theo đó là sự gia
tăng của lãi suất huy động, nhận biết được điều này nên hầu hết khách hàng chỉ gửi tiền vào ngân hàng với kỳ hạn tối đa là 6 tháng nhằm tránh bị thiệt hại khi lãi suất gia tăng. Đến cuối năm 2008 tình hình lại biến động ngược lại, NHNN lại liên tục điều chỉnh lãi suất theo chiều hướng giảm, làm cho hầu hết các NHTM (trong đó có NHNo&PTNT Hậu Giang) hạn chế huy động vốn với kỳ hạn dài vì e ngại đến khi lãi suất giảm mà vẫn phải trả lãi cao cho các khoản huy động trước đó. Từ những nguyên nhân nêu trên mà trong năm 2008 NHNo&PTNT Hậu Giang chỉ huy động vốn với kỳ hạn tối đa là 6 tháng.
Ø Khoản mục nợ phải trả khác
Nợ phải trả khác là các khoản nợ phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng, như phải trả người bán, phải nộp Ngân sách Nhà nước, phải trả công nhân viên. Thực tế ở NHNo&PTNT Hậu Giang các khoản nợ này thường được phát sinh khi ngân hàng mua sắm tài sản cố định và trả theo hình thức nhiều lần. Khoản mục này của ngân hàng trong ba năm qua cũng có nhiều biến động. Năm 2006 là 1.174 Trđ nhưng đến năm 2007 lại giảm xuống chỉ còn 368 Trđ. Nguyên nhân là do trong năm 2007 ngân hàng đã không đầu tư thêm nhiều tài sản cố định như máy tính, máy ATM, phương tiện giao thông…vì trong năm nhu cầu về các tài sản nói trên chưa thật sự cấp thiết và vẫn còn đáp ứng được nhu cầu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng và cũng chính vì thế các khoản nợ phải trả cho việc mua sắm tài sản cũng giảm theo. Nhưng đến năm 2008 ngân hàng đã tăng cường hiện đại hóa cơ sở vật chất kỹ thuật và đẩy mạnh phát triển dịch vụ thẻ. Cụ thể, trong năm ngân hàng đã thay đổi hầu như hoàn toàn hệ thống máy vi tính đang được sử dụng, đặt thêm nhiều máy rút tiền tự động trên địa bàn toàn tỉnh đồng thời còn trang bị thêm nhiều phương tiện giao thông hiện đại cụ thể là xe ô tô. Vì thế các khoản nợ phải trả cho việc mua sắm này cũng tăng lên trong năm 2008 và lên đến 5.433 Trđ.
Ø Nhận xét chung về nguồn vốn
Nhìn vào bảng tổng hợp nguồn vốn của ngân hàng trong ba năm (trang 24) qua chúng ta dễ dàng nhận ra vốn huy động và vốn đi vay đóng một vai trò cực kỳ quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Tỷ trọng của vốn huy động và vốn vay của ngân hàng trong băm năm qua luôn đạt từ 70% trở lên, đặt biệt trong năm 2008 vốn
huy động và vốn vay còn vượt xa so với tổng nguồn vốn (điều này đã được giải thích ở phần tổng nguồn vốn). Điều đó phần nào cho thấy công tác quản trị nguồn vốn của ngân hàng đã phát huy được hiệu quả nhất định, đặt biệt là trong huy động vốn. Tuy nhiên khi xem xét về tổng thể thì công tác quản trị nguồn vốn còn gặp nhiều khó khăn và thiếu sót, một số nguồn vốn chưa được khai thác và khai thác chưa đúng mức. Cụ thể, nguồn vốn ủy thác đầu tư và vốn từ Ngân sách Nhà nước ngân hàng chưa tiếp cận được, trong tiền gửi của TCKT và cá nhân thì tiền gửi có kỳ hạn còn chiếm tỷ trọng khá thấp (70,8% vào năm 2006, 73,2% vào năm 2007, chỉ còn 65% năm 2008) và kỳ hạn tối đa chỉ là 12 tháng.
Bảng 2: Tổng hợp nguồn vốn của ngân hàng trong ba năm (2006-2008)
Đơn vị tính: 1.000.000đ
CHỈ TIÊU NĂM 2007 SO 2006 2008 SO 2007
2006 2007 2008 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
I. Vốn HĐ và vốn vay 239.778 251.236 280.245 11.458 4,8 29.009 11,5
1.TG của TCTD trong nước 13.314 45.909 567 32.595 245 -45.342 -98,8 2. TG của TCKT và cá nhân 216.270 204.148 256.309 -12.122 -5,6 52.161 25,6 - Không kỳ hạn 63.102 54.723 89.677 -8.379 -13,3 34.954 63,9 - Có kỳ hạn 153.168 149.425 166.632 -3.743 -2,4 17.207 11,5 3. Kỳ phiếu và trái phiếu 10.194 1.179 23.369 -9.015 -88,4 21.190 188
II. Tài sản và vốn 19.307 16.514 -13.686 -2.793 -14,5 -2.828 -17,1 1. Chênh lệch TN – CP 19.307 16.514 -13.686 -2.793 -14,5 -2.828 -17,1 III.Chênh lệch TT nội bộ 81.366 64.808 5.433 -16.558 -20,4 -5.937 -91,6 1. Chênh lệch có TTLH 80.192 64.440 - -15.752 -19,6 -64.440 -100 2. Nợ phải trả khác 1.174 368 5.433 806 -68,7 5.065 138 Tổng tài sản nợ (NV) 340.451 332.558 271.992 -7.893 -2,3 -60.566 -18,2
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh, năm 2009)
Ghi chú:
- HĐ; NV; TG; TT; TTLH: Huy động; Nguồn vốn; Tiền gửi; Thanh toán; Thanh toán liên hàng
3.5.2. Tình hình tài sản
Ø Dự trữ thanh toán
Tại NHNo&PTNT Hậu Giang dự trữ thanh toán bao gồm tiền giấy và tiền kim loại dự trữ tại quỹ của ngân hàng, cùng với các chứng khoán có tính thanh khoản cao như tín phiếu KBNN và trái phiếu Chính phủ. Trong những năm qua quỹ dự trữ thanh toán của ngân hàng luôn được duy trì trong khoản 8.113 Trđ đến 9.116 Trđ, tuy có biến động nhưng ở mức khá thấp. Trong năm 2007 dự trữ thanh khoản tăng 1.003 Tr so với năm 2006, nguyên nhân là do trong năm này nền kinh tế khá ổn định các thành phần kinh tế điều đẩy mạnh đầu tư nên nhu cầu rút tiền từ tài khoản tiền gửi để đầu tư và thanh toán qua ngân hàng cũng tăng đáng kể. Vì vậy ngân hàng cần phải dự trữ thêm 1.003 Trđ để có thể đáp ứng đầy đủ những nhu cầu đó của khách hàng. Đến năm 2008 nền kinh tế có dấu hiệu chững lại làm cho nhu cầu vay vốn đầu tư và thanh toán qua ngân hàng của khách hàng cũng giảm đi. Nhận biết được điều này nên NHNo&PTNT Hậu Giang đã rút bớt quỹ dự trữ thanh toán xuống còn 8.650 Trđ nhưng vẫn đảm bảo khả năng thanh khoản. Từ những nhận định trên có thể thấy công tác quản trị thanh khoản của NHNo&PTNT Hậu Giang trong những năm qua đã phát huy được hiệu nhất định, giúp ngân hàng dự trữ một lượng thanh khoản vừa phải, không để xảy ra rủi ro thanh khoản và góp phần tiết kiệm chi phí trong hoạt động cho ngân hàng.
Ø Dư nợ cho vay bằng VND
Bảng 3: Khung lãi suất cho vay bình quân dành cho TCKT và cá nhân trong ba năm (2006-2008)
Đơn vị tính: %/tháng
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh, năm 2009)
Nhìn vào bảng tổng hợp tình hình tài sản (trang 27) và khung lãi suất cho vay bình quân dành cho TCKT và cá nhân chúng ta dễ dàng nhận ra tình hình dư nợ cho vay trong ba năm qua có quan hệ ngược chiều với lãi suất cho vay bình quân. Khi lãi
CHỈ TIÊU NĂM
2006 2007 2008
suất cho vay bình quân của ngân hàng càng tăng thì dư nợ cho vay càng giảm. Cụ