12. Thanh toán, báo cáo chuyển tiền5 Trả lời tín dụng
2.2.3. Đánh giá thực trạng dịch vụ bao thanh toán tại các NHTM Việt Nam
Từ khi Ngân hàng Nhà nớc ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ- NHNN ngày 06/09/2004, thị trờng dịch vụ bao thanh toán cũng đã bớc đầu có những biến chuyển rõ rệt. Nghiệp vụ bao thanh toán đã có cơ sở pháp lý làm nền tảng để các tổ chức tín dụng tại Việt Nam nghiên cứu tham gia cung cấp loại hình dịch vụ này. Việc bao thanh toán đến chậm với Việt Nam là một điểm yếu, do đại đa số các doanh nghiệp Việt Nam là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhu cầu về vốn rất lớn nhng việc tiếp cận với các khoản vay là khó khăn. Trong khi đó, nhiều doanh nghiệp, thậm chí doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam cha hề biết đến Quy chế về bao thanh toán hay nghiệp vụ bao thanh toán. Hầu hết các thông tin về bao thanh toán đợc công bố một cách khiêm tốn trên trang web của vài ngân hàng, cha có chơng trình khuyếch tr- ơng cũng nh quảng bá, giới thiệu sản phẩm cho các doanh nghiệp trên diện rộng. Do đó một phần dẫn đến nhận thức về bao thanh toán đối với các khách hàng tiềm năng trở nên hạn hẹp.
Nhiều NHTM Việt Nam đã đa nghiệp vụ bao thanh toán bàn luận và xây dựng chơng trình triển khai thực hiện nhng cha thực sự quyết liệt. Một số ngân hàng cũng đã đa ra Quy trình bao thanh toán tạm thời nhng cho đến nay vẫn cha thực sự đi vào triển khai. Phải chăng bao thanh toán thực sự khó triển khai, nhiều rủi ro và phức tạp. Nghiên cứu cho thấy, đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam, bao thanh toán là một giải pháp có nhiều u điểm, nó mở ra một nghiệp vụ tín dụng mới, linh động và giải quyết đợc khúc mắc so
với tín dụng truyền thống, khắc phục những nhợc điểm của phơng thức tín dụng chứng từ. Mặc dù vậy, hoạt động này cũng gặp những rủi ro và phức tạp nhất định, phát hiện ra rủi ro đã là bài toán khó, giải nó nh thế nào lại càng khó hơn, đặc biệt trong giai đoạn nh nớc ta hiện nay. Nhất là bao thanh toán lại quan tâm đến “ngời thứ 3”, đó là đơn vị bao thanh toán, đó là các ngân hàng đứng ra mua lại các khoản phải thu. Sau khi tiến hành một cuộc điều tra khảo sát một số cán bộ làm công tác tín dụng lấy ý kiến xem “các khoản phải thu” có những vấn đề gì và đánh giá nh thế nào cho đúng, phân loại và giám sát nh thế nào cho có hiệu quả thì quả thực không dễ khi mà nhiều doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác của nớc ta hoạt động sản xuất kinh doanh trong bối cảnh không ổn định, lãi thật, lỗ giả hoặc lãi giả, lỗ thật hoặc trong cung cách báo cáo không đúng sự thật…. Có thể thấy các rủi ro liên quan đến hoạt động bao thanh toán của ngân hàng thơng mại Việt nam tựu chung lại nh sau: [5]
Rủi ro từ ngời bán: vì đơn vị bao thanh toán là các tổ chức tín dụng mà cụ thể ở đây là các ngân hàng và bao thanh toán là một nghiệp vụ đặc biệt của tín dụng, do vậy ngời bán chính là một khách hàng vay vốn với điều kiện đảm bảo khoản vay bằng các khoản phải thu của khách hàng đối với bên thứ ba. Ngời vay có thể tìm ra muôn vàn lý do và cách lý giải để đợc vay vốn, cũng đồng nghĩa là rủi ro có thể phát sinh từ đây.
Một là, rủi ro xuất hiện do ngời bán (ngời đi vay vốn) cố tình gây ra. Hiện tợng này xảy ra cũng có nhiều cách và nhiều nguyên nhân của nó; có thể khách hàng vì một mục tiêu nào đó không trung thực trong hoạt động, cũng có thể do mâu thuẫn trong nội bộ hay vì một lợi ích cá nhân nào đó dẫn tới thủ đoạn móc nối để tạo ra rủi ro cho ngân hàng. Có thể thực hiện đợc hành vi này vì chính ngời bán là ngời sử dụng hoá đơn, chứng từ mua bán. Do vậy ở đây có trờng hợp nh hợp lý hoá hoá đơn chứng từ tạo ra các hợp đồng ma, hoặc đội giá hợp đồng…. Tuy vậy để thực hiện đợc ý đồ trên, đòi hỏi phải có
hệ thống mắt xích cấu kết mới có thể tạo ra đợc. Về nguyên nhân này, có thể do ngời mua ngời bán thông đồng với nhau, tạo ra sự hợp lệ, hợp lý các chứng từ, tạo khống các khoản phải thu trên giấy tờ mà kỳ thực là không có.
Hai là, rủi ro xảy ra do năng lực yếu kém của bên bán do nhiều nguyên nhân bên trong hoặc bên ngoài tạo ra. Nếu chỉ đơn thuần xét năng lực của ng- ời bán nh năng lực quản lý, điều hành, năng lực tạo lợi nhuận, phát triển…, có rất nhiều lý do và sẽ kéo theo việc sản phẩm của bên bán không đủ hay không đạt yêu cầu, không đáp ứng đợc chất lợng đề ra và nh vậy, khi sản phẩm đợc bán ra không đạt yêu cầu sẽ làm cho cán cân đó bị lệch đó là giá trị các khoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký lại nhỏ hơn giá trị ứng trớc của ngân hàng đã cấp cho bên bán, đây cũng là mấu chốt căn bản ảnh hởng đến lợi ích của ngân hàng. Theo hợp đồng kinh tế đã ký, đơn vị bao thanh toán là chịu phần rủi ro này. Do năng lực yếu kém của bên bán mang lại, hoặc sản phẩm của bên bán có tốt nhng do lịch sử của bên bán không tốt nên cũng ảnh hởng đến việc thu tiền hàng của đơn vị bao thanh toán và các khoản phải thu sẽ trở thành món nợ khó đòi.
Ba là rủi ro từ phía ngời mua hàng. Ngời mua hàng ở đây là khách hàng của ngời bán, nghiệp vụ thu nợ ở đây chuyển từ ngời bán sang quyền thu cho ngân hàng. Có nghĩa là sau khi các bên ký kết xong hợp đồng bao thanh toán và nhận các hồ sơ cần thiết bao gồm chứng từ mua bán, các hợp đồng mua bán và các hoá đơn), ngân hàng sẽ nhận chuyển giao trách nhiệm thu nợ và chịu rủi ro thay ngời bán hàng. Từ đây mọi phát sinh đợc giao dịch chủ yếu giữa hai bên là tổ chức bao thanh toán và ngời mua hàng. Cũng từ đây, việc thu nợ đợc hay không, nguy cơ rủi ro đến đâu có thể căn cứ vào lý giải sau:
Năng lực tài chính của ngời mua, gắn trách nhiệm cao với ngân hàng thực hiện bao thanh toán, vì lúc này rủi ro thuộc về ngân hàng, cho dù ngân hàng có thực hiện bao thanh toán đến mức nào có quyền truy đòi hay không truy đòi. Giả sử trong quá trình ngân hàng quản lý các khoản phải thu, do bên mua hàng có cán cân tài chính không tốt, nợ phải trả tơng đối cao trong khi các khoản phải thu của bên mua hàng trở nên khó đòi. Thứ hai, do đạo đức của khách hàng. Vì bên mua là bên thứ ba đối với ngân hàng thực hiện bao thanh toán.
Rủi ro từ chất lợng thẩm định của ngân hàng: việc thẩm định của ngân hàng đối với tài sản đảm bảo thờng theo quy trình nhất định và đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, việc thẩm định tài sản là một công việc tơng đối thờng xuyên và quy củ. Tuy nhiên, để đánh giá đúng chất lợng các khoản phải thu đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải thực sự hiểu và giám sát tốt các khoản phải thu này. Tuy vậy, việc xem xét đánh giá khách hàng bên mua là cả một quá trình, rủi ro này có thể xuất hiện trong quá trình thẩm định do trình độ của cán bộ thẩm định, nguyên nhân có thể là do trình độ của cán bộ thẩm định yếu kém, do ý thức và trách nhiệm của ngời thẩm định….
Bên cạnh đó còn một số rủi ro về tỷ giá, chính sách…và cả rủi ro về mặt hàng bao thanh toán (ví dụ nh thực phẩm, hoa quả, nông sản …vì các sản phẩm này rất khó bảo quản và dễ hỏng).
Ngoài ra, theo đánh giá của lãnh đạo một số doanh nghiệp xuất nhập khẩu ở Việt Nam, bao thanh toán thực sự cha tiện lợi, giá thành dịch vụ lại cao. Phí bao thanh toán xuất khẩu bao gồm phí tài trợ vốn, tơng tự nh lãi suất tín dụng. Bên cạnh đó, doanh nghiệp muốn thực hiện bao thanh toán xuất khẩu phải chịu phí dịch vụ khoảng 1-2%, tuỳ thuộc vào tổng doanh số xuất khẩu, giá trị bình quân cho mỗi hoá đơn, thời hạn thanh toán và nhà nhập khẩu. Riêng phí chuyển nhợng mỗi hoá đơn mất từ 10-20 đô la Mỹ. Ngoài ra, ngân hàng Việt Nam thờng đòi hỏi rất cao, thông thờng phải chứng minh uy tín bên mua hàng hoá. Đây thực sự là một khó khăn cho doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam, khi hiểu biết và thông tin về thị trờng xuất khẩu còn rất hạn chế.
Nếu có một cái nhìn tổng thể về thị trờng dịch vụ bao thanh toán Việt nam, đây còn là một thị trờng mới, đầy tiềm năng. Đó mới chỉ là giai đoạn b- ớc đầu của quá trình triển khai nghiệp vụ bao thanh toán trên toàn hệ thống các ngân hàng thơng mại Việt Nam. Theo xu thế hội nhập, Việt Nam đang ở ngỡng cửa gia nhập tổ chức thơng mại thế giới (WTO) và trong tơng lai không xa, khi Việt Nam trở thành thành viên chính thức của WTO; một trong những ngành phải mở cửa theo các cam kết này đó là ngành ngân hàng. Các ngân hàng nớc ngoài tham gia tích cực vào hệ thống tài chính Việt Nam, hệ thống NHTM Việt Nam đang đứng trớc nhiều cơ hội và thách thức, có liên quan đến sự “sống còn” của từng ngân hàng.
Với phạm vi bài viết có hạn, tác giả xin đa ra một số đánh giá về triển vọng phát triển nghiệp vụ bao thanh toán Việt Nam trong giai đoạn hiện nay.