Mô hình phổ biến nhất của tập đoàn tài chính – ngân hàng trên thế giới là tổ chức theo mô hình công ty mẹ - con, với các đặc điểm sau:
Ngân hàng mẹ
Các công ty con
Sở hữu toàn bộ hoặc một tỷ lệ nhất định vốn cổ phần trong công ty con. Đề ra chiến lược và định hướng phát triển tổng thể của tập đoàn
Phân bổ nguồn lực của tập đoàn qua các hoạt động tài chính như phát hành, mua bán chứng khoán, cơ cấu lại tài sản của các công ty con.
Sử dụng nguồn vốn của mình để đầu tư, góp vốn liên kết, liên doanh hình thành các công ty con, công ty liên kết.
Là những pháp nhân độc lập, hoạt động tự chủ, tự chịu trách nhiệm. Hình thức pháp lý của công ty con khá đa dạng:
o Công ty cổ phần do ngân hàng mẹ nắm giữ cổ phần chi phối.
o Công ty TNHH một thành viên do ngân hàng mẹ là chủ sở hữu.
o Công ty TNHH có từ hai thành viên trở lên, trong đó ngân hàng mẹ giữ tỷ lệ
góp vốn chi phối.
o Công ty liên doanh với nước ngoài do NH mẹ nắm tỷ lệ góp vốn chi phối.
Mối quan hệ giữa ngân hàng mẹ và các công ty con
o Có tư cách pháp nhân độc lập, có tài sản và bộ máy quản lý riêng.
o Giao dịch giữa ngân hàng mẹ và các công ty con cũng như giữa các công ty con trong một tập đoàn là giao dịch bên ngoài, giao dịch thị trường.
---
Để xây dựng tập đoàn tài chính – ngân hàng, có nhiều hướng đi khác nhau:
Một NHTM có thể vươn lên xây dựng thành một tập đoàn tài chính nếu có đủ điều kiện về vốn, công nghệ, con người, quản trịđiều hành.
Cổ phần hóa những NHTM NN được nhà nước cho phép
Hợp nhất, sáp nhập một vài NHTM với nhau, qua sự thay đổi cơ cấu sở hữu, tạo cơ
sở pháp lý cho sự thay đổi cơ cấu tổ chức trong các NHTM.
Hợp nhất giữa NHTM và công ty bảo hiểm, có thể là NHTM kinh doanh đa năng trong đó kinh doanh bảo hiểm chiếm tỷ trọng lớn, có thể công ty bảo hiểm thành lập ngân hàng trực thuộc để phục vụ việc huy động vốn, gia tăng các kênh phân phối qua ngân hàng.
Các công ty bảo hiểm lớn có thể thành lập các tập đoàn tài chính, lấy công ty bảo hiểm làm nòng cốt và phát triển ra các hoạt động kinh doanh tiền tệ khác.
Ở Việt Nam, xuất phát từ đặc điểm kinh tế - xã hội - lịch sử, việc hình thành các tập
đoàn kinh tế, bao gồm các tập đoàn tài chính, trước hết cần có sự tác động của Nhà nước thông qua các tổng công ty Nhà nước có tiềm lực mạnh để hình thành. Vì vậy, các NHTM NN, các công ty bảo hiểm thuộc DNNN sẽ là trọng tâm để tạo lập các tập đoàn kinh tế. Trong đó, phần vốn chủ sở hữu của Nhà nước truớc mắt sẽở mức 51% và sau đó giảm dần theo sự lớn mạnh của tập đoàn và nền kinh tế. Như vậy, có thể tính đến 2 phương thức chuyển đổi, hình thành tập đoàn tài chính - ngân hàng ở Việt Nam:
Một là, sáp nhập các NHTM NN sau khi thực hiện cổ phần hóa. Hiện tại, các NHTM NN đang hoạt động kinh doanh đa năng, và cạnh tranh với nhau để giành thị phần theo cơ
chế thị trường. Khi các NHTM nước ngoài vào Việt Nam và hoạt động kinh doanh bình
đẳng với các NHTM trong nước (theo lộ trình là năm 2011) thì đối thủ cạnh tranh của các NHTM Việt Nam sẽ là các tập đoàn tài chính – ngân hàng nước ngoài. Vì vậy, Nhà nước chỉ
cần nắm một tập đoàn tài chính – ngân hàng lớn, đủ mạnh làm công cụđể đảm bảo giữ vững
định hướng XHCN. Sau khi sáp nhập, các NHTM NN đã được cổ phần hóa do Nhà nước giữ
cổ phần khống chế thông qua tập đoàn tài chính – ngân hàng làm đại diện sẽ trở thành đơn vị
thành viên, hoạt động theo hướng chuyên doanh, tập trung vào lĩnh vực mà NHTM có lợi thế. Các công ty TNHH như công ty chứng khoán, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, công ty kinh doanh dịch vụ thẻ,…sẽđược tổ chức lại theo chiến lược kinh doanh tổng thể của tập đoàn tài chính – ngân hàng Việt Nam.
---
Hai là, thành lập tập đoàn tài chính – ngân hàng duy nhất ở Việt Nam trên cơ sở lựa chọn một trong hai NHTM NN đang hoàn tất quá trình cổ phần hóa hiện nay. Còn các NHTM NN khác, sau khi hoàn tất quá trình cổ phần hóa, Nhà nước rút dần vốn qua bán cổ
phần để tập trung đầu tư cho tập đoàn tài chính – ngân hàng. Như vậy, tập đoàn này sẽ dựa trên mô hình công ty mẹ - con với một công ty mẹ là một NHTM mạnh và các công ty con hoạt động trong các lĩnh vực khác theo chiến lược phát triển kinh doanh của tập đoàn.
Mô hình quản trị điều hành hiện nay của các NHTM NN thực chất là theo mô hình của DNNN - tổng công ty nhà nước. Theo đánh giá chung, mô hình quản trị của các NHTM NN Việt Nam còn có khoảng cách rất lớn so với mô hình quản trị của các ngân hàng nước ngoài. Tuy nhiên, việc lựa chọn mô hình tập đoàn tài chính – ngân hàng để thực hiện chuyển
đổi đối với các NHTM NN Việt Nam không thể dập khuôn máy móc mô hình nước ngoài, mà cần kế thừa và phát huy những ưu điểm của mô hình tổ chức hiện có; không gây xáo trộn lớn đến hoạt động kinh doanh; tập trung các chức năng quản lý cần thiết, then chốt tại ngân hàng của tập đoàn. Với những yêu cầu này, thiết nghĩ mô hình chuyển đổi phù hợp đối với các NHTM NN Việt Nam hiện nay là mô hình công ty mẹ - con. Cụ thể là:
9 Ngân hàng mẹ có tư cách pháp nhân, kế thừa quyền và nghĩa vụ hợp pháp của NHTMNN trước khi chuyển đổi. Bộ máy quản lý ngân hàng mẹ chính là bộ máy quản lý của tập đoàn. Ngân hàng mẹ có cấu trúc như sau:
o Hội đồng quản trị thực hiện chức năng quản lý tập đoàn
o Tổng Giám đốc thực hiện chức năng điều hành tập đoàn
o Ban Kiểm soát thực hiện chức năng kiểm tra, giám sát hoạt động của tập đoàn
o Văn phòng tập đoàn và các Ban chức năng là bộ phận tham mưu cho ban lãnh
đạo tập đoàn
o Các chi nhánh ngân hàng thực hiện kinh doanh dịch vụ ngân hàng.
9 Các công ty con độc lập, trực tiếp kinh doanh dịch vụ tài chính phi ngân hàng. Những dịch vụ tài chính phi ngân hàng này phải là các dịch vụ có liên quan chặt chẽ với hoạt
động ngân hàng và mang lại lợi ích chung cho tập đoàn. Có thể kểđến một số công ty con như công ty tài chính, công ty mua bán nợ, công ty xử lý số liệu, công ty bảo hiểm, công ty môi giới chứng khoán, công ty tư vấn tài chính, công ty bảo lãnh phát hành chứng khoán, công ty tín thác, công ty thẻ tín dụng, công ty cho thuê tài chính,
---
Mô hình trên vừa đảm bảo tính tập trung trong sự kiểm soát của tập đoàn, vừa thể
hiện tính phân quyền ở một mức độ nhất định. Tính tập trung của mô hình này thể hiện ở sự
kiểm soát của tập đoàn về: quyết định các vấn đề mang tính chiến lược của tập đoàn; quyết
định các chính sách chung và điều hành các giao dịch bên trong tập đoàn; tuyển chọn, bổ
nhiệm hoặc đánh giá, giám sát, miễn nhiệm các cán bộ cao cấp của tập đoàn. Tính phân quyền của mô hình này thể hiện ở những điểm sau: các công ty con hoặc các chi nhánh ngân hàng có quyền khá rộng trong khi thực hiện các quyết định đầu tư, kinh doanh và tự chủ về
tài chính; hoạt động kinh doanh của các đơn vị thành viên tập đoàn chịu sự giám sát trực tiếp của các ban chức năng của tập đoàn.