c. Chỉ tiờu chất lượng tớndụng thể hiện hiệu quả sử dụng vốn của ngõn hàng, được đỏnh giỏ chủ yếu qua chỉ tiờu nợ quỏ hạn và hệ số an toàn
3.4 Những nhõn tố ảnh hưởng đến hiệu quả tớndụng tài trợ XNK của NHTM:
XNK của NHTM:
* Cỏc nhõn tố khỏch quan:
- Những biến động về kinh tế chớnh trị xó hội của một quốc gia và cơ chế chớnh sỏch của Nhà nước là điều kiện quan trọng đối với hiệu quả tớn dụng tài trợ XNK.Khi nền kinh tế cú dấu hiệu ngưng trệ, lạm phỏt cao, bất ổn về chớnh trị thỡ tớn dụng của ngõn hàng cho hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu sẽ bị thu hẹp lại do sợ rủi ro khụng thu hồi vốn, mất giỏ tiền vay và ngược lại. Cỏc chớnh sỏch của Nhà nước nếu hướng tới việc hỗ trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu thỡ lượng tớn dụng tài trợ cho hỡnh thức này theo đú gia tăng. Chớnh sỏch XNK của Việt Nam trong thời kỳ bao gồm: chớnh sỏch mặt hàng; chớnh sỏch thị trường; chớnh sỏch thuế; chớnh sỏch tỷ giỏ; chớnh sỏch hỗ trợ đầu tư; hỗ trợ giỏ; chớnh sỏch tự do hoỏ và bảo hộ mậu dịch. Nếu như cỏc chớnh sỏch được định hướng một cỏch đỳng đắn, phự hợp với những tỡnh hỡnh kinh tế đất nước và tỡnh hỡnh biến động của khu vực và thế giới và nhất là những biến động của thị trường hàng hoỏ thỡ nú sẽ mở ra cho cỏc doanh nghiệp những cơ hội tốt trong việc tiếp cận thị trường quốc tế, nhận được sự tài trợ lớn từ cỏc ngõn hàng. Cỏc ngõn hàng trong điều kiện này sẽ mở rộng được cỏc hoạt động tài trợ XNK đi đụi với an toàn và hiệu quả vỡ hầu hết cỏc dự ỏn, kế hoạch sản xuất kinh doanh XNK của cỏc doanh nghiệp cú được sự định hướng tốt từ phớa Chớnh phủ- cơ sở đảm bảo tớnh khả thi cao. Ngoài ra, sự phỏt triển kinh tế ở một số nước trong khu vực và trờn thế giới - thị trường XNK cũng là nhõn tố gõy biến động trong hoạt động xuất nhập khẩu. Với những nước này cú mức độ tăng trưởng thấp, nhu cầu mở rộng và phỏt triển sản xuất kinh doanh bị hạn chế thỡ cú thể gõy ra tỡnh trạng tiờu thụ chậm giỏ cả hàng xuất thấp, hàng hoỏ tồn đọng nhiều làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của cỏc doanh nghiệp xuất khẩu trong nước gặp nhiều khú khăn hay làm mất khả năng cung ứng hàng hoỏ hoặc thực hiện giao hàng khụng đỳng tiến độ làm mất cơ hội
kinh doanh hoặc gõy thiệt hại cho cỏc doanh nghiệp nhập khẩu trong nước. Vỡ vậy, tuỳ vào tỡnh hỡnh kinh tế chớnh trị trong và ngoài nước và đường lối đối ngoại của Nhà nước mà ngõn hàng sẽ cõn nhắc đối với quyết định tài trợ và mức tài trợ để đảm bảo an toàn vốn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu.
- Cỏc nhõn tố chớnh trị, phỏp lý (tớnh hoàn thiện và đồng bộ của hệ thống luật phỏp chớnh là yếu tố tỏc động trực tiếp đến hiệu quả và chất lượng tớn dụng ngõn hàng. Cơ sở phỏp lý để ngõn hàng thu hồi vốn cho vay là bộ hồ sơ tớn dụng gồm: hợp đồng tớn dụng, hồ sơ tài sản thế chấp hoặc bảo lónh, hồ sơ phờ duyệt dự ỏn đầu tư và hồ sơ phỏp nhõn được cấp cú thẩm quyền phờ duyệt. Do đú mọi kẽ hở hoặc thiếu chặt chẽ trong quy định luật phỏp đều cú thể dẫn đến rủi ro tớn dụng. Mụi trường phỏp lý hoàn chỉnh cú hiệu lực, phự hợp với sự phỏt triển của nền kinh tế thỡ đảm bảo cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả cao, là cơ sở phỏp lý để giải quyết những khiếu nại khi cú tranh chấp xảy ra, nhất là trong quan hệ thanh toỏn tớn dụng quốc tế. Hơn nũa, chỉ khi cỏc chủ thể kinh tế tham gia quan hệ tớn dụng hiểu biết và tuõn thủ phỏp luật một cỏch nghiờm chỉnh thỡ quan hệ tớn dụng mới đem lại lợi ớch cho cả hai và hệu quả tớn dụng mới cao.
Ngoài ra việc mở rộng và nõng cao hiệu quả tớn dụng tài trợ XNK cũn phụ thuộc vào cỏc yếu tố mụi trường tự nhiờn trong và ngoài nước, điều kiện khi hậu cú ảnh hưởng lớn tới sản lượng, sản phẩm xuất khẩu của nền kinh tế.
- Những biến động về nhu cầu hàng nhập khẩu trong nước cựng với nhu cầu về hàng xuất khẩu trờn thị trường quốc tế cú thể hạn chế hoặc gia tăng lượng hàng nhập khẩu hay hàng xuất khẩu. Những biến động này do nhiều yếu tố gõy ra như: sự thay đổi về sở thớch, thị hiếu của cỏc khỏch hàng đối với cỏc hàng hoỏ nhập khẩu trong nước hay cỏc hàng hoỏ xuất
khẩu tại cỏc thị trường nước ngoài, giỏ cả của hàng hoỏ chưa phự hợp, chất lượng chưa được cải thiện, mẫu mó hỡnh thức chưa phong phỳ đa dạng hoặc sự xuất hiện nhiều loại hàng hoỏ khỏc cú sức cạnh tranh cao hơn và tỏc động trực tiếp đến việc mở rộng sản xuất hàng xuất khẩu hay hạn chế hàng nhập khẩu và cú thể làm giảm tăng trưởng tớn dụng tài trợ cho hoạt động xuất - nhập khẩu. Chớnh cỏc ngõn hàng thương mại phải ngiờn cứu sự biến động về nhu cầu cỏc mặt hàng xuất nhập khẩu đểtư vấn cho cỏc doanh nghiệp. Ngoài ra, ngõn hàng cú thể chủ động đưa ra cỏc biện phỏp hỗ trợ như tài trợ tớn dụng cho cỏc doanh nghiệp nhằm nõng cao chất lượng cỏc sản phẩm xuất khẩu để tăng sức cạnh tranh cỏc hàng hoỏ nước khỏc, mặt khỏc cú thể hỗ trợ cỏc doanh nghiệp nhập khẩu tỡm kiếm cỏc nguồn hàng khỏc đỏp ứng nhu cầu trong nước hay cỏc nguyờn liệu thay thế cho hoạt động sản xuất từ đú cú thể nõng cao hiệu quả tài trợ và đảm bảo an toàn.
- Sự mất giỏ hoặc tăng giỏ đối ngoại của đồng nội tệ điều tiết khối lượng XNK. Chẳng hạn đồng Việt Nam được định giỏ cao hơn đồng USD thỡ nhà XK Việt Nam cú lợi nếu được thanh toỏn ngay vỡ giỏ cả đó được ấn định từ trước trong hợp đồng. Đồng Việt Nam càng sinh lợi hơn nếu đồng USD mất giỏ. Xu hướng thanh toỏn ngay sẽ tạo nờn:
+ Giảm tớn dụng thương mại XNK cho Mỹ (việc giảm đú tương ứng với XK vốn của Việt Nam).
+ Tăng cung USD và cầu VNĐ và nhà XK Việt Nam bỏn lại USD. + Giảm giỏ tương quan của USD
Trường hợp thứ hai, giả sử VNĐ được sử dụng trong hợp đồng NK thỡ nhà NK Mỹ muốn thanh toỏn ngay và kết quả làm giảm tớn dụng NK và tăng cầu VNĐ, tăng cung USD. Những vận động bổ sung tiếp theo là nhà XK Mỹ - chủ nợ VNĐ muốn thanh toỏn sau, cũn nhà NK Việt Nam- con nợ USD muốn thanh toỏn ngay.
- Trỡnh độ và năng lực kinh doanh của ngõn hàng là nhõn tố quyết định hiệu quả tớn dụng XNK thể hiện trong cỏc lĩnh vực cơ bản sau đõy:
+ Xõy dựng chiến lược thị trường huy động vốn và đầu tư, xõy dựng hệ mục tiờu ngắn hạn và dài hạn đảm bảo tăng trưởng nhanh chúng nhưng ổn định, giữ vững và mở rộng thị phần đầu tư thụng qua hệ thống tổ chức, hoạt động marketing ngõn hàng, cụng tỏc tiếp thị ngõn hàng và cỏc dịch vụ hỗ trợ.Vậy nờn, cụng tỏc khỏch hàng cần được quan tõm đỳng mức và phỏt triển cỏc dịch vụ đặc biệt là dịch vụ thanh toỏn nhằm đỏp ứng được yờu cầu cao của khỏch hàng từ đú cú thể thu hỳt được nhiều khỏch hàng mới trong lĩnh vực tài trợ xuất nhập khẩu.
+ Tỷ giỏ và lói suất ngoại tệ ảnh hưởng trực tiếp đến khối lượng tớn dụng XNK, kim nghạch XNK và hiệu quả ớn dụng XNK. Nếu lói suất là giỏ cả sử dụng tư bản trong quan hệ vay mượn thỡ tỉ giỏ là giỏ cả tư bản trong quan hệ mua bỏn cỏc đồng tiền và là cơ sở tớnh giỏ trị hàng hoỏ XNK giữa cỏc quốc gia. Một số nhà kinh tế học hiện dại đó đỏnh giỏ: "Chớnh sỏch tỉ giỏ hối đoỏi đúng vai trũ then chốt trong chiến lược phỏt triển hướng ngoại". Theo quan điểm đú thỡ tỷ giỏ hối đoỏi cú ảnh hưởng đặc biệt độn XNK và hiệu quả của tớn dụng XNK. Tỷ giỏ hối đoỏi tăng sẽ khuyến khớch XK và hạn chế NK. Vỡ đồng nội tệ mất giỏ, đồng ngoại tệ lờn giỏ, trong khi đú chi phớ XK là đồng nội tệ và thu ngoại tệ cũn chi phớ NK là ngoại tệ và thu nội tệ.
Giả sử ngõn hàng cho doanh nghiệp vay một số tiền tại tỷ giỏ xỏc định và khi thu nợ nếu tỉ giỏ vẫn ổn định thỡ cả ngõn hàng và doanh nghiệp đều thu lợi nhuận bỡnh thường. Nếu tỉ giỏ biến động: tăng (nội tệ mất giỏ) hoặc giảm (nội tệ tăng giỏ) và ngõn hàng cho vay bằng vốn nội tệ thỡ lợi nhuận thu về bỡnh thường tại cỏc mức sau khi biến đổi nhưng doanh nghiệp XK cú lợi nhuận cao khi tỷ giỏ tăng và cú thể lỗ khi tỷ giỏ giảm.
Trong trường hợp ngõn hàng cho vay nội tệ từ nguồn vốn ngoại tệ thỡ khi tỷ giỏ tăng ngõn hàng cú thể giảm lợi nhuận thậm chớ lỗ do thu nợ nội tệ nhưng phải trả nợ bằng ngoại tệ cũn doanh nghiệp tăng lợi nhuận do trả nợ bằng nội tệ nhưng thu tiền hàng bằng ngoại tệ( khuyến khớch cỏc doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu) và ngược lại khi tỷ giỏ giảm ngõn hàng tăng lợi nhuận, doanh nghiệp giảm lợi nhuận và giảm doanh số XK.
Trong cả hai trường hợp này tỷ giỏ khụng chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp và ngõn hàng mà cũn ảnh hưởng đến kim nghạch XK. Như vậy, khi dựng nội tệ cho vay xuất khẩu trong điều kiện tỷ giỏ tăng hợp lý (tức là ổn định ở trạng thỏi động) là cú hiệu quả nhất khụng những đảm bảo lợi nhuận của doanh nghiệp mà cũn thực hiện được cắc mục tiờu kinh tế vĩ mụ như tăng GDP, khuyến khớch XK và cõn bằng cỏn cõn thanh toỏn quốc tế, kớch thớch sản xuất trong nước phỏt triển.
Để bảo toàn vốn vay và thu lợi nhuận cao, khi cho vay từ nguồn vốn ngoại tệ NHTM phải tớnh toỏn: dự tớnh biến động tỷ giỏ và lói suất thị trường đồng thời lựa chọn ngoại tệ để quyết định vấn đề đi vay và cho vay.
Sự biến động của lói suất ngoại tệ ảnh hưởng trực tiếp đến tớn dụng XNK. Ngoại tệ là loại tài sản cú lói suất nhạy cảm, thường xuyờn biến động trờn thị trường quốc tế. Mức tăng giảm lói suất của ngoại tệ trong số dư "Cú" và dư "Nợ" của ngõn hàng đều làm tăng giảm mức lợi nhuận tuyệt đối của ngõn hàng. Đặc biệt đối với cỏc khoản tớn dụng trung, dài hạn và trường hợp ngõn hàng đi vay với lói suất thả nổi và cho vay với lói suất cố định hoặc ngược lại.
Quan hệ giữa lói suất của đồng nội tệ và ngoại tệ cũng ảnh hưởng giỏn tiếp đến hiệu quả tớn dụng XNK. Nếu như lói suất ngoại tệ quỏ thấp trong điều kiện tỷ giỏ ổn định sẽ khuyến khớch doanh nghiệp trong nước vay ngoại tệ hoặc NK hàng trả chậm. Doanh nghiệp vay vốn tỡm cỏch
chiếm dụng vốn ngoại tệ để kinh doanh làm giảm hệ số sử dụng đồng nội tệ của ngõn hàng.
+ Hoạt động XNK liờn quan đến việc buụn bỏn giao thương với nhiều nước trong khi mỗi nước đều cú sự khỏc nhau và ngăn cỏch về hàng rào ngụn ngữ, phỏp luật, đồng tiền thanh toỏn, thời hạn thanh toỏn, phương thức thanh toỏn. Vỡ vậy, cỏc cỏn bộ tớn dụng khụng những phải giỏi về kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương mà cũn phải cú sự am hiểu về luật phỏp trong và ngoài nước, về phong tục tập quỏn của cỏc nước bạn hàng để trỏnh đưa ra quyết định tài trợ sai lầm gõy rui ro trong hoạt động ngõn hàng.
+ Xõy dựng mụ hỡnh tổ chức kinh doanh phự hợp với điều kiện thực tiễn và cụng nghệ hiện đại. Xõy dựng và thực hiện cú hiệu quả cỏc nghiệp vụ tớn dụng, thanh toỏn, kế hoạch, huy động, cõn đối và quản lý vốn thanh tra, kiểm soỏt tài sản nội bộ... giỳp nắm bắt tốt hơn về tỡnh hỡnh thanh toỏn, khả năng thanh toỏn của, thụng tin thị trường tiờu thụ của khỏch hàng làm cơ sở vững chắc để ngõn hàng mạnh dạn cho vay và mở rộng lượng tớn dụng tài trợ cho cỏc doanh nghiệp.
- Về phớa doanh nghiệp XNK:
+ Tỡnh hỡnh tài chớnh, cỏc điều kiện bảo đảm tiền vay của cỏc doanh nghiệp XNK luụn là yếu tố cơ bản quan trọng trong quỏ trỡnh thẩm định và ra quyết định tài trợ. Tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp XNK thường thể hiện qua cỏc chỉ tiờu về: khả năng thanh toỏn doanh số bỏn ra, khả năng sinh lời… qua cỏc bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp hay số lượng cỏc hợp đồng được ký kết. Đối với cỏc doanh nghiệp làm ăn cú hiệu quả trong lĩnh vực này thỡ sẽ được ngõn hàng khuyến khớch tài trợ và mở rộng tớn dụng. Mức tài trợ khụng cũn phụ thuộc vào cỏc điều kiện đảm bảo tiền vay của doanh nghiệp. Đối với cỏc doanh nghiệp chưa đủ điều kiện để vay tớn chấp thỡ giỏ trị cỏc tài sản đảm bảo là yếu tố cơ bản để xỏc định mức tài trợ. Để cú thể trỏnh rủi ro thanh toỏn trong tài trợ xuất nhập khẩu, cỏc ngõn
hàng thường phải thẩm định chặt chẽ thu thập thụng tin từ nhiều nguồn khỏc nhau, đỏnh giỏ chớnh xỏc giỏ trị của tài sản đảm bảo vừa cú thể đỏp ứng tốt nhất nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp XNK. Hơn nữa, trong tài trợ XNK, cỏc ngõn hàng rất quan tõm đến vốn tự cú của cỏc doanh nghiệp vỡ nú khụng chỉ ảnh hưởng đến khả năng mở rộng phỏt triển sản xuất và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trờn thị trường mà cũn ảnh hưởng đến lượng vốn tài trợ của ngõn hàng.
+ Trỡnh độ quản lý, năng lực kinh doanh cũng như khả năng am hiểu phỏp luật và thị trường XNK quốc tế của doanh nghiệp xuất nhập khẩu đi đụi với mối quan hệ bạn hàng sẽ giỳp doanh nghiệp phần nào trỏnh được nhiều rủi ro trong thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu như: rủi ro khỏch hàng mất khả năng thanh toỏn, rủi ro hàng xuất bị từ chối và bị ộp giỏ, rủi ro hàng nhập khụng đỳng phẩm chất khụng tiờu thụ được cũng là nhõn tố ảnh hưởng đến đến quyết định tài trợ của ngõn hàng. Với trỡnh độ quản lý và năng lực kinh doanh tốt, doanh nghiệp cú thể lập được cỏc dự ỏn xin tài trợ cú tớnh hiệu quả cao và được hưởng cỏc ưu đói trong tài trợ của ngõn hàng.
+ Tuỳ vào mức độ an toàn của từng hỡnh thức xin tài trợ mà ngõn hàng sẽ đưa ra mức tài trợ cho cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
- Chớnh sỏch lói suất và cỏc quy định về tài trợ cho XNK của ngõn hàng là nhõn tố ảnh hưởng đến nhu cầu xin tài trợ của cỏc doanh nghiệp XNK từ đú ảnh hưởng đến lượng tớn dụng tài trợ cho hoạt động XNK. Khi ngõn hàng gia tăng mức lói suất và đưa ra cỏc quy định chặt chẽ trong tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu thỡ sẽ hạn chế khả năng tiếp cận vốn của cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu và làm giảm lượng tớn dụng tài trợ cho hoạt động nà và ngược lại. Tuy nhiờn cỏc quy định tài trợ XNK phụ thuộc nhiều vào lói suất huy động vốn của ngõn hàng, mức an toàn vốn vay, chủ trương của Nhà nước và chớnh sỏch tiền tệ của Ngõn hàng Trung ương.
Chương II: Thực trạng hoạt động tớn dụng XNK tại Hội sở chớnh - Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam. I. Khỏi quỏt về Ngõn hàng ngoại thương Việt Nam: