XI NGHIỆP CƠ ĐIỆN TỬ
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN (Trích)
BẢNG TÍNH KHẤU HAO THÁNG1 NĂM 2008 Số
Số
thẻ Tên TSCĐ Số lượng Hiện trạng Nguyên giá Giá trị hao mòn Đầu
kỳ Tăng Giám Đầukỳ Tăng Giảm Cuối kỳ
2000 Máy cắt tôn Mỹ 1 ĐSD 56.636.381 0 0 27.562.722 603.56 0 28,166,282
2001 Máy phay vạn năg 1 ĐSD 134.823.604 0 0 55.422.752 1.213.629 56,636,381
2003 Máy dập lệch tâm 1 ĐSD 90.656.318 0 0 88.713.689 1.245.600 0 89,668,352
2004 Máy dập lệch tâm LEN 100C 1 ĐSD 32.042.000 0 0 32.042.000 0 32.042.000 0
2008 Máy mài phẳng PBH 20NA 1 ĐSD 49.650.000 0 0 49.650.000 0 49.650.000 0
2011 Máy tieenj SV 18KW 1 ĐSD 13.768.430 0 0 13.768.430 0 13.768.430 0
2012 Máy hàn 1 ĐSD 10.510.460 8.456.300 350.261 0 8,806,561
… … … … .
Tổng cộng 458.680.753 356.740.230 5.781.554 95,460,430 267,061,354
Hà Nội, ngày 31 tháng 1 năm 2008
Biểu 2.24 Phân bổ khấu hao tháng 1/08 (trích)
Ngoài ra, có một số chi phí phát sinh bằng tiền khác được sử dụng trong Xí nghiệp sẽ được hạch toán vào TK 627_chi phí sản xuất chung như mua giấy tờ, đồ dùng phục vụ trong Xí nghiệp. Tại thời điểm quý 1 năm 2008, có hai loại chi phí mua ngoài phát sinh được thanh toán bằng tiền mặt đó là: chi phí thu chuyên viên chính với số tiền là 600.000đ và chi phí mua phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, phiếu thu, phiếu chi với số tiền là 375.000đ. Để hạch toán được khoản chi phí này, kế toán dựa vào phiếu chi, trong phiếu chi sẽ bao gồm các chứng từ sau: giấy đề nghị thanh toán, hóa đơn bán hàng hoặc phiếu thu (của bên bán) và hóa đơn GTGT. Các mẫu chứng từ này tương tự như khi đi mua nguyên vật liệu dùng cho sản xuất đã được nêu ở trên.
Kế toán sẽ tiến hành nhập các số liệu vào sổ chi tiết TK 627. sau đây là trích sổ chi tiết TK 627_chi phí sản xuất chung cho Xí nghiệp Cơ - Điện tử.
Công ty Cổ phần Viettronics Đống Đa
Số 56 Nguyễn Chí Thanh