VIII. QUẢN Lí VỐN VÀ TÀI SẢN TRONG DOANH NGHIỆP 1 Vốn và tài sản của doanh nghiệp
4.4.Quản trị vốn tiền mặt
4. Quản lý vốn lưu động trong doanh nghiệp
4.4.Quản trị vốn tiền mặt
a) Sự cần thiết
Việc dự trữ một bộ phận vốn tiền mặt cú ý nghĩa quan trọng đối với doanh nghiệp: - Đảm bảo duy trỡ hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra bỡnh thường và liờn tục - Phũng ngừa mọi bất trắc xảy ra trong quỏ trỡnh kinh doanh, duy trỡ khả năng thanh toỏn, thể hiện sự ổn định, lành mạnh về mặt tài chớnh của doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện để doanh nghiệp thực hiện được cỏc cơ hội tốt trong kinh doanh.
b) Bất lợi
- Phỏt sinh chi phớ quản lý.
- Bị ảnh hưởng của lạm phỏt và thay đổi tỷ giỏ - Mất chi phớ cơ hội của vốn tiền mặt
Nhiệm vụ của quản trị vốn tiền mặt là đảm bảo cho doanh nghiệp cú đủ lượng tiền mặt cần thiết đỏp ứng kịp thời nhu cầu thanh toỏn, trờn cơ sở phải giảm thiểu rủi ro về lói suất, tỷ giỏ hối đoỏi và những thiệt hại đối với việc lưu giữ tiền mặt.
c) Nội dung quản trị vốn tiền mặt
- Xỏc định mức dự trữ tiền mặt hợp lý Mức tồn quỹ
tiền mặt tối ưu = bỡnh quõn 1 ngày trong kỳMức chi tiờu vốn tiền mặt x Số ngày dự trữ tồn quỹ hợp lý - Dự đoỏn và quản lý cỏc luồng nhập, xuất vốn tiền mặt
- So sỏnh cỏc luồng nhập và xuất quỹ tiền mặt để cõn đối tiền mặt.
d) Cỏc biện phỏp quản lý:
+ Mọi khoản thu chi vốn tiền mặt đều phải thực hiện qua quỹ + Phõn định trỏch nhiệm rừ ràng trong quản lý vốn tiền mặt + Xõy dựng quy chế thu,chi quỹ tiền mặt.
+ Quản lý chặt chẽ cỏc khoản tạm ứng tiền mặt, cần quy định đối tượng, thời gian và mức tạm ứng... để quản lý chặt chẽ, trỏnh việc lợi dụng quỹ tiền mặt của doanh nghiệp vào mục đớch cỏ nhõn.