- Với ngân hàng: Trong quá trình hoạt động kinh doanh công ty TNHH phát triển công nghệ Vạn Hoa mở tài khoản tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát
5 2.683,27 Số vòng luân chuyển các khoản phải thu Vòng ,47 4,90 4,
3.2.6. xuất hoàn thiện công tác thanh toán và quản lý công nợ của công ty
Bên cạnh những kết quả đạt được trong thanh toán và quản lý công nợ thì công ty vẫn còn một số vấn đề cần phải cải thiện. Vì vậy để nâng cao hiệu quả trong công tác thanh toán và quản lý công nợ thì ngoài những biện pháp mà công ty đã thực hiện tôi xin đề xuất một số ý kiến sau:
Công ty nên áp dụng 1 phần mềm kế toán phù hợp trong việc quản lý nói chung và quản lý công nợ nói riêng nhằm mục đích tiết kiệm thời gian, giảm thiểu khối lượng công việc cho kế toán, giúp cho kế toán có thể hoàn thành công việc một cách dễ dàng, nhanh chóng, chính xác nhất.
Để tránh gặp rủi ro trong việc bán chịu cho khách hàng thì công ty cần phải đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng bằng cách xem xét, tìm hiểu đánh giá tư cách tín dụng dựa trên những lần mua chịu trước đó, qua đó thấy khách hàng có khả năng thanh toán nợ nhanh đến mức nào năng lực trả nợ, đòi khách hàng cung cấp báo cáo tài chính, tìm hiểu thông tin về khả năng thanh toán của khách hàng thông qua các báo cáo về tình hình thanh toán của khách hàng với các công ty, tổ chức khác hoặc thông qua các ngân hàng có liên quan đến khách hàng đó. Sau khi tập hợp các thông tin nêu trên công ty sẽ phân tích, đánh giá để đưa ra quyết định có nên bán chịu cho khách hàng không.
Công ty nên áp dụng chính sách chiết khấu thanh toán và chiết khấu thương mại với khách hàng nhằm khuyến khích việc thanh toán sớm các hoá đơn bán hàng, nhằm thúc đẩy nhanh tốc độ thu tiền và định giá cao hơn với những khách hàng muốn kéo dài thời hạn trả tiền, thúc đẩy việc tiêu thu hàng hóa, tăng doanh số bán ra. Mức chiết khấu tuỳ thuộc vào từng khách hàng, thời hạn bán chịu, số lượng và giá trị của hàng hóa cung cấp cho khách hàng.
Bảng 3.12. Tỷ lệ chiết khấu cho khách hàng
ĐVT: %
STT Diễn giải Tỷ lệ chiết khấu
I. Chiết khấu thanh toán
1 Thanh toán ngay 4
2 Thanh toán trong vòng 1 tháng 3 II Chiết khấu thương mại
3 Mua từ 3 - 5 chiếc 3,5
4 Mua trên 5 chiếc 4
Để tránh khoản nợ khó đòi, công ty nên chú trọng đến khả năng thanh toán của khách hàng hơn nữa. Tuỳ vào từng loại khách hàng để áp dụng mức tín dụng và thời hạn tín dụng, nếu khách hàng nào có uy tín trong thanh toán và có khả năng thanh toán cao thì công ty có thể áp dụng mức tín dụng, thời hạn tín dụng cao với khách hàng. Ngược lại, nếu khả năng thanh toán thấp thì công ty sẽ áp dụng mức tín dụng và thời hạn tín dụng thấp, thậm chí không nên bán chịu và có hình thức thu tiến ngay đối với khách hàng đó.
Tuy khả năng thanh toán của công ty là tương đối tốt song thời gian một vòng quay các khoản phải trả của công ty vẫn lớn trên 150 ngày/vòng, có nghĩa là nhà cung cấp hoàn tất thủ tục và giao hàng cho công ty thì khoảng 150 ngày sau công ty mới thanh toán tiền hàng cho nhà cung ứng điều này có thể làm ảnh hưởng đến uy tín của công ty vì vậy công ty cần phải cố gắng rút ngắn thời gian trả nợ xuống.
Xác định và duy trì một số lượng tiền cần thiết, để công ty thanh toán khi đến hạn.
Lựa chọn hình thức thanh toán hợp lý, an toàn, có hiệu quả nhất.
Khoản phải trả từ năm 2007 - 2009 của công ty đều lớn hơn rất nhiều so với khoản phải thu vì vậy rất dễ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán nếu kinh doanh không phát triển mạnh vì vậy công ty phải thường xuyên kiểm tra, đối chiếu các khoản phải thanh toán với khả năng thanh toán để chủ động đáp ứng yêu cầu khi đến hạn, tránh rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Tuy nhiên công ty cũng phải kết hợp chặt chẽ với việc thu hồi nợ nhằm thu hồi đúng hạn từ đó không gây biến động với tình hình tài chính của công ty.
PHẦN IV