4. Nghiệp vụ tài sản Có khác: mua
CÁC LOẠI GIẤY TỜ CÓ GIÁ
Theo qui định tại khoản 8 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 thì : “ giấy tờ có giá là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức
phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và điều kiện khác”.
Giấy tờ có giá thực chất là một chứng chỉ hoặc bút toán ghi sổ, trong đó xác nhận quyền tài sản của một chủ thể nhất định ( tổ chức, cá nhân ) xét trong mối quan hệ pháp lý với các chủ thể khác và trong đó có ghi nhận rõ về điều kiện trả lãi cũng như nghĩa vụ trả nợ của hai bên với nhau.
CÁC LOẠI GIẤY TỜ CÓ GIÁ
Chứng khoán Nợ Chứng khoán Vốn
Tín phiếu ( Kho bạc, Công ty ) Cổ phiếu
• Xác nhận quyền cổ đông
• Nếu nắm giữ một tỷ lệ cổ phiếu nhất định sẽ tham gia vào Ban Quản lý công ty.
Kỳ phiếu
Trái phiếu
• Trái phiếu doanh nghiệp
• Trái phiếu kho bạc
• Công trái/ Trái phiếu chính phủ
Thương phiếu ( Kỳ phiếu thương mại )
• Lệnh phiếu • Hối phiếu Chứng chỉ quỹ • Xác nhận quyền góp vốn ( không xác nhận quyền cổ đông )
Sổ tiết kiệm, Chứng chỉ tiền gửi ( CDs ) Séc
Kỳ phiếu
• Là một loại chứng khoán, trong đó người ký phát cam kết sẽ trả một số tiền nhất định một cách vô điều kiện vào một ngày nhất định cho người hưởng lợi được chỉ định trên lệnh phiếu hoặc theo lệnh của người hưởng lợi trả cho một người khác.
• Xét về bản chất, kỳ phiếu là một loại trái phiếu ngắn hạn với thời gian đáo hạn là khoảng trên dưới 1 năm nhưng không quá 7, 8 năm ( điểm khác biệt giữa kỳ phiếu và trái phiếu ) và thường do các ngân hàng thương mại phát hành.
Hối phiếu
• Là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký phát cho người khác, yêu cầu người này phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó ( có thể là người phát hành hối phiếu hoặc người thứ ba ).
Séc
• Là tờ mệnh lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản, ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho người có tên trong séc, hoặc trả theo lệnh của người ấy hoặc trả cho người cầm séc một số tiền nhất định, bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản.
• Đặc điểm của séc là có tính chất thời hạn, tức là tờ séc chỉ có giá trị tiền tệ hoặc thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó chưa hết đối với séc thương mại. Thời hạn hiệu lực của tờ séc được ghi rõ trên tờ séc.
Trái phiếu Kho bạc & Công trái đều là giấy tờ có giá, thể hiện Nhà nước
vay tiền của dân, tiền thu đều nộp vào Kho bạc. Nhưng công trái gắn liền với công trình xã hội, nên tiền giải ngân được phục vụ cho mục đích công cộng. Kỳ phiếu & Lệnh phiếu đều có tên tiếng Anh là Promissory Notes ( Giấy
CDs & Kỳ phiếu đều mang tính ngắn hạn, trả một lãi suất cố định. Nhưng CDs được ưu tiên thanh toán khi ngân hàng phá sản so với Kỳ phiếu.
Điều 37 Luật Phá sản “ Thứ tự ưu tiên thanh toán ”
1. Phí phá sản
2. Các khoản nợ lương, trợ cấp thôi việc, bảo hiểm xã hội, các quyền lợi khác theo thoả ước lao động tập thể và hợp đồng lao động đã ký kết.
3. Các khoản nợ không có bảo đảm ( nợ thuế ... ) phải trả cho các chủ nợ trong danh sách chủ nợ theo tỷ lệ tương ứng.
4. Các chủ sở hữu
4. Những rủi ro căn bản trong hoạt động ngân hàng
Rủi ro là một sự không chắc chắn. Tuy nhiên không phải bất cứ sự không chắc chắn nào cũng được gọi là rủi ro, chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro. Bank risks are defined as a diverse impact on profitability of several distinct sources of uncertainty.
Quản trị rủi ro là 1 quá trình
RỦI RO
Nhận diện rủi ro Đo lường rủi ro Xử lý rủi ro