thương mại
1.2.2.1. Các yếu tố về mặt kinh tế
* Chỉ tiêu về doanh số hoạt động TTTM
Chỉ tiêu về doanh số hoạt động TTTM phản ảnh tổ ng số tăng trưởng trong năm hiện hành, bao gồm số liệu thống kê của tất cả các khoản phát sinh tăng (doanh số mở mới L /C, doanh số cam kết bảo lãnh , doanh số thanh toán L /C...). Chỉ tiêu này cao hay thấp sẽ phản ánh mức độ t ăng trưởng và hiệu quả hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng trong năm hiện hành so với năm trước đó . Đây
22
cũng chính là căn cứ để Ngân hàng đưa ra các định hướng chiến lược và kế hoạch chỉ tiêu cho năm tài chính sau.
* Chỉ tiêu về tăng trưởng doanh số TTTM
Chỉ tiêu tăng trưởng doanh số TTTM phản ánh mức tăng trưởng doanh số TTTM (bao gồm doanh số mở và thanh toán từng sản phẩm TTTM , doanh số tăng trưởng về phí dịch vụ TTTM) đạt được của năm hiện hành so với năm trước đó. Chỉ tiêu này được biểu diễn ở dạng chỉ số nên rất thuận tiện và trực quan khi so sánh mức tăng trưởng lợi nhuận của ngân hàng theo trục thời gian cũng như giữa các ngân hàng trong cùng một nhóm. [9]
Doanh số năm Y1 – Doanh số năm Y
x 100 % Doanh số năm Y
* Chỉ tiêu về phí dịch vụ TTTM
Ngày nay, các khoản phí và hoa hồng ngày càng trở nên nguồn thu quan trọng đối với ngân hàng. Khi các Ngân hàng thương mại kinh doanh dựa chủ yếu vào tín dụng và việc cung cấp các dịch vụ , xu hướng tất yếu là việc ngân hàng này sẽ sử dụng đội ngũ cán bộ tinh thông vào khâu cung cấp dị ch vụ cho khách hàng nhằm nâng cao tỷ trọng thu nhập từ phí và hoa hồng. Đặc điểm nổi bật của phí và hoa hồng là không chịu rủi ro lãi suất. Các hoạt động mang lại nguồn thu phí TTTM bao gồm:
- Phát hành hay xác nhận L/C - Phát hành thư bảo lãnh
- Phát hành thư tín dụng dự phòng - Phát hành thư bảo đảm vận hành - Thanh toán L/C và nhờ thu
* Sự mở rộng các nghiệp vụ TTTM
Mỗi Ngân hàng thương mại , khi mới bắt đầu hoạt động TTTM thường chỉ phát triển những dịch vụ phổ thông với nguy cơ rủi ro thấp . Dần dần , với tốc độ phát triển và những kinh nghiệm tích lũy được trong quá trình hoạt động , các Ngân hàng thương mại mới mạnh dạn mở rộng và phát triển những hoạt động TTTM mới
23
có tính rủi ro và thách thức cao hơn . Ví dụ như, một ngân hàng khi sơ khai mới chỉ bắt đầu các hoạt động chuyển tiền , nhờ thu, thông báo..., sau đó sẽ mở rộng ra hình thức tín dụng chứng từ, rồi chiết khấu, và bảo lãnh ngân hàng ở tầm quốc tế như bảo lãnh đối ứng.... Rõ ràng, sự mở rộng các hoạt động ấy là một minh chứng cho thấy ngân hàng thương mại đó làm ăn có hiệu quả , và hoạt động TTTM đã thu được những bước tiến. Đây là một thước đo định lượng không thể thiếu để đánh giá mức độ hiệu quả trong không chỉ hoạt động TTTM mà còn trong các loại hình dịch vụ khác mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng .
1.2.2.2. Các yếu tố về mặt xã hội
Các yếu tố về mặt xã hội phản ảnh hiệu quả hoạt động tài trợ thương mại tập trung chủ yếu ở các nhân tố sau:
* Sự nâng cao uy tín của Ngân hàng thương mại trong hoạt động TTTM
Đứng trên góc độ của khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp, một trong những yếu tố đầu tiên tác động đến quyết định lựa chọn ngân hàng phục vụ của mình trong các hoạt động TTTM chính là uy tín của ngân hàng đó , không chỉ ở phạm vi trong nước mà cò n trên thị trường quốc tế . Bên cạnh đ ó, trên bình diện quốc tế , uy tín của một ngân hàng cao hay không tác động không nhỏ tới sự lựa chọn của các ngân hàng bạn trong việc lựa chọn đó là ngân hàng thông báo , là ngân hàng đối tác , ngân hàng chiết khấu , hay ngân hàng đại lý . Như vậy, uy tín của một ngân hàng không chỉ đơn giản là danh tiếng , là thành công, là doanh số, lợi nhuận, mà nó còn là mức độ tin cậy mà khách hàng và các đối tác đặt vào . Đôi khi, vì uy tín đã gây dựng được , một ngân hàng có thể dễ dàng vượt qua những khó khăn do những mối quan hệ mình đã thiết lập trong quá khứ , cũng như do độ tín nhiệm có được từ các đối tác . Uy tín trên thị trường quố c tế còn giúp ngân hàng đó có khả năng cầm trịnh trong các thương vụ đàm phán , giành được lợi thế trong các cuộc đua tranh khách hàng, tạo được áp lực về phí đối với các đối tác ... Đây chính là một thước đo vô hình nhưn g vô cùng hữu hiệu không thể thiếu trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động TTTM của một Ngân hàng thương mại .
24
* Sự mở rộng quan hệ đại lý
Bên cạnh việc thiết lập quan hệ tài khoản, một yêu cầu quan trọng khác đối với các ngân hàng là thiết lập một mạng lưới quan hệ đại lý rộng khắp trên toàn thế giới. Điều này là vô cùng cần thiết vì trong hoạt động TTTM, lựa chọn và sử dụng các ngân hàng đại lý là yêu cầu tất yếu. Khi thông báo hoặc xác nhận L/C cũng cần có ngân hàng đại lý; khi gửi bộ chứng từ nhờ thu cũng cần có ngân hàng đại lý… Ngân hàng đại lý thường là những ngân hàng phục vụ người thụ hưởng của L/C, người trả tiền bộ chứng từ nhờ thu… Các ngân hàng là cầu nối giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thông qua đó hoạt động TTTM được thực hiện một cách trôi chảy. Quan hệ đại lý giữa các ngân hàng được xây dựng trên nhiều lĩnh vực, từ việc ký kết các Hiệp định khung hợp tác trên nhiều lĩnh vực thanh toán, tín dụng, dịch vụ… cho đến việc ký kết các thoả thuận cụ thể như cấp hạn mức tín dụng để xác nhận L/C, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, chia sẻ phí thanh toán, phí thông báo L/C, thông báo hoặc phát hành thư bảo lãnh đối ứng… Quan hệ đại lý cũng được thể hiện thông qua việc các ngân hàng thiết lập quan hệ Swift key, Testkey, trao đổi chữ ký uỷ quyền… Quan hệ đại lý có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với mỗi ngân hàng khi tham gia hoạt động TTTM. Trong mối quan hệ chặt chẽ đó, nếu một ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ của mình theo đúng thông lệ quốc tế, hoặc bị phá sản thì có thể làm ảnh hưởng đến các ngân hàng đại lý của mình.
* Sự giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động TTTM
Rủi ro trong hoạt động TTTM của các ngân hàng thương mại có thể được phân loại như sau:
- Rủi ro kỹ thuật (Rủi ro tác nghiệp) : Đây là những rủi ro xảy ra trong quá trình thao tác nghiệp vụ TTTM. Do vậy đây là những rủi ro mang tính chủ quan, do trình độ, kỹ năng xử lý nghiệp vụ của cán bộ tại các ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng: Đây là những rủi ro phát sinh do việc cấp tín dụng cho các bên liên quan nhưng không có khả năng đòi hoàn trả. Rủi ro tín dụng liên quan trực tiếp đến tình hình tài chính, khả năng thanh toán của các bên.Trong các phương
25
thức TTTM thực hiện qua ngân hàng, có phương thức bảo lãnh và tín dụng chứng từ liên quan trực tiếp đến các rủi ro tín dụng nói trên (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Rủi ro ngoại hối: Trong hoạt động TTTM, người xuất khẩu và người nhập khẩu ở hai nước khác nhau nên loại tiền tệ sử dụng trong hoạt động TTTM là ngoại tệ đối với ít nhất một bên. Khi đó sẽ xuất hiện tỷ giá hối đoái quy đổi giữa đồng ngoại tệ và đồng nội tệ.Trong cơ chế tỷ giá thả nổi, tỷ giá hối đoái luôn biến động không ngừng do nhiều nhân tố tác động, gây ra những rủi ro tỷ giá hối đoái cho các ngân hàng và các khách hàng tham gia vào hoạt động TTTM.
- Rủi ro pháp lý: Đây là những rủi ro liên quan đến luật điều chỉnh các hoạt động TTTM, quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan, luật giải quyết tranh chấp khi có vấn đề khiếu kiện phát sinh. Vấn đề pháp lý trong hoạt động TTTM cũng là một nội dung quan trọng và rất phức tạp, do các bên trong hoạt động TTTM ở các quốc gia khác nhau, trong điều kiện môi trường pháp lý và hệ thống luật pháp.
- Rủi ro đạo đức: Đây là những rủi ro khi một bên tham gia cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình, làm ảnh hưởng đến quyền lợi của các bên liên quan. Đây là vấn đề quan trọng trong thương mại quốc tế, bởi các bên đối tác thường ở cách xa nhau, thậm chí không hề gặp nhau trong quá trình mua bán.
Như vậy , những rủi ro là một phần không thể tránh được trong mọi hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động TTTM nói riêng . Tuy nhiên, việc những rủi ro trên ngày càng được hạn chế sẽ đồng nghĩa với việc an toàn trong hoạt động và hiệu quả trong tác nghiệp được nâng cao . Đây là một trong những thước đo vô cùng quan trọng để đánh giá mức độ hiệu quả mà hoạt động TTTM của một Ng ân hàng thương mại đạt được cũng như phản ánh mức độ hiệu quả trong hoạt động kinh doanh dịch vụ nói chung của các Ngân hàng thương mại .
26
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM