IV. Công tác dự thầu củacông ty
4. Năng lực tài chính:
Công ty thực hiện đầy đủ quy chế quản lý tài chính do nhà nớc ban hành. Công ty đã triển khai việc quyết toán nội bộ xuống các xí nghiệp, đội trực thuộc cho từng công trình và hạng mục cụ thể nên việc hạch toán của công ty đợc rõ ràng thuận lợi.Cơ chế giao việc giữa công ty với các xí nghiệp, các đội trực thuộc đợc thực hiện nghiêm túc và luôn dợc điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế.
Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lu động cho sản xuất, hàng năm công ty phải tiến hành huy động vốn bằng cách đi vay ngắn hạn, trung hạn và từ các nguồn khác.
Tính đến ngày 1/1/1999, vốn kinh doanh của công ty là 15,94 tỷ đồng trong đó vốn ngân sách cấp là 11,51 tỷ đồng, vốn tự bổ sung của doanh nghiệp là 4,43 tỷ đồng, nguồn vốn thực sự dùng cho sản xuất kinh doanh là 12,5 tỷ đồng nhng để hoàn thành chỉ tiêu doanh thu năm 1999 là 146,804 tỷ đồng, công ty đã vay ngắn hạn, trung hạn ngân hàng bình quân 20 tỷ đồng và huy động các nguồn khác là 6 tỷ đồng.
Qua bảng cân đối kế toán của công ty trong 2 năm 1998, 1999: - Nợ ngắn hạn của công ty chiếm 1 tỷ trọng lớn trong nợ phải trả.
- Công ty đã tập trung chỉ đạo việc giải quyết thu hồi công nợ khó đòi của các chủ đầu t nên các khoản phải thu giảm xuống song vẫn ở mức cao.
Bảng cân đối kế toán của công ty
STT Tài sản Mã số Năm
1998 1999
A Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn 100 103.994.064.665 102.022.233.436
I Tiền 110 4.639.326.466 4.351.361.168
II Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn 120
III Các khoản phải thu 130 75.459.324.946 63.641.600.022 IV Hàng tồn kho 140 20.701.243.374 29.317.910.739 V Tài sản lu động khác 150 3.194.169.879 4.711.361.507
VI Chi sự nghiệp 160
B Tài sản cố định và đầu t dài hạn 200 20.061.543.712 22.217.140.057
I Tài sản cố định 210 16.677.549.294 19.068.004.759 II Các khoản đầu t tài chính dài hạn 220 40.788.000 40.788.000 III Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 3.343.197.418 3.108.347.298 IV Các khoản ký quỹ, ký cợc dài hạn 240
Tổng cộng tài sản 250 124.055.599.377 124.239.373.493 Nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn 310 105.116.691.380 103.375.448.450 II Nợ dài hạn 320 22.152.000 1.590.360.600 III Nợ khác 330 883.115.527 801.891.476 B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 I Nguồn vốn, quỹ 410 18.033.640.470 18.471.672.967 II Nguồn kinh phí 420 Tổng cộng nguồn vốn 430 124.055.599.377 124.239.373.493
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán)
Qua bảng phân tích tình hình tài chính công ty:
- Kỳ thu tiền bình quân tăng năm 1999 là 174 ngày; năm 1998 là 146 ngày; công ty đang ở tình trạng bị chủ đầu t chiếm dụng vốn.
- Vòng quay toàn bộ vốn giảm: năm 1999 là 1,05 vòng năm; 1998 là 1,45 vòng. Vòng quay của vốn năm 1999 thấp hơn năm 1998 là 1,45-1,05 = 0,4 nghĩa là 1 đồng vốn đợc sử dụng trong năm 1999 tạo ra doanh thu ít hơn năm 1998 là 0,4 đồng.
- Tài sản lu động của công ty luôn chiếm 1 tỷ trọng lớn trong tổng giá trị tài sản. - Về hiệu quả sản xuất kinh doanh:
Tỷ suất lợi nhuận của công ty có xu hớng giảm song xét trong điều kiện cạnh tranh quyết liệt nh hiện nay, đây là 1 cố gắng lớn của công ty. Năm 1999, 1 đồng doanh thu đem lại 0,0102 đồng lợi nhuận. Năm 1998, 1 đồng doanh thu đem lại 0,0126 đồng lợi nhuận.
- Về khả năng thanh toán:
Khả năng thanh toán hiện thời của công ty nhỏ hơn 1, công ty không có khả năng trả nợ kịp thời. Năm 1998, khả năng thanh toán hiện thời là 0,9893, năm 1999 là 0,9869.
Sau khi trả hết nợ ngắn hạn, công ty không thể tiếp tục sản xuất kinh doanh biểu hiện ở chỉ tiêu vốn lu động ròng trong 2 năm 1998 và 1999 luôn âm.
Hệ số nợ có xu hớng giảm: năm 1998 là: 85,46%, năm 1999 là 85,13%. Song luôn ở mức cao trên 80% nên mức độ an toàn trong kinh doanh của công ty thấp.
Bảng phân tích tình hình tài chính của công ty
Các chỉ tiêu đặc trng
tài chính của công ty Công thức tính Đơn vị
Năm
1998 1999
A. Khả năng thanh toán
1. Khả năng thanh toán hiện thời Lần 0,9893 0,9869
2. Chỉ tiêu vốn lu động ròng - Nợ ngắn hạn Đồng -1.122.626.715 -1.353.215.014 B. Cơ cấu vốn 1. Tỷ trọng tài sản cố định % 16,2 14,88 2. Tỷ trọng tài sản lu động 1 - Tỷ trọng tài sản cố định % 83,8 82,12 C. Các tỷ số hoạt động 1. Vòng quay toàn bộ vốn Vòng 1,45 1,05
2. Kỳ thu tiền trung bình Ngày 146 174
D. Hiệu quả sản xuất kinh doanh
1. Tỷ suất lợi nhuận % 1,26 1,02
E. Cơ cấu tài chính
1. Tỷ số nợ % 85,46 85,13
(Nguồn : Phòng Tài chính kế toán )
Qua các phân tích trên cho thấy công ty cần đặc biệt chú ý tới công tác thu hồi công nợ vì những rủi ro tài chính có thể sẽ hạn chế khả năng tham dự cũng nh thắng thầu của công ty.