chứng từ của Ngân hàng thương mại
1.2.2.1. Các bên tham gia và trình tự tiến hành hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng thương mại xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng thương mại
Trong phần trên, ta đã tìm hiểu về trình tự tiến hành hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ qua cái nhìn khách quan của một người ngoài cuộc, tức là xem xét quá trình thực hiện hoạt động này từ lúc bắt đầu (người nhập khẩu yêu cầu NHPH mở L/C) đến khi kết thúc (NHPH trả tiền người xuất khẩu và đòi hoàn trả của người nhập khẩu) với sự tham gia của tất cả các bên, từ người nhập khẩu, người xuất khẩu đến các NHPH, NHTB, NHđCĐ…Hay nói cách khác, ta đã nghiên cứu quá trình thực hiện hoạt động thanh toán theo L/C của cả hai phía, bên mua và bên bán cùng với các NH phục vụ họ theo trình tự thời gian. Còn như đã trình bày, trong khuôn khổ chuyên đề này, ta sẽ đi sâu tìm hiểu về hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của NH, có nghĩa là:
(1) Chỉ nhìn nhận từ góc độ của NH phục vụ người xuất khẩu.
(2) Đối tượng được tập trung nghiên cứu là quá trình thực hiện hoạt động thu tiền hàng của các NH phục vụ người xuất khẩu (NHTB, NH chuyển chứng từ, NHđCĐ) tính từ thời điểm tiếp nhận L/C đến thời điểm báo Có trong tài khoản của người xuất khẩu. Bao gồm các nghiệp vụ là:
- Thông báo L/C/Sửa đổi L/C.
- Tiếp nhận, kiểm tra và gửi bộ chứng từ đi thanh toán theo L/C.
- Thanh toán tiền hàng xuất khẩu theo một trong hai trường hợp là: Không có chiết khấu hoặc Có chiết khấu.
(3) Không xét đến các hoạt động khác cũng thuộc mảng thanh toán xuất khẩu theo L/C là chuyển nhượng L/C và xác nhận L/C.
Trên tinh thần đó, sau đây ta sẽ tìm hiểu các bên tham gia và trình tự tiến hành hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của NHTM với tư cách là NH phục vụ người xuất khẩu.
Các bên tham gia:
• NH phục vụ người xuất khẩu, đó có thể là:
- NHTB: Thông báo L/C/Sửa đổi L/C cho nhà xuất khẩu;
- NH chuyển chứng từ: Trợ giúp nhà xuất khẩu kiểm tra và hoàn thiện bộ chứng từ trước khi gửi đi đòi tiền NHPH; nhận tiền từ NHPH và chuyển vào tài khoản của người xuất khẩu.
- NHđCĐ: Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ, gửi chứng từ đòi tiền NHPH, thanh toán cho nhà xuất khẩu theo hình thức có hoặc không có chiết khấu.
• Các bên khác có quan hệ với NH phục vụ người xuất khẩu:
- Người thụ hưởng: Nhà xuất khẩu, tiếp nhận L/C từ NH phục vụ mình, chuẩn bị bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C để giao cho NH và yêu cầu được NH chiết khấu bộ chứng từ (nếu cần).
- NHPH: Phát hành L/C và yêu cầu NH phục vụ người xuất khẩu thông báo, thay mặt mình tiếp nhận, kiểm tra bộ chứng từ và thực hiện việc thanh toán. NHPH sẽ là NH thực hiện việc thanh toán cuối cùng, tức là trả tiền trực tiếp cho người xuất khẩu thông qua NHđCĐ hoặc hoàn trả cho NHđCĐ khi NH này đã ứng trước tiền thanh toán cho người xuất khẩu.
- NHXN: Trong trường hợp NHPH không trực tiếp thanh toán mà có thoả thuận với NHXN thì NH này sẽ đứng ra hoàn trả tiền cho NHđCĐ khi NHđCĐ đã tiền hành thanh toán/chiết khấu đối với xuất trình phù hợp và đã chuyển giao các chứng từ cho NHXN.
Trình tự tiến hành:
• Tóm tắt các công đoạn trong hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của NH phục vụ người xuất khẩu:
Trong thực tế, NHTB thường cũng chính là NH chuyển chứng từ hay NHđCĐ. Trong một giao dịch, việc đảm nhận vị trí của NH nào tuỳ thuộc vào yêu cầu cụ thể của mỗi L/C đối với bản thân NH. Nếu xét hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu của các NHTM theo một quá trình liên tục, tức là giả sử NH được yêu cầu thực hiện tất cả các nghiệp vụ phục vụ nhà xuất khẩu bao gồm từ thông báo L/C đến tiếp nhận, kiểm tra, gửi bộ chứng từ đi đòi tiền và thanh toán bộ chứng từ theo L/C thì quy trình thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của NHTM với tư cách là NH phục vụ người xuất khẩu được tóm tắt trong sơ đồ hình 1.7 dưới đây.
Ghi chú: Trong thực tế, bước 5 và 6 có thể thay thế vị trí cho nhau, tuỳ thuộc vào trách nhiệm cụ thể của NH.
Hình 1.7. Tóm tắt các công đoạn trong hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của NH phục vụ người xuất khẩu
• Quy trình của từng nghiệp vụ cụ thể mà NH phục vụ người xuất khẩu có thể đảm nhận thực hiện trong hoạt động thu tiền hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ:
(1) Thông báo L/C/Sửa đổi L/C:
NHTB khi nhận được L/C/Sửa đổi L/C chuyển đến thì việc trước tiên là phải kiểm tra tính chân thật của L/C trước khi thông báo cho người xuất khẩu. Quy tắc để xác định tính chân thật phụ thuộc vào hình thức L/C được phát hành: (1) Phải xác minh chữ ký nếu L/C được phát hành bằng thư; (2) Xác minh khoá mã Testkey nếu được phát hành bằng điện Telex; (3) Xác minh Swift code nếu được phát hành bằng điện Swift. Bất kỳ L/C/Sửa đổi L/C nào không xác minh được tính chân thật bề
(1) Tiếp nhận L/C/Sửa đổi L/C từ NHPH
(2) Kiểm tra tính chân thật của L/C/Sửa đổi L/C
(5) Xuất trình bộ chứng từ cho NHPH
(4) Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ của nhà xuất khẩu (3) Thông báo L/C/Sửa đổi L/