IV. Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty COTIMEX
1. Tình hình tài chính
1.1. Bảng cân đối kế toán.
Để duy trì và không ngừng phát triển kinh doanh sản xuất thì yếu tố được xem là quan trọng hàng đầu ở mỗi doanh nghiệp là nguồn vốn. Vốn được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau và thường xuyên biến động theo xu hướng phát triển của doanh nghiệp. Vì vậy, phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp sẽ cho thấy tình hình tài chính của công ty một cách tổng quát, tình hình tài chính tốt hay xấu đều tuỳ thuộc vào việc sử dụng nguồn vốn có hợp lý và hiệu quả không. Do đó, để thấy rõ hơn tình hình tài chính của Công ty ta có thể tham khảo bản cân đối tài sản sau:
Bảng cân đối tài sản của Công ty. (ĐVT: 1000 đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch
Giá trị (%)TT Giá trị (%)TT Giá trị (%)TT
A- TÀI SẢN
I. TSLĐ& ĐTNH 51.245.628 66,6 57.684.792 68,4 64.390.546 1,8
1. Tiền mặt 5.627.546 7,3 7.901.823 9,3 2.274.036 2
2. Khoản phải thu 34.986.741 45,5 35.071.823 41,5 85.082 -4 3. Hàng tồn kho 8.679.546 11,3 12.865.292 15,2 4.185.746 3,9 4. TSLĐ khác 1.951.794 2,5 2.810.094 3,4 858300 0,9 II. TSCĐ&ĐTDH 25.643.167 33,4 26.883.096 30,6 1.248.929 -2,8 1. TSCĐ 3.125.679 4,1 3.125.679 3,7 0 -0,4 2. CP XDCB 14.624.876 19,0 12.627.581 14,9 1.997.295 -4,1 3. ĐT DÀI HẠN 7.883.612 10,3 10.129.836 12,0 2.246.224 1,7 TỔNG TS 76.879.795 100 84.567.878 100 7.688.092 -1 B- NGUỒN VỐN I. Nợ phải trả. 32.684.792 42,5 33.646.345 39,8 961.553 2,7 1. Nợ ngắn hạn 11.627.964 15,0 10.855.829 12,8 -77215 -2,2 2. Nợ dài hạn 17.528.615 22,7 19.432.501 22,9 7.903.886 0,2 3. Nợ khác. 3.528.230 4,8 3.358.015 4,0 -170.215 0,2 II. N.vốn CSH 44.195.106 57,5 50.921.543 60,2 6.726.437 -0,8 1. Nguồn vốn quỹ 13.927.543 18,0 15.568.895 18,4 1.641.352 2,7 2. Nguồn vốn KD 30.273.563 39,5 35.352.684 41,8 508.508 0,4 Tổng nguồn vốn 76.879.795 100 84.567.878 100 7.688.092 2,3 (Nguồn: Phòng Tài chính) Nhận xét:
Qua bảng tổng kết tài sản ta thấy tổng tài sản và nguồn vốn của Công ty qua các năm đều tăng. Tài sản do lượng tiền mặt và các khoản phải thu tăng cụ thể năm 2008/2007 tiền mặt tăng 2.274.036 nghìn đồng, khoản phải thu tăng 85.082 nghìn đồng do công ty mở rộng thêm nhiều đại lý và chi nhánh ở các tỉnh thành trong cả nước nên việc tiêu thụ hàng hoá ngày càng nhiều dẫn đến lượng tiền mặt thu vào tăng mạnh. Tổng tài sản tăng dẫn đến tổng nguồn vốn cũng tăng, các khoản nợ phải trả tăng, năm 2008/2007 là 961.553 nghìn đồng chiếm 39,8% trong đó nợ dài hạn tăng 7.930.886 nghìn đồng do công ty phải đầu tư vào việc mở rộng kinh doanh nên các khoản nợ dài hạn tăng, nguồn vốn chủ sở hữu cũng tăng 6.726.437 nghìn đồng chiếm 2,7%.
Ta thấy tài sản công ty rất lớn thuận lợi cho việc mở rộng hoạt động kinh doanh cũng như xây dựng các chính sách hỗ trợ cho việc tiêu thụ sản phẩm của Công ty ngày một lớn mạnh hơn. Công ty nên duy trì và nâng cao kết quả hoạt động bằng việc mở rộng kinh doanh hơn nữa.
1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty COTIMEX.
Kết quả hoạt động kinh doanh là một quá trình kinh doanh tiêu thụ sản phẩm của một tổ chức kinh tế. Đối với công ty COTIMEX những năm gần đây công ty đã đạt được những thành quả kinh doanh đáng kể và nó được thể hiện ở bảng sau:
Bảng báo cáo thu nhập của công ty COTIMEX.
(ĐVT: 1000đ)
STT Chi tiêu Năm 2007 Năm 2008 Chênh
lệch
1. Doanh thu 589.762.930 640.790.950 51.028.020
2. Chiết khấu 294.881 320.950 26.069
3. Thuế 1.635.258 1.860.720 225.462
4. Doanh thu thuần 578.832.041 638.609.280 59.777.239
5. Giá vốn 573.504.000 612.62.178 39.116.178 6. Lợi nhuận gộp 14.328.536 26.007.102 11.678.566 7. CP bán hàng 2.107.854 3.138.854 1.031.000 8. CP QLDN 4.567.905 4.780.854 210.949 9. LN trước thuế 7.643.777 18.097.590 10.453.813 10. Lãi 1.933.050 2.678.560 745.510 11. TN trước thuế 5.710.727 15.419.034 9.708.307 12. Thuế thu nhập 1.998.754 3.890.340 1.891.586 13. LN ròng 3.711.972 11.528.690 7.816.716
( Nguồn: Phòng Kinh doanh )
Nhận xét:
Qua bảng báo cáo thu nhập của Công ty ta thấy rằng doanh thu của công ty tăng mạnh qua các năm cụ thể năm 2008/2007 tăng 51.028.020 nghìn đồng, trong đó doanh thu đối với mặt hàng xe máy là 190 tỷ đồng, lợi nhuận của công ty tăng 7.816.716 (1000đ ) năm 2008/2007. Do công ty mở rộng hoạt động kinh doanh, mở rộng kênh phân phối tiêu thụ khắp cả nước do đó khoản thu nhập của công ty tăng,
hơn nữa một phần nhờ bộ máy quản lý nhân sự của công ty giỏi, giàu kinh nghiệm, linh hoạt trong việc tiếp nhận đổi mới khoa học kỹ thuật để vận dụng vào hoạt động kinh doanh của công ty. Tuy vậy, công ty cần phải không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ, không ngừng xây dựng và cải thiện chính sách phân phối, cổ động nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế cho công ty, đồng thời đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cho khách hàng cũng như phù hợp với xu thế cạnh tranh hiện nay.
1.3. Các thông số tài chính.
STT Chỉ tiêu Công thức Năm
2007
Năm 2008
1. Khả năng thanh toán
hiện thời.
Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn
4,4 5,3
2. Khả năng thanh toán
nhanh.
Tài sản lưu động - Tồn kho Nợ ngắn hạn
3,3 4,1
3. Kỳ thu tiền bình quân. Khoản phải thu
Doanh thu thuần/360
21,7 19,8
4.. Vòng quay TK GVHB/ Tồn kho 66 47,6
5. Vòng quay tài sản. Doanh thu thuần/ Tổng TS 7,5 7,6
6. Đòn bẩy nợ Nợ NH/(Nợ DH-VCSH) 0,28 0,27
7. Khả năng sinh lời. LN sau thuế/ Tổng TS 0,048 0,13
Nhận xét:
Thông qua bảng tính các thông số tài chính ta thấy khả năng trả nợ của công ty rất lớn và được thể hiện cụ thể như sau:
- Khả năng thanh toán hiện thời tăng, năm 2008/2007 tăng 0,9. Chỉ tiêu này cho thấy cứ một đồng nợ ngắn hạn thì có 4,4 đồng tài sản được đảm bảo để thanh toán vào năm 2007 và 5,3 đồng vào năm 2008. Đây là một trong những dấu hiệu cho thấy kết quả kinh doanh của công ty rất có hiệu quả. Đối với kỳ thu tiền bình quân giảm đáng kể, năm 2007 là 21,7 nhưng năm 2008 còn lại 19,8.
- Chỉ tiêu này phản ánh từ lúc giao hàng cho khách thì sau 21,7 ngày thì thu được tiền (năm 2007) và 19,8 ngày (năm 2008) điều này được thực hiện tốt nhờ công tác quản lý tài chính của công ty khá chặt chẽ. Khả năng sinh lợi của công ty rất lớn và tăng mạnh vào các năm cụ thể năm 2007 thì cứ một đồng đưa vào đầu tư thì chỉ có
0,048 đồng lãi nhưng năm 2008 thì cứ một đồng đưa vào đầu tư thì có 0,13 đồng lãi, điều này chứng tỏ mọi hoạt động mua bán kinh doanh của công ty đều có hiệu quả.
Nói tóm lại, các hoạt động kinh doanh của công ty đều ổn định và có xu hướng phát triển tốt trong tương lai, Công ty cố gắng duy trì và nâng cao hiệu quả kinh doanh hơn nữa.