- Tổng số tiền (Viết bằng chữ): Ba trăm nghìn chín trăm Đôla Mỹ chẵn Kèm theo: Biên bản kiểm nhận hàng hóa
BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH CÔNG NỢ
CÔNG TY CÔNG NGHIỆP HÓA CHẤT MỎ - TKV PHƯƠNG LIỆT – THANH XUÂN – HÀ NỘI PHƯƠNG LIỆT – THANH XUÂN – HÀ NỘI
BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH CÔNG NỢ
Tài khoản: 3312.01 - Phải trả người bán ngoài TCông ty – Văn phòng Tháng 01 năm 2008
Ngày 31 tháng 01 năm 2008
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Stt Mã khách Tên khách Dư nợ đầu kỳSố dư đầu kỳDư có đầu kỳ Phát sinh nợPhát sinhPhát sinh có Dư nợ cuối kỳSố dư cuối kỳDư có cuối kỳ
…. …. …… ……. …… …… ……
21 01.33121 Công ty Hóa chất 21 12 049 988 846 8 124 737 960 9 611 524 751 13 536 775 637
…. ….. …... …… …… …… ……
31 01.33131 Công ty Cơ điện và Vật liệu nổ 31 890 520 134 1 285 400 000 2 040 288 637 1 645 408 771
…. ….. …. …… …… …… ……
96 01.3310096 Công ty CP TM & PTCN Thành Đô _ 42 464 400 42 464 400 _
…. …… …… …… ….. ….. ……
171 01.3310171 Pingxiang Yinda Trade Co.,ltd _ 4 842 684 600 4 842 684 600
…. ….. ….. ….. ….. ….. ……
Căn cứ vào hợp đồng giữa công ty Công nghiệp Hóa chất Mỏ và công ty PINGXIANG YINDA TRADE, phương thức thanh toán giữa hai bên là thông qua L/ C (tức là thanh toán qua thư tín dụng), được áp dụng khi đối tác còn chưa có quan hệ làm ăn thường xuyên, khi đó thanh toán qua L/C sẽ đảm bảo an toàn hơn. Quy trình thanh toán sẽ diễn ra như sau:
Công việc đầu tiên của kế toán thanh toán là mở L/C. Định khoản kế toán của nghiệp vụ này như sau:
Nợ Tk 144 – chi tiết ngân hàng Có Tk 112:Số tiền ký quỹ
Sau khi có thông báo của ngân hàng là đã mở L/C, kế toán mở phần hành “Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng” >> “Cập nhật số liệu” >> “Giấy báo nợ (chi) của ngân hàng” rồi điền đầy đủ các thông số trong phiếu đó.
Khi đến thời hạn thanh toán, Ngân hàng sẽ chuyển tiền cho ngân hàng của phía đối tác và chuyển cho kế toán công ty giấy thông báo thanh toán. Căn cứ vào giấy thông báo, kế toán mở phần hành “Kế toán tổng hợp” >> “Cập nhật số liệu”