5. Nội dung và các kết quả đạt được
4.1.Phân tích các nguồn lực nội tại của ngân hàng
4.1.1. Phân tích các yếu tố theo mô hình CAMEL
4.1.1.1. Qui mô vốn – CAPITAL
Vốn là nhân tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt và đem lại hiệu quả kinh tế cao điều trước tiên là phải có nguồn vốn mạnh, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng. Ngân hàng là một tổ chức hoạt động chủ yếu là cấp tín dụng cho các thành phần kinh tế khi có nhu cầu về vốn. Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thị trường thì điều kiện trước tiên là phải có nguồn vốn đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi và đáp ứng vốn kịp thời nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế. Ngân hàng ACB Cần Thơ là một chi nhánh của ngân hàng ACB nên ngoài vốn huy động và vốn chủ sở hữu, ngân hàng còn có nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở chính.
Bảng 4: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tốc độ tăng trưởng (%)
2006/2005 2007/2006
Vốn huy động 140.365 261.229 429.120 86,1 64,27
Vốn điều chuyển 87.206 74.115 69.741 -15,01 -5,9
Vốn chủ sở hữu 45.236 49.278 54.624 8,94 10,85
Tổng nguồn vốn 272.807 384.622 553.485 40,98 43,91
TỔNG NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 272.807 384.622 553.485 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 2005 2006 2007 Năm T ri ệu đ ồ n g Tổng nguồn vốn
Biểu đồ 2: Biểu đồ nguồn vốn của ngân hàng
Nhìn chung, tổng nguồn vốn của ngân hàng tăng trưởng mạnh qua 3 năm. Tổng nguồn vốn hoạt động năm 2006 đạt 384.622 triệu đồng tăng 40,98% so với năm 2005; sang năm 2007 tổng nguồn vốn đạt 553.485 triệu đồng tăng 43,91% so với năm 2006. Vậy nguyên nhân khiến tổng nguồn vốn tăng mạnh là gì? Để trả lời câu hỏi này ta sẽ đi xem xét từng khoản mục trong tổng nguồn vốn của ngân hàng.
- Vốn huy động: đây được xem là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng (chiếm tỷ trọng trên 50% trong tổng nguồn vốn). Vốn huy động của ngân hàng tăng mạnh qua các năm. Vốn huy động năm 2006 đạt 261.229 triệu đồng tăng 86,1% so với năm 2005; sang năm 2007 vốn huy động đạt 429.120 triệu đồng tăng 64,27% so với năm 2006.
Bảng 5: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tốc độ tăng trưởng (%)
2006/2005 2007/2006
- Tiền gửi tiết kiệm của dân cư
122.565 213.762 397.971 74,4 86,2
+ Không kỳ hạn 3.833 8.180 39.479 113,4 382,6
+ Có kỳ hạn 118.732 205.582 358.492 73,1 74,4
kinh tế
+ Không kỳ hạn 17.538 40.019 27.085 128,2 -32,3
+ Có kỳ hạn 262 7.448 4.064 2.742,7 -45,4
Tổng vốn huy động 140.365 261.229 429.120 86,1 64,27
Nguồn: Phòng giao dịch và ngân quỹ
Vốn huy động của ngân hàng bao gồm tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi của tổ chức kinh tế trong đó tiền gửi tiết kiệm luôn chiếm tỷ trọng cao (trên 80%/năm) và tăng qua các năm. Năm 2006, tiền gửi tiết kiệm đạt 213.762 triệu đồng tăng 74,4% so với năm 2005, sang năm 2007 tiền gửi tiết kiệm đạt 397.971 triệu đồng tăng 86,2% so với năm 2006. Tiền gửi tiết kiệm tăng là do đời sống của người dân từng bước nâng lên, thu nhập được cải thiện, hoạt động của ngân hàng tạo được lòng tin của người dân nên khiến họ hoàn toàn an tâm gửi tiền vào ngân hàng. Mặt khác, ngân hàng cũng đưa ra các kỳ hạn huy động rất linh hoạt như kỳ hạn tuần, tháng để người dân lựa chọn cho phù hợp với mục đích sử dụng của mình và có thể được rút tiền trước thời hạn khi có việc cần nhưng vẫn được hưởng theo lãi suất không kỳ hạn. Ngoài ra, ngân hàng còn mở thêm hình thức tiết kiệm dự thưởng, khi khách hàng gửi tiền sẽ được rút thăm trúng thưởng các hiện vật có giá trị nên cũng huy động được nhiều từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư.
Bên cạnh tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của tổ chức kinh tế trong 3 năm qua cũng biến động mạnh. Năm 2006 ngân hàng huy động được 47.467 triệu đồng tăng 166,7% so với năm 2005, nguyên nhân của sự gia tăng này là do một số doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả nên có một số vốn tạm thời chưa cần sử dụng đã gửi vào ngân hàng, mặt khác do ngân hàng sử dụng hình thức chuyển tiền qua mạng vi tính, chuyển tiền điện tử nhanh chóng, kịp thời cho việc chi trả tiền hàng, rất thuận tiện cho việc thanh toán không dùng tiền mặt, nhiều doanh nghiệp thấy được lợi ích này nên đến Ngân hàng để mở tài khoản thanh toán làm cho loại hình tiền gửi này tăng lên. Tuy nhiên sang năm 2007 tiền gửi của tổ chức kinh tế có sự sụt giảm mạnh, ngân hàng chỉ huy động được 31.149 triệu đồng giảm 34,4% so với năm 2006. Nguyên nhân là do theo chủ trương của Chính phủ các doanh nghiệp lớn hiện nay đều trả lương qua thẻ trong khi đó ACB –Cần Thơ vẫn chưa chú trọng phát triển dịch vụ này cụ thể là mạng lưới máy ATM của ACB vẫn còn hạn chế so với các đối thủ khác như Đông Á, Ngoại thương, Đầu tư…Vì vậy mà không
ít khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng đã chuyển sang gửi tiền tại các ngân hàng này làm cho tiền gửi thanh toán của ngân hàng sụt giảm mạnh. Ngoài ra khi Việt Nam đã gia nhập WTO thì cạnh tranh trở nên quyết liệt hơn, lượng vốn nhàn rỗi trong các doanh nghiệp cũng ít đi do họ phải tập trung vốn vào sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng sản phẩm nhằm tăng khả năng cạnh tranh của mình. Vì vậy, lượng tiền mà họ gửi vào ngân hàng giảm mạnh cụ thể tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp trong năm 2007 chỉ đạt 4.064 triệu đồng giảm 45,4% so với năm 2006. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 450.000 Triệu đồng 2005 2006 2007 Năm
TÌNH HÌNH VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
TGTK TGTCKT
Tổng vốn huy động
Biểu đồ 3: Biểu đồ tình hình huy động vốn của ngân hàng
- Vốn điều chuyển: Vốn điều chuyển có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2006, vốn điều chuyển đạt 74.115 triệu đồng giảm 15,01% so với năm 2005; sang năm 2007 vốn điều chuyển đạt 69.741 triệu đồng giảm 5,9% so với năm 2006. Vốn điều chuyển giảm là do vốn huy động của ngân hàng liên tục tăng nên ngân hàng có đủ vốn để kinh doanh nên không cần điều chuyển nhiều vốn từ Hội sở.
- Vốn chủ sở hữu: đây là nguồn vốn được cấp từ Hội sở khi thành lập chi nhánh và có xu hướng tăng qua các năm.Vốn chủ sở hữu năm 2006 đạt 49.278 triệu đồng tăng 8,94% so với năm 2005; sang năm 2007 vốn chủ sở hữu đạt 54.624 triệu đồng tăng 10,85% so với năm 2006. Vốn chủ sở hữu tăng là do trong những năm qua ngân hàng kinh doanh có hiệu quả làm cho lợi nhuận giữ lại của ngân hàng tăng.
CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 51,45 67,92 77,53 31,97 19,27 12,60 16,58 12,81 9,87 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2005 2006Năm 2007 Vốn chủ sở hữu Vốn điều chuyển Vốn huy động
Biểu đồ 4: Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng
Tóm lại, tổng nguồn vốn tăng mạnh chủ yếu là do vốn huy động tăng nhanh. Qua đó cho thấy công tác huy động vốn của ngân hàng trong 3 năm qua là tốt, nguồn vốn huy động năm sau cao hơn năm trước, tập trung chủ yếu vào tiền gửi dân cư. Vốn huy động tăng cao là một tín hiệu đáng mừng và một lợi thế cho ngân hàng trong giai đoạn cạnh tranh hiện nay, tuy nhiên vấn đề đặt ra là ngân hàng sẽ sử dụng nguồn vốn đó như thế nào để vừa đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng vừa có khả năng hoàn trả đúng hạn cho khách hàng (vốn và lãi) khi đến hạn. Để trả lời vấn đề này ta sẽ đi xem xét chất lượng tài sản có của ngân hàng.
4.1.1.2. Chất lượng tài sản có – ASSET QUALITY
Khi đánh giá chất lượng tài sản Có ở đây chủ yếu tập trung vào đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng bởi đây là sản phẩm mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Thông qua một số chỉ tiêu như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn… ta có thể đánh giá một cách khái quát hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng qua ba năm.
Bảng 6: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1. Tổng dư nợ (DN) Triệu đồng 87.600 176.582 481.861
2. Nợ quá hạn Triệu đồng 389 186 165,4
3. Doanh số thu nợ Triệu đồng 122.877 317.317 1.014.438 4. Doanh số cho vay Triệu đồng 164.162 460.310 1.426.961
5. Vốn huy động Triệu đồng 140.365 261.229 429.120
6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 77.193 132.091 329.222
7. Tổng DN / Vốn huy động Lần 0,62 0,68 1,12 8. Nợ QH / Tổng DN % 0,44 0,1 0,03 9. Hệ số thu nợ (3)/(4) % 74,85 68,94 71,1 10.Vòng quay vốn tín dụng (3)/(6) Vòng 1,6 2,4 3,1
Nguồn: Phòng kinh doanh
- Tổng dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Nhìn chung,
trong hai năm 2005 và 2006 ngân hàng chưa khai thác tốt nguồn vốn huy động trong cho vay, cụ thể chỉ tiêu này trong hai năm 2005 và 2006 đều nhỏ hơn 1. Nguyên nhân là do cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn làm cho thị phần cho vay của ngân hàng giảm xuống, mặt khác do ngân hàng theo đuổi chính sách tín dụng an toàn nên hạn chế cho vay những món vay có độ rủi ro cao, điều này cũng hạn chế sự tăng trưởng dư nợ ngân hàng. Sang năm 2007, ngân hàng đã có những biện pháp điều chỉnh kịp thời nhằm tăng dư nợ như áp dụng nhiều chương trình ưu đãi cho khách hàng vay vốn như chương trình tín dụng đặc biệt vay vốn lãi suất cố định, chương trình khuyến mại vay ngay trúng lớn cùng ACB và đặc biệt ngân hàng đã cho ra đời loại hình cho vay tín chấp với thời gian xử lý hồ sơ nhanh chóng (24 giờ) và đặc biệt khách hàng không cần phải có tài sản thế chấp để vay vốn. Chính những điều này đã làm cho dư nợ của ngân hàng trong năm 2007 tăng lên đáng kể (tăng 173% so với năm 2006) qua đó làm tăng khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Lúc này bình quân 1,12 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia.
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng, cũng như khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, giúp ta đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Qua số liệu thực tế, ta thấy chỉ số này liên tục giảm qua các năm. Năm 2005 tỷ lệ này là 0,44% sang năm 2006 giảm xuống còn 0,1% và tiếp tục giảm trong năm 2007 xuống còn 0,03%.Có được kết quả này là do Ngân hàng đã thực hiện tốt công tác xử lý nợ quá hạn, đề ra các biên pháp hữu hiệu để thu hồi nợ tồn đọng, bên cạnh đó khâu cho vay cũng được thắt chặt hơn. Tại ACB, hồ sơ vay sau khi được nhân viên thẩm định trình thì phải được Ban Tín Dụng thông qua mới được giải ngân cho vay, trong quá trình cho vay cán bộ tín dụng luôn theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn của khách hàng đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích. Qua đó, đảm bảo món vay được thu hồi đúng hạn và tránh phát sinh thêm nợ quá hạn mới.
- Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng, cũng như khả năng trả nợ của khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng thu được từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ của ngân hàng qua các năm có sự biến động không ổn định, cụ thể năm 2006 hệ số thu nợ của ngân hàng đạt 68,94% giảm 5,91% so với năm 2005. Nguyên nhân là do trong năm 2006 ngân hàng đẩy mạnh cho vay làm cho doanh số cho vay tăng mạnh (tăng 180,4%) so với năm 2005; trong khi đó doanh số thu nợ chỉ tăng 158,2% so với năm 2005 thấp hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay. Chính điều này đã làm cho hệ số thu nợ của ngân hàng sụt giảm. Sang năm 2007, công tác thu hồi nợ đã được chú trọng nhiều hơn nên doanh số thu nợ tăng mạnh (tăng 220%) so với năm 2006 và tăng nhanh hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay chỉ tăng 210%. Điều này đã làm cho hệ số thu nợ của ngân hàng được cải thiện tăng 2,16% so với năm 2006.
Nhìn chung, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng ở mức tương đối tốt, trong 100 đồng doanh số cho vay ngân hàng thu được trên 68 đồng. Tuy nhiên để hoạt động tín dụng luôn được duy trì và phát triển đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực hơn nữa, có sự kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay đi đôi với tăng cường công tác thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của ngân hàng được đảm bảo an toàn và hiệu quả hơn.
- Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Qua bảng số liệu, ta thấy vòng quay vốn tín dụng ngân hàng có xu hướng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tăng. Cụ thể, năm 2005 vòng quay vốn tín dụng là 1,6 vòng qua năm 2006 đạt 2,4 vòng tăng 0,8 vòng so với năm 2005 và tiếp tục tăng lên 3,1 vòng trong năm 2007. Có được kết quả như vậy là nhờ ngân hàng đã có những biện pháp hữu hiệu như gọi điện thoại đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, ngoài ra việc thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng một cách chặt chẻ, đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và có khả năng trả nợ đúng hạn khi đáo hạn cũng là một nhân tố giúp gia tăng doanh số thu nợ của ngân hàng, qua đó đẩy nhanh tốc độ vòng quay vốn tín dụng.
Qua việc đánh giá chất lượng tài sản Có của ngân hàng cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua có nhiều chuyển biến theo hướng tích cực, quy mô tín dụng được mở rộng, chất lượng nghiệp vụ được nâng cao Với mục tiêu hoạt động là “đi vay để cho vay” do đó ngân hàng phải sử dụng đồng vốn của mình một cách có hiệu quả. Sự gia tăng doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong thời gian qua cho thấy Ngân hàng đã làm tốt công tác thẩm định, mạnh dạn cho vay đối với các đơn vị làm ăn hiệu quả, có phương án vay vốn và nguồn trả nợ có tính khả thi cao, tránh phát sinh thêm nợ quá hạn, duy trì tỷ lệ nợ quá hạn phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, ngoài việc duy trì mối quan hệ tốt đẹp với các khách hàng truyền thống có uy tín, kinh doanh hiệu quả ngân hàng cũng mở rộng hoạt động cho vay đối với các khách hàng tiềm năng khác nhằm nâng cao vị thế của ngân hàng.
4.1.1.3. Năng lực quản lý –MANAGEMENT ABILTY
Hiện nay Ban Lãnh Đạo ngân hàng gồm một Giám đốc và ba Trưởng phòng. Tất cả họ đều có trình độ Đại học riêng Giám đốc đã được đào tạo Thạc sỉ tại Đại học Kinh tế Hồ Chi Minh. Ngoài ra họ đều là những người làm việc lâu năm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng (trên 10 năm) vì vậy mà những kinh nghiệm tích lũy được là rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để có thể đánh giá năng lực quản lý của ban điều hành ngân hàng ta có thể xem xét một số tiêu chí sau:
- Hiệu quả kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của ACB Cần Thơ trong ba năm qua đều tốt do kết quả