II. Cỏc đặc điểm kinh tế kỹ thuật
7. Đặc điểm về tài chớnh
Cụng ty cổ phần đầu tư và xõy dựng số 4 là một doanh nghiệp Nhà nước hoạt động dựa trờn nguồn vốn do Nhà nước cấp và hàng năm được Nhà nước xột duyệt cấp thờm vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh cú hiệu quả. Để đảm bảo giỏ trị doanh thu hàng năm như hiện nay đạt 576 tỷ đồng trong khi đú vốn chủ sở hữu là 250 tỷ đồng. Bờn cạnh đú hoạt động thi cụng là một hoạt động đũi hỏi phải cú một lượng vốn lớn và tốc độ quay vũng nhanh. Túm lại trong những năm vừa qua Cụng ty đó tớch cực quan hệ với cỏc cơ quan tài chớnh cấp trờn, cỏc ngõn hàng, tổ chức bộ mỏy kế toỏn hợp lý, hạch toỏn đầy đủ, chớnh xỏc mọi hiện tượng kinh tế phỏt sinh và phản ỏnh chớnh xỏc mọi hoạt động sản xuất kinh doanh. Đảm bảo thanh toỏn một cỏch đầy đủ cỏc khoản nợ đến hạn cho ngõn hàng và cỏc đơn vị bạn. Do vậy hoạt động vay vốn của Cụng ty diễn ra hết sức thuận lợi, vốn sản xuất kinh doanh của Cụng ty luụn được bảo toàn, đảm bảo cho sản xuất phỏt triển năm sau cao hơn năm
trước. Nguồn vốn dành cho khấu hao đổi mới mỏy múc thiết bị khụng ngừng gia tăng và Cụng ty luụn thực hiện tốt nghĩa vụ đối với ngõn sỏch.
7.1. Bảng 6 : Tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty (Tớnh đến 31/12/2005)
Đơn vị tính : Đồng.
Tài sản Mã số số đầu năm Số cuối kì
1 2 3 4
A. Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn 100 60,973,250,078 103,994,064,665
I .Tiền 110 3,304,604,499 4,639,326,466
1.Tiền mặt tồn quỹ 111 1,471,873,648 1,108,842,790 2.Tiền gửi ngân hàng 112 1,832,730,851 3,530,483,676 3.Tiền đang chuyển 113
II .Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn 120
1.Đầu t chứng khoán ngắn hạn 121 2.Đầu t ngắn hạn khác 128 3.Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn(*) 129
III .Các khoản phải thu 130 28,494,630,225 75,459,324,946
1.Phải thu của khách hàng 131 22,513,142,340 73,863,311,249 2.Trả trớc cho ngời bán 132 6,048,878,000 1,551,129,259
3.Phải thu nội bộ 133
- Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 134 - Phải thu nội bộ khác 135
4.Các khoản phải thu khác 138 168,744,534 131,019,087 5.Dự phòng khoản thu khó đòi (*) 139 (236,134,649) (86,134,649)
IV .Hàng tồn kho 140 24,941,666,286 20,701,243,374
1.Hàng mua đang đi trên đờng 141
2.Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 790,452,644 645,633,800 3.Công cụ,dụng cụ trong kho 143 65,254,850 2,709,000 4.Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 24,085,958,792 20,052,900,574 5.Thành phẩm tồn kho 145
6.Hàng hoá tồn kho 146
8.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) 149 V .Tài sản lu động khác 150 5,562,349,068 3,194,169,879 1.Tạm ứng 151 2,484,360,516 1,701,329,320 2.Chi phí trả trớc 152 2,327,216,758 687,803,935 3.Chi phí chờ kết chuyển 153 512,271,594 391,205,320 4.Tài sản thiếu chờ sử lý 154 5.Các khoản thế chấp, kícợc, kí quỹ ngắn hạn 155 238,500,200 413,831,300 VI .Chi sự nghiệp 160
1.Chi sự nghiệp năm trớc 161 2.Chi sự nghiệp năm nay 162
B. Tài sản cố định,đầu t dài hạn 200 17,526,987,294 20,061,534,712 I .Tài sản cố định 210 12,039,702,696 16,677,549,294
1.Tài sản cố định hữu hình 211 12,039,702,696 16,677,549,294 - Nguyên giá 212 17,297,530,281 24,307,224,811 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 213 (5,257,827,585) (7,629,675,517) 2.Tài sản cố định thuê tài chính 214
- Nguyên giá 215
- Gía trị hao mòn luỹ kế (*) 216 3.Tài sản cố định vô hình 217
- Nguyên giá 218
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 219
II .Các khoản đầu t tài chính dài hạn 220 1,462,800,000 40,788,000
1.Đầu t chứng khoán dài hạn 221
2.Góp vốn liên doanh 222 1,462,800,000
3.Đầu t dài hạn khác 228 40,788,000
4.Dự phòng giảm giá đầu t dài hạn (*) 229
III .Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 4,024,484,598 3,343,197,418
IV .Các khoản ký quỹ, ký cợc dài hạn 240
Tổng cộng tài sản 250 78,500,237,372 124,055,599,377 Nguồn vốn
I .Nợ ngắn hạn 310 58,727,248,643 105,116,691,380
1.Vay ngắn hạn 311 11,061,239,354 25,737,793,245 2.Nợ dài hạnđến hạn trả 312
4.Ngời mua trả tiền trớc 314 13,200,751,108 5,757,439,350 5.Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nớc 315 1,960,715,657 4,249,987,869 6.Phải trả công nhân viên 316 2,641,724,675 5,395,301,504 7.Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317
8.Các khoản phải trả, phải nộp khác 318 494,430,404 1,245,635,723
II .Nợ dài hạn 320 2,297,571,400 22,152,000 1.Vay dài hạn 321 2,297,571,400 22,152,000 2.Nợ dài hạn khác 322 III .Nợ khác 330 225,694,582 883,115,527 1.Chi phí phải trả 331 225,694,582 883,115,527 2.Tài sản thừa chờ sử lý 332 3.Nhận ký quỹ, ký cợc dài hạn 333 B - Nguồn vốn chủ sở hữu 400 I .Nguồn vốn, quỹ 410 17,249,722,750 18,033,640,470
1.Nguồn vốn kinh doanh 411 13,928,987,087 15,201,323,587 2.Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412
3.Chênh lệch tỉ giá 413
4.Quỹ đầu t phát triển 414 326,532,718 308,068,780 5.Quỹ dự phòng tài chính 415 311,819,306 6.Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 416 155,909,803 7.Lãi cha phân phối 417 2,471,974,996 508,095,654 8.Quỹ khen thởng và phúc lợi 418 (66,527,516) 959,667,875 9.Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản 419 588,755,465 588,755,465
II .Nguồn kinh phí 420
1.Quỹ quản lý của cấp trên 421 2.Nguồn kinh phí sự nghiệp 422 - Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trớc 423 - Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 424 3.Nguồn kinh phí đẫ hình thànhTSCĐ 425
Tổng cộng nguồn vốn 430 78,500,237,375 124,055,599,377
7.2. Bảng 7: Kết quả hoạt động kinh doanh (31/12/2005) Phần I -Lỗ ,Lãi
Đơn vị tính :Đồng.
Chỉ tiêu MSố Kỳ trớc Kỳ này Luỹ kế từ đầu
năm
1 2 3 4 5
Tổng doanh thu 0 1 77.450.594.461 107.773.512.697 185.224.107.158
Trong đó: DThu hàng xuất khẩu 0 2 -
Các khoản giảm trừ(04+05+06+07) 0 3 1.765.404.766 3.832.064.748 5.597.469.514
+ Chiết khấu 0 4 -
+ Giảm giá 0 5 74.631.651 306.226.630 380.858.281 + Giá trị hàng bán bị trả lại 0 6 -
+ Thuế D thu,Thuế XK phải nộp 0 7 1.690.773.115 3.525.838.118 5.216.611.233
1.Thuế doanh thu thuần 10 75.685.189.695 103.941.447.949 179.626.637.644 2.Giá vốn hàng bán 11 70.776.226.712 99.125.830.001 169.902.056.713 3.Lợi tức gộp (10-11) 20 4.908.962.983 4.815.617.948 9.724.580.931 4.Chi phí bán hàng 21 - 5.Chi phí quản lý DN 22 3.916.489.318 3.353.586.103 7.270.075.421 6.Lợi tức thuần từ hđ KD 30 992.473.635 1.462.031.875 2.454.505.510 - Thu nhập HĐTC 31 - - Thuế doanh thu phải nộp 32 -
- Chi phí HĐTC 33 170.550.500 170.550.500
7.Lợi tức HĐTC (31-32-33) 40 - - 170.550.500 - 170.550.500
- Các khoản thu nhập bất thờng 41 161.000.000 30.000.000 191.000.000 - Thuế Dthu phải nộp 42 -
- Chi phí bất thờng 43 107.405.383 102.037.134 209.442.517
8.Lợi tức bất thờng(41-42-43) 50 53.594.617 - 72.037.134 - 18.442.517 10.Tổng lợi tức trớc thuế 60 1.046.068.252 1.219.444.241 2.265.512.493 11.Thuế lợi tức phải nộp 70 261.517.063 304.861.060 566.378.123 12.Lợi tức sau thuế(60-70) 80 784.551.189 914.583.181 1.699.134.370
Phần II: Thực trạng việc ỏp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001: 2000 tại Cụng ty cổ phần đầu tư và xõy dựng số 4