Phƣơng án triển khai đồng bộ:

Phƣơng án triển khai đồng bộ là phƣơng án triển khai cơ chế quản lý vốn mới tập trung toàn hệ thống, chuyển đổi một lần toàn hệ thống đồng bộ. Quá trình chuyển đổi đƣợc thực hiện theo lịch cụ thể tập trung toàn hệ thống.

* Ưu điểm:

Tính tập trung cao, đồng bộ, giảm thiếu chi phí do thời gian chuyển đổi ngắn, lực lƣợng nhân lực chuyên môn cao không phân tán khi chỉ vận hành 1 cơ chế vốn tại thời điểm chuyển đổi.

* Nhược điểm:

Đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lƣỡng, cần phải thành lập 1 bộ phận IT trình độ cao và các chuyên gia khi chuyển dổi tập trung khi xử lý dữ liệu nhằm xử lý nhanh và hiệu quả nhất khi có sự cố sai sót.

Thời điểm chuyển đổi dữ liệu là các thời điểm nghĩ nhiều ngày liên tục của toàn hệ thống nhƣ: Tết Nguyên đán, Tết Dƣơng Lịch, Lễ 30/4 – 1/05 ….

KẾT LUẬN CHƢƠNG 3:

Dựa trên những phân tích của chƣơng 1 và 2, chƣơng 3 phân tích và đánh giá các ƣu nhƣợc điểm của cơ chế quản lý vốn tập trung, từ đó đƣa ra sự so sánh giữa cơ chế quản lý vốn đang áp dụng tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam và xu hƣớng quản lý vốn mới. Việc tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu chi phí, đồng thời quản lý hợp lý TSN-TSC là điều kiện tiên quyết để các NHTM ViệT Nam trở thành các ngân hàng hiện đại, đủ năng lực để hoạt động và canh tranh với các Ngân hàng nƣớc ngoài khi hội nhập. Quản lý vốn hiệu quả sẽ tổng hợp đƣợc nguồn lực chung của toàn hệ thống, thống nhất trong quan điểm và hoạt động là điều kiện tận dụng tối đa đƣợc nguồn nội lực trong một hệ thống ngân hàng. Ngân hàng ngày nay đã thực sự đồng hành cùng nền kinh tế, khi mà nền kinh tế Việt Nam phát triển và dần hoàn thiện, nền kinh tế phi thị trƣờng hoàn toàn bị thay thế bởi nên kinh tế thị trƣờng, ngành Ngân hàng Việt Nam cũng sẽ phải trƣởng thành hơn để có thể tồn tại và hoạt động hiệu quả hơn trong một nền kinh tế mới với các đối thủ là các ngân hàng nƣớc ngoài có lịch sử tồn tại và hoạt động hiệu quả, nổi tiến trong nhiều thế kỷ, cơ chế quản lý vốn tập trung là một trong những cơ chế quản lý vốn hiệu quả giúp cho các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam nâng cac thêm năng lực cạnh tranh và hiệu quả của ngân hàng mình

KẾT LUẬN:

Việc nghiên cứu cơ chế quản lý vốn tập trung đã trình bày trong 3 phần của luận văn. Cơ chế quản lý vốn là một đề tài thú vị, tìm kiếm và chuyển đổi một cơ chế vốn phù hợp với các NHTM đang là sự quan tâm của các nhà quản trị ngân hàng. Xu hƣớng thành lập các tập đoàn tài chính là xu hƣớng đang ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động quản trị của các hệ thống ngân hàng hiện nay. Các hệ thống ngân hàng không thể hoạt động độc lập và tách biệt khỏi nền kinh tế mà luôn song hành cùng nó, quản trị ngân hàng ngày càng đòi hỏi những mô hình quản lý hiệu quả và khoa học hơn. Tính thống nhất và chuyên nghiệp là cơ hội sống còn cho các NHTM trƣớc những biến động về lãi suất trong thị trƣờng tài chính và nhất là khi Việt Nam đang từng bƣớc hòa nhập vào nền tài chính trên thế giới. Cơ chế quản lý vốn tập trung đáp ứng khá nhiều các yêu cầu khắt khe về quản lý vốn của NHTM hiện nay. Đề tài nghiên cứu về Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đã phân tích cũng nhƣ đánh giá các vấn đề liên quan đến cơ chế quản lý vốn tại EIB, so sánh một số nội dung cơ bản, nguyên tắc vận hành và một sô các vấn đề liên quan đến hai cơ chế quản lý vốn cũ và mới. Hai điểm nổi bật nhất của cơ chế quản lý vốn tập trung là nguyên tắc Mua – Bán vốn thay cho nguyên tắc Vay – Gửi của cơ chế cũ và việc vận hành cơ chế quản lý vốn mới tập trung hoàn toàn về HO với tính chuyên nghiệp cao và thống nhất toàn hệ thống. Mô hình quản lý vốn tập trung còn có thể ứng dụng trong các tập đoàn, các Tổng công ty hay các công ty lớn. Nghiên cứu cho việc tìm kiếm và chuyển đổi sang một cơ chế vốn khoa học hiệu quả là đóng góp đáng lƣu ý nhất của đề tài đối với sự đóng góp trong công tác quản lý vốn tại EIB.

PHỤ LỤC 1: ĐỊNH NGHĨA KỲ HẠN

(Cho các khoản mục không xác định đƣợc kỳ hạn định giá lại)

STT KHOẢN MỤC ĐỊNH NGHĨA ^{KỲ HẠN} (tháng)

A CÁC KHOẢN MỤC BÊN TÀI SẢN CÓ:

1 Tiền mặt tồn quỹ, vàng, kim loại quý, chứng từ có giá(đƣợc coi nhƣ tiền mặt) O/N 2 Tiền gửi tại NHNN, tiền gửi thanh toán tại các TCTD khác trong và ngoài nƣớc O/N 3 Góp vốn liêm doanh, mua cổ phần >5 năm 4 Dự phòng rủi ro (DPRR)bao gồm các loại DPRR chung và DPRR cụ thể sau:

- DPRR chung/cụ thể cho vay các TCTD trong/ngoài nƣớc

- DPRR chung/cụ thể chiết khấu/cầm cố TP/GTCG của chính phủ, TCTD khác, công ty. . .

- DPRR chung/cụ thể cho vay trong nƣớc/nƣớc ngoài (cho vay thƣơng mại cá nhân và tổ chức kinh tế, cho vay đồng tài trợ, cho vay đầu tƣ xây dựng cơ bản, cho vay chỉ định, cho vay bắt buộc trong nghiệp vụ bảo lãnh trong nƣớc, cho vay bằng vốn ủy thác đầu tƣ trong nƣớc, cho vay khác trong nƣớc/nƣớc ngoài).

- DPRR chung/cụ thể cho thuê tài chính, cho thuê tài chính đồng tài trợ. - DRPP nợ chờ xử lý.

- DPRR nợ khoanh.

12 T

5 Nhà cửa, vật kiến trúc 6T

6 Phƣơng tiện vận tải truyền dẫn 9T

7 Máy móc thiết bị tin học 3T

8 Máy móc thiết bị khác 6T 9 Thiết bị dụng cụ quản lý 6T 10 Quyền sử dụng đất 9T 11 Phần mềm máy tính 6T 12 Tài sản cố định khác 3T 13 Các khoản tạm ứng: - Tạm ứng chi phí công trình.

- Tạm ứng chi phí vật liệu ung cho xây dựng cơ bản. - Tạm ứng mua sắm TSCĐ.

- Tạm ứng sửa chửa TSCĐ.

6T

14 Các khoản tạm ứng:

- Tạm ứng chi phí hoạt động cho văn phòng

- Tạm ứng kinh phí hoạt động cho trung tâm đào tạo

- Tạm ứng kinh phí hoạt động cho trung tâm công nghệ thông tin - Tạm ứng chi tiêu hành chính quản trị.

Không áp FTP

15 Tham ô tài sản chờ xử lý 3T

16 Các khoản bồi thƣờng của CB-CNV 3T 17 Chi phí xử lý tài sản đảm bảo mua lại nợ 1T 18 Chênh lệch đánh giá lại tài sản:

- Chênh lệch đánh giá lại ngoại tệ kinh doanh vào thời điểm báo cáo. - Chênh lệch do quy đổi ngoại tệ

- Chênh lệch đánh giá lại các cam kết phái sinh - Chênh lệch đánh giá lại tài sản khác

1T

19 Các khoản xử lý lỗi của hệ thống: - Xử lý lỗi do không cân số.

- Xử lý lỗi do không tìm thấy tài khoản. - Xử lý lỗi do treo giao dịch không tìm thấy

20 Ấn chỉ:

- Ấn chỉ quan trọng - Ấn chỉ thƣờng

Không áp FTP

B CÁC KHOẢN MỤC BÊN TÀI SẢN NỢ:

1 Nợ phải thu:

- Thu nợ gốc/lãi tồn đọng nhóm II, nợ có tài sản thế chấp nhóm II (Quyết định số

149/2001/QĐ-TTg ngày 05/10/2001) - Thu nợ gốc/lãi nợ chỉ định, TDCĐ, KHNN đã xử lý - Thu lãi TDTM đã xử lý 2 Các Quỹ: - Quỹ khen thƣởng - Quỹ phúc lợi - Quỹ khác Không áp FTP

3 Tạm ứng nộp thuế thu nhập năm nay 1T 4 Lợi nhuận năm trƣớc chịu thuế thu nhập Không áp

FTP 5 Tạm trích quỹ khen thƣởng phúc lợi Không áp

FTP

6 THU NHẬP 3 tháng

7 CHI PHÍ 3 tháng

PHỤ LỤC 2: KỲ HẠN FTP

PHỤ LỤC 3: CÁC BIỂU MẪU BÁO CÁO.

Biểu mẫu 1A: Bảng xác định chi phí chuyển vốn.

Tháng

Đơn vị kinh doanh Số liệu

Số dƣ bình quân Tỷ lệ Số tiền

Biểu mẫu 1B: Bảng xác định thu nhậpchuyển vốn.

Tháng

Đơn vị kinh doanh Số liệu

Số dƣ bình quân Tỷ lệ Số tiền

Biểu mẫu 02 : Điều chỉnh thu nhập – chi phí.

Tháng

Đơn vị kinh doanh

Chỉ tiêu Số tiền

Điều chỉnh chi phí - Nợ cho vay đƣợc khoanh

- Nợ cho vay chỉ định

- Nợ cho vay theo kế hoạch nhà nƣớc - Nợ cho vay tài trợ, ủy thác

Tổng chi phí điều chỉnh Điều chỉnh thu nhập Tổng chi phí điều chỉnh

Biểu mẫu 04: Phạt giảm thu nhập/ tăng chi phí.

Tháng

Đơn vị kinh doanh

Chỉ tiêu Số tiền

Giảm thu nhập - Rút tiền gửi trƣớc hạn

- Thanh toán giấy tờ có giá trƣớc hạn Tổng thu nhập giảm

Tăng chi phí - Nợ quá hạn

PHỤ LỤC 4: LÃI SUẤT ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ EIB

(Hiệu lực từ ngày 04/08/2009)

Lãi suất nhận và cho vay VND:

Loại

Lãi suất (%/năm)

Lãi suất nhận Lãi suất cho vay

Không kỳ hạn 1.2 Từ O/N đến 1 tuần 7.5 8.7 Từ 1 tuần đến 1 tháng 8.5 8.7 Từ trên 1 tháng đến 3 tháng 8.7 8.7 Từ trên 3 tháng đến 6 tháng 9.0 9.0 Từ trên 6 tháng đến 9 tháng 9.5 9.5 Từ trên 9 tháng đến 12 tháng 9.7 9.7 Từ trên 12 tháng đến 18 tháng 10.0 10.0 Từ trên 18 tháng đến 60 tháng 10.3 10.3

Lãi suất nhận và cho vay USD:

Loại

Lãi suất (%/năm)

Lãi suất nhận Lãi suất cho vay

Không kỳ hạn 0.1 0.1

O/N 2.4 2.4

Kỳ hạn(tất cả các kỳ hạn) 2.4 2.4

Lãi suất nhận và cho vay Vàng:

Loại

Lãi suất (%/năm)

Lãi suất nhận Lãi suất cho vay

O/N 0.5 4.5

Dƣới 3 tháng 3.2 4.5

3 tháng 4.6 4.6

Trên 3 tháng đến dƣới 6 tháng 4.2 4.6

Từ 6 tháng trở lên 4.2 4.6

Lãi suất nhận và cho vay các loại ngoại tệ khác:

Loại tiền tệ

Lãi suất (%năm) Không kỳ hạn Lãi suất nhận

O/N và có kỳ hạn O/N và có kỳ hạn ^{Lãi suất cho vay}

EUR 0.5 1.5 2.0 AUD 0.5 1.5 2.0 JPY 0.5 2.0 3.5 CAD 0 0.7 1.5 GBP 0 0.7 1.3 CHF 0 0.5 1.0 SGD 0 0.5 1.5 HKD 0 1.5 3.0 NZD 0 1.5 4.5

Ghi chú: Từ ngày 01/01/2010 lãi suất điều chuyển vốn nội bộ EIB không phân kỳ hạn, các món vay gửi O/N và có kỳ hạn gộp chung, vay gửi kỳ hạn và O/N áp dụng ngày 05/04/2010 VND là 12.5 %/năm, USD là 4.5%

PHỤ LỤC 5: LÃI SUẤT VAY/ GỬI CỦA EXIMBANK

(Tại thời điểm 16/03/2010)

TIỀN GỬI TIỀN VAY

Kỳ hạn ^{Lãi suất} VND (%/năm) Lãi suất USD (%/năm) Lãi suất Vàng (%/năm) Kỳ hạn ^{Lãi suất} VND (%/năm) Lãi suất USD (%/năm) Lãi suất Vàng (%/năm) Khách hàng CÁ NHÂN KKH 3.0 0.3 NGẮN HẠN 17 7.5 1 tuần 10.44 0.5 0 2 tuần 10.44 1.0 0 3 tuần 10.44 1.5 0 1 tháng 10.499 3.0 0.1 2 tháng 10.44 3.1 0.12 3 tháng 10.44 3.3 0.12 4 tháng 10.44 3.4 0.12 5 tháng 10.44 3.5 0.1 6 tháng 10.44 3.6 0.1 9 tháng 10.38 3.8 0.1 12 tháng 10.44 3.9 0.1 18 tháng 10.32 3.5 0.1 TRUNG DÀI HẠN 16.5 6.0 24 tháng 10.32 3.5 0.1 36 tháng 10.08 3.5 0.1 60 tháng 10.08 3.5 0.1 Khách hàng DOANH NGHIỆP KKH 3.0 0.3 NGẮN HẠN 12 6. 0 1 tuần 10.44 0.7 2 tuần 10.44 0.8 3 tuần 10.44 0.9 1 tháng 10.499 1.0 2 tháng 10.44 1.0 3 tháng 10.44 1.0 4 tháng 10.44 1.0 5 tháng 10.44 1.0 6 tháng 10.44 1.0 9 tháng 10.38 1.0 12 tháng 10.44 1.0 18 tháng 10.32 1.0 TRUNG DÀI HẠN 16 7 24 tháng 10.32 1.0 36 tháng 10.08 1.0 60 tháng 10.08 1.0

PHỤ LỤC 6: CÁC TRƢỜNG HỢP KINH DOANH VỐN TẠI

CHI NHÁNH EIB.

Trƣờng hợp 1: Khách hàng gửi tiết kiệm, tất toán đúng hạn:

Ngày giao dịch

Khách hàng

*GỬI:(gửi chi nhánh)

- Số tiền :1.000.000.000 đ.Kỳ hạn: 6 tháng.Lãi suất:8.4%/năm cuối kỳ Chi nhánh *GỬI: (gửi HO)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng.Lãi suất:9.0%/năm cuối kỳ Hội sở *NHẬN:(nhận của CN)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất:9.0%/năm cuối kỳ Ngày đáo hạn. Khách hàng *NHẬN: =1.000.000.000+(1.000.000.000*8.4%/360 ngày)*180 ngày = 1.042.000.000 đ Chi nhánh *TRẢ:(trả khách hàng) = 1.042.000.000 đ *NHẬN :(từ HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360 ngày)*180 ngày = 1.045.000.000 đ * CHÊNH LỆCH: =(1.045.000.000-1.042.000.000)=3.000.000 đ Hội sở *TRẢ: (trả cho chi nhánh):

=1.045.000.000 đ

* Chi nhánh gửi toàn bộ vốn huy động cho HO, chi nhánh sẽ không quan tâm đến rủi ro lãi suất, rũi ro kỳ hạn, sau thời gian đáo hạn chi nhánh sẽ được hưởng chênh lệch 0.6%/năm, thu nhập được hưởng bằng phần chnh lệch thu chi (1.045.000.000 – 1.042.000.000=3.000.000 đ)

Trƣờng hợp 2: Khách hàng gửi tiết kiệm, tất toán trƣớc hạn:

Ngày giao dịch.

Khách hàng

*GỬI:(gửi chi nhánh)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất:8.4%/năm cuối kỳ Chi nhánh *NHẬN: (nhận của KH)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất:8.4%/năm cuối kỳ *GỬI: (gửi HO)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất:9.0%/năm cuối kỳ Hội sở *NHẬN:(nhận của chi nhánh)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất:9.0%/năm cuối kỳ Ngày tất toán trƣớc hạn (Trƣờng hợp ½ kỳ hạn) Khách hàng

*NHẬN:- 80% lãi suất, tính trên số ngày gửi thực tế) = 80%*8.4%=6.72%năm.

Chi nhánh *TRẢ:(trả khách hàng)

=1.000.000.000 (1.000.000.000*80%*8.4%/360 ngày)*90ngày= 1.016.800.000 đ

*VAY:(vay HO)

- Số tiền :1.016.800.000 đ. Kỳ hạn: 3 tháng. Lãi suất:8.7%/năm. Hội sở * CHO VAY:(cho CN vay)

- Số tiền : 1.016.800.000 đ. Kỳ hạn: 3 tháng.Lãi suất:8.7%/năm. Ngày đáo hạn Khách hàng 0 Chi nhánh *NHẬN :(từ HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360ngày)*180ngày= 1.045.000.000 đ *TRẢ: (trả HO) =1.016.800.000+(1.016.800.000*8.7%/360ngày)*90ngày= 1.038.915.400đ *CHÊNH LỆCH: =1.045.000.000-1.038.915.400=6.084.600 đ

Hội sở * TRẢ: (trả chi nhánh) 1.045.000.000 đ * NHẬN: 1.038.915.400đ

* Ví dụ trên cho thấy phần chênh lệch tăng thêm KH rút trƣớc hạn, xét trong điều kiện lãi suất ĐCVNB không thay đổi, trong trƣờng hợp lãi suất ĐCVNB thay đổi:

 Lãi suất giảm : Chi nhánh sẽ đƣợc lợi khi khách hàng tất toán trƣớc hạn.

 Lãi suất tăng : Chi nhánh sẽ rủi ro lãi suất .

Trƣờng hợp 3: Khách hàng vay, tất toán đúng hạn:

Ngày giao dịch.

Khách hàng

*VAY(vay chi nhánh)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất: 10.5%/năm lãi hàng tháng, gốc trả cuối kỳ, lãi suất điều chỉnh 3 tháng/lần

Chi nhánh *CHO VAY: (cho KH vay)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất: 10.5%/năm lãi hàng tháng, gốc trả cuối kỳ, lãi suất điều chỉnh 3 tháng/lần

*VAY: (vay HO)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất: 9 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Hội sở *CHO VAY: (cho CN vay)

- Số tiền :1.000.000.000 đ. Kỳ hạn: 6 tháng. Lãi suất: 9%/năm lãi gốc trả cuối kỳ

Ngày trả lãi hàng tháng Khách hàng  Kỳ lãi suất 1: (tháng thứ 1, 2, 3)

*TRẢ: (lãi vay cho CN)

=(1.000.000.000*10.5%/360 ngày)*30 ngày = 8.749.998 đ  Kỳ lãi suất 2: (tháng thứ 4, 5, 6) + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =(1.000.000.000*12%/360 ngày)*30 ngày = 10.000.000đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =(1.000.000.000*9%/360 ngày)*30 ngày =7.500.000d Chi nhánh Chi nhánh kinh doanh vốn tƣơng đối.

*NHẬN: (lãi vay từ KH)

 Kỳ lãi suất 1: (tháng thứ 1, 2, 3) =8.749.998 đ

 Kỳ lãi suất 2: (tháng thứ 4, 5, 6)

+ Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: = 10.000.000đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm:=7.500.000 đ

Chi nhánh kinh doanh vốn tuyệt đối.

 Kỳ lãi suất 1:

 Tháng 1:

*NHẬN: (lãi vay từ KH) = 8.749.998 đ *GỬI: (gửi HO)

- Số tiền 8.749.998 đ. Kỳ hạn: 5 tháng. Lãi suất: 9 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ

Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 328.125 đ

 Tháng 2:

*NHẬN: (lãi vay từ KH) = 8.749.998 đ *GỬI: (gửi HO)

- Số tiền 8.749.998 đ. Kỳ hạn: 4 tháng. Lãi suất: 9 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ

Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 262.500 đ