VI. Mục tiêu trong năm
4. Trong trường hợp xấu nhất giá giảm 20%, chi phí bất biến tăng 5% và các yếu tố khác không đổi:
yếu tố khác không đổi:
ĐVT: 1000 đồng Chỉ tiêu Số tiền Doanh thu 138.974.410 Chi phí khả biến 26.426.726 Số dư đảm phí 112.547.684 Chi phí bất biến 54.146.042
Lợi nhuận trước thuế 58.401.642 Lợi nhuận sau thuế 42.049.183
Tỷ suất lợi nhuận đạt được trong trường hợp này là: 8,8% > 8,6%. Do đó trường hợp này công ty nên cân nhắc có và không nên thực hiện kế hoạch, và nên lập kế hoạch mới khả thi hơn.
XI.Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của công ty trong năm 2006 1. Tình hình biến động tài sản của công ty
Phải thu khách hàng trong quý thứ nhất của công ty đã thu hết khoản phải thu đầu kỳ và số tiền phải thu vào cuối năm là thu tiền cước dịch vụ viễn thông tháng 12 với số tiền là 13.379.897 (ngàn đồng)
Phải thu nội bộ: Trong năm công ty đã thu tiền nội bộ với số tiền phát sinh giảm phải thu nội bộ là: 366.231 (ngàn đồng).
Phải thu khác: Trong năm số tiền phải thu khác của công ty tăng lên là thu từ các khoản như khách hàng không thực hiện hợp đồng phải bồi thường tiền và bán tài sản thanh lý và đã làm số tiền phải thu khác tăng lên 370.500 (ngàn đồng).
Tạm ứng: Do nhu cầu tiêu dùng của nhân viên tăng lên nên số tiền tạm ứng phát sinh trong năm tăng 32.509 (ngàn đồng) nhằm phục vụ cho nhu cầu của cán bộ công nhân viên của công ty.
Nguyên vật liệu: Trong năm công ty đã sử dụng hết nguyên vật liệu trong kho vào đầu kỳ và đã mua thêm các vật liệu để phục vụ cho sản xuất kinh doanh, bên cạnh đó số vật liệu tồn kho an toàn của công ty vào cuối mỗi quý cũng cần có. Do đó, số vật liệu
phát sinh tronh năm giảm chỉ còn 1.354.429 (ngàn đồng) là số vật liệu phục vụ cho quý I năm 2008 theo dự báo của công ty.
Hàng hoá: Lượng hàng hoá trong năm của công ty phát sinh giảm 21.676 (ngàn đồng). Do công ty bán được hàng.
Hàng gửi: Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng nên trong năm lượng hàng gửi của công ty đến các nhà phân phối phát sinh tăng 40.580 (ngàn đồng).
Tài sản cố định: Trong năm để nâng cao chất lượng dịch vụ công ty đã đầu tư một khoản tiền nhằm nâng cao chất lượng mạng lưới, chất lượng của tổng đài được sử dụng bằng tiền gửi ngân hàng của công ty và tài sản sẽ làm tăng nguồn vốn kinh doanh của công ty. Trị giá tài sản mới là 12.076.470 (ngàn đồng).
Hao mòn: Do tính chất dịch vụ của công ty nên phần lớn chi phí là chi phí hao mòn tài sản và công ty thực hiện khấu hao theo đường thẳng dựa trên giá trị và thời gian sử dụng tài sản nhằm thu hồi vốn đầu tư mới. Do có đầu tư thêm tài sản nên khấu hao trong năm 2007 là 45.182.532 (ngàn đồng)
Chi phí trả trước dài hạn trong năm của công ty phát sinh giảm 17.209 (ngàn đồng). Do công ty thu gom những khoản tiền không có khả năng phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty.
Đầu tư dài hạn: Lượng lợi nhuận thu được từ đầu tư dài hạn thấp nên công ty quyết định giảm lượng tiền đầu tư dài hạn để lấy tiền phục vụ cho sản xuất kinh doanh của công ty và đã làm phát sinh giảm một khoản tương ứng với số tiền 6.058.520 (ngàn đồng).