VI. Mục tiêu trong năm
DOANH THU VÀ CHI PHÍ NĂM 2007 I.Các giả định tài chính
SỐ TIỀN DỰ KIÊN THU ĐƯỢC QUA CÁC QUÝ
Năm trước chuyển sang 16.920.232 16.920.232
Thu tiền quý I 24.374.968 12.187.484 36.562.452
Thu tiền quý II 25.169.910 12.584.955 37.754.865
Thu tiền quý III 25.964.852 12.982.426 38.947.278
Thu tiền quý IV 26.759.794 26.759.794
Tổng cộng tiền thu được 41.295.200 37.357.394 38.549.807 39.742.220 156.944.621
Lượng mạng điện thoại di động qua các năm đều tăng nên dùng phương pháp dự báo hồi quy.
Từ số liệu ở phụ lục ta tính được a = 190 ; b = 2.321
Phương trình hồi quy có dạng Y = 190*X + 2.321
Từ số liệu thống kê trên cho thấy lượng điện thoại cố định hoà mạng nhiều nhất vào cuối mỗi quý và giảm vào đầu mỗi quý sau đó tăng dần có tính chất lập lại do đó sử dụng phương pháp dự báo theo mùa vụ sẽ chính xác hơn.
Từ số liệu ở phụ lục ta tính được a = 17 ; b = 1.949
Phương trình hồi quy có dạng Y = 17*X + 1.949
Bảng 11: DỰ BÁO SẢN LƯỢNG ĐIỆN THOẠI DI ĐỘNG VÀ CỐ ĐỊNH KHAI THÁC NĂM 2007
ĐVT:cái
Bảng 12: GIÁ THỐNG KÊ DỰ BÁO 2007
ĐVT: đồng Chỉ tiêu Quý I II III IV Cả năm Điện thoại di động 4.795 5.175 5.556 5.936 21.462 Điện thoại cố định 6.629 6.937 7.245 7.554 28.366 Chỉ tiêu ĐT cố định ĐT di động Giá thành 290.598 77.091
Nguồn:( phòng kế toán)
Do đặc điểm của khu vực, nếu khách hàng ở thị xã thì giá bán lắp hoà mạng sản phẩm điện thoại cố định là 500.000 đồng/ máy. Còn khách hàng ở các huyện thì giá bán lắp hoà mạng chỉ 420.000 đồng/ máy. Theo ước tính thì nhu cầu sử dụng điện thoại cố định ở thị xã chiếm 25%, ở các huyện thì chiếm 75% nhu cầu máy, do vậy giá bán bình quân được tính như là 440.000 đồng /máy.
Bảng 13: DỰ TOÁN TIÊU THỤ ĐIỆN THOẠI CỐ ĐỊNH 2007
Chỉ tiêu Quý
I II III IV Cả năm
Điện thoại cố định (máy) 6.629 6.937 7.245 7.554 28.366
Đơn giá (1000đồng) 440 440 440 440 440
Tổng doanh thu (1000đồng) 2.916.868 3.052.443 3.188.018 3.323.593 12.480.923
SỐ TIỀN DỰ KIẾN THU ĐƯỢC QUA CÁC QUÝ (ĐVT:1.000 Đồng)
Năm trước chuyển sang
Thu tiền quý I 2.916.868 2.916.868
Thu tiền quý II 3.052.443 3.052.443
Thu tiền quý III 3.188.018 3.188.018
Thu tiền quý IV 3.323.593 3.323.593
Bảng 14: DỰ TOÁN TIÊU THỤ ĐIỆN THOẠI DI ĐỘNG 2007
Chỉ tiêu Quý
I II III IV Cả năm
Điện thoại di động (máy) 4.795 5.175 5.556 5.936 21.462
Tổng doanh thu (1.000đồng) 958.952 1.035.062 1.111.172 1.187.283 4.292.469
SỐ TIỀN DỰ KIẾN THU ĐƯỢC QUA CÁC QUÝ (ĐVT:1.000 Đồng)
Năm trước chuyển sang
Thu tiền quý I 958.952 958.952
Thu tiền quý II 1.035.062 1.035.062
Thu tiền quý III 1.111.172 1.111.172
Thu tiền quý IV 1.187.283 1.187.283
Tổng cộng tiền thu được 958.952 1.035.062 1.111.172 1.187.283 4.292.469
III.Kế hoạch sản xuất
Sản xuất là hoạt động quan trọng trong công ty để hoạt động sản xuất ổn định nhân viên trong công ty phải có ý thức tự giác trong công việc và đảm bảo đủ nguyên liệu. Công ty không có sản phẩm tồn kho do đặc điểm của sản phẩm là chỉ sản xuất khi khách hàng có nhu cầu, do đó lượng sản phẩm dự báo chính là lượng sản phẩm sản xuất và cũng không có sản phẩm dở dang, giá bán của sản phẩm do tổng công ty quy định.
Ta có: Tổng giá thành = Tổng chi phí nguyên vật liệu + Tổng chi phí nhân công + Tổng chi phí sản xuất chung
Giá thành đơn vị = Tổng giá thành / Tổng sản lượng tiêu thụ
IV.Kế hoạch Marketing
P1: Sản phẩm công ty cung cấp sản phẩm dịch vụ hiện tại và có xu hướng đầu tư để mua sản phẩm dịch vụ mới do tổng công ty nghiên cứu vì công ty đã chuẩn bị đủ số tiền đầu tư nhằm giữ vững nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ của công ty.
P2: Giá cả sản phẩm của công ty, công ty không thể tự định giá được mà công ty chỉ có thể cạnh tranh với giá cước dịch vụ viễn thông.
P3: Phân phối công ty có kênh phân phối rộng khắp cả tỉnh và hình thức phân phối trực tiếp cho khách hàng khi có nhu cầu. Theo kế hoạch công ty sẽ mở thêm hình thức phân phối mới đối với dịch vụ điện thoại cố định là: Khi khách hàng có nhu cầu sẽ gọi điện thoại trực tiếp đến quầy giao dịch của công ty thông báo và công ty sẽ cử nhân viên mang hợp đồng đến nhà khách hàng tư vấn và nêu lợi ích của dịch vụ khi đó khách hàng có thể lựa chọn loại dịch vụ mình thích, khi khách hàng đồng ý thì nhân viên sẽ ký hợp đồng và sau đó tiến hành cung cấp dịch vụ. Như vậy sẽ làm tốn chi phí cho nhân viên ký hợp đồng, nhưng tạo cho khách hàng cảm giác được quan trọng hơn và khách hàng sẽ tiếp tục sử dụng dịch vụ của công ty và có thể sẽ giới thiệu cho mọi người cùng sử dụng.
P4: Chiêu thị công ty chọn hình thức khuyến mãi vào các dịp lễ, tết, kết hợp với tặng quà cho khách hàng nhu: lịch, thiệp chúc mừng... Công ty quảng cáo qua ti vi khi có khuyến mãi, giảm giá cước cho khách hàng, tổ chức đại hội khách hàng, bốc thăm trúng thưởng...
P5: Con người trong công ty như nhân viên giao dịch phải có thái độ vui vẻ, ân cần lễ độ, tận tình phục vụ hướng dẫn khách hàng sử dụng dịch vụ và được đào tạo qua các khoá hướng dẫn phục vụ khách hàng. Nhân viên chăm sóc khách hàng liên hệ thường xuyên với khách hàng để tìm hiểu và giải quyết những thắc mắc khiếu nại của khách hàng, còn những người quản lý đưa ra chương trình khuyến mãi, tặng quà cho khách hàng hiện có tạo sự thích sử dụng dịch vụ của khách hàng. Tìm hiểu ý kiến nhu cầu của người tiêu dùng để thoã mãn nhu cầu bằng các phiếu thăm dò ý kiến, tổ chức đại hội khách hàng.
P6: Quá trình phục vụ của công ty là phục vụ trực tiếp cho người tiêu dùng và ở đó người mua cũng là người sử dụng, do đó các thủ tục để có dịch vụ của công ty rất đơn giản chỉ cần làm thủ tục đăng ký sau đó dịch vụ được cung cấp mới thu phí và nhân viên cố gắng phục vụ khách hàng trong thời gian sớm nhất.
P7: Khách hàng hoá, khách hàng thường mong muốn được thõa mãn tối đa nhu cầu và nhân viên của công ty cũng hiểu rõ và đáp ứng được nhu cầu này. Dịch vụ của công ty phục vụ cho đa số khách hàng có nhu cầu, do đó mà công ty chọn hình thức quảng cáo lên tivi, đài phát thanh do mọi người điều biết đến công ty nên công ty chỉ quảng cáo vào các đợt khuyến mãi. Các mâu thuẫn với các nhân viên trong công ty đều được nhà quản lý giải quyết rất êm đẹp để không mất lòng khách hàng mà hầu hết các khiếu nại của khách hàng được trung tâm chăm sóc khách hàng giải quyết nhanh chóng do đó các mâu thuẫn ít xảy ra.
Công ty thực hiện kết hợp 7P
V.Kế hoạch mua nguyên vật liệu
Vật liệu là yếu tố quan trọng trong quá trình sản xuất để không bị trì trệ đòi hỏi đầu tiên phải đảm bảo đủ vật liệu do đó mua nguyên liệu như thế nào để phục vụ cho sản xuất là cần thiết nhưng phải đảm bảo tiết kiệm được chi phí.
Nguyên liệu để cung cấp cho dịch vụ viễn thông là hoá đơn, giấy viết. Theo số liệu thống kê từ phòng kế toán chi phí vật liệu cho dịch vụ viễn thông chiếm 2,31% doanh thu.
Nguyên liệu để cung cấp cho điện thoại cố định là: hợp đồng, dây cáp, máy điện thoại, phí hoà mạng, theo dự báo thì chi phí vật liệu là 186.062 đồng/máy.
Nguyên liệu để cung cấp cho dịch vụ điện thoại di động thẻ, phí hoà mạng theo dự báo thì chi phí vật liệu cho 2007 là 67.120 đồng/máy. Chính sách tồn kho nguyên vật liệu của công ty là tồn kho 30% nhu cầu vật liệu trong quý kế tiếp.
Chính sách trả tiền là trả 50% giá trị lượng hàng mua vào.
Bảng 15:THỐNG KÊ LƯỢNG PHẢI TRẢ VÀ VẬT LIỆU TỒN KHO ƯỚC TÍNH 2006
ĐVT:đồng
Chỉ tiêu Viễn thông Điện thoại cố định Điện thoai di động
Phải trả người bán 6.641.037.520 947.836.000 243.709.000 Tồn kho vật liệu 1.387.511.865 218.895.001 1.924.157.675
(Nguồn: phòng kế toán)
Bảng 16: DỰ TOÁN NGUYÊN VÂT LIỆU TRỰC TIẾP VIỄN THÔNG
ĐVT:1.000đồng
Chỉ tiêu Quý
I II III IV Cả năm
Doanh thu 36.562.452 37.754.865 38.947.278 40.139.691 153.404.286 Nhu cầu vật liệu (2,31%) 844.593 872.137 899.682 927.227 3.543.639 Yêu cầu VLTK cuối kỳ 261.641 269.905 278.168 286.431 286.431
Nhu cầu VL cần cho DV 1.106.234 1.142.042 1.177.850 1.213.658 3.830.070 Vật liệu tồn kho đầu kỳ 1.387.511 261.641 269.905 278.168 1.387.511 Tổng chi phí mua vật liệu 0 599.124 907.946 935.490 2.442.559