D. THANH TOÂN BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ LIÍN NGĐN HĂNG
3. Thủ tục hạch toân vă xử lý chứng từ:
3.1. Tại ngđn hăng A (phât sinh nghiệp vụ)
- Khi nhận được chứng từ thanh toân của khâch hăng hoặc chứng từ nội bộ lập Bảng
kí câc chứng từ thanh toân, hạch toân:
Nợ 4211. Người trả/ có 4211. Người hưởng/ Tk nội bộ Có 1113 / Nợ 1113
Nộp Bảng kí câc chứng từ thanh toân vă câc chứng từ gốc (chứng từ thanh toân của NH/chứng từ gốc của khâch hăng) văo CN NHNN nơi mở TK.
3.2. Tại Ngđn hăng nhă nước
3.2.1. Trường hợp ngđn hăng A vă ngđn hăng B mở tăi khoản tại 1 CN NHNN Sở giao dịch NHNN giao dịch NHNN
Căn cứ câc chứng từ do NH phât sinh gửi đến, lập Bảng kí câc chứng từ thanh toân
qua TG tại NHNN vă hạch toân:
Nợ TK Tiền gửi của ngđn hăng phât sinh (NHA) Có TK Tiền gửi của NH kết thúc (NHB) Hoặc ngược lại
Sau đó, gửi Bảng kí chứng từ thanh toân + chứng từ gốc của khâch hăng (nếu có) cho NH kết thúc (NHB)
3.2.2. Trường hợp ngđn hăng A vă ngđn hăng B mở tăi khoản tại 2 CN NHNN khâc khâc
CNNHNN bín A căn câc chứng từ gốc lập Lệnh chuyển tiền đi (Có/ Nợ) gửi chi nhânh NHNN nơi NH kết thúc nghiệp vụ mở tăi khoản.
Về hạch toân vă xử lý chứng từ thực hiện như kỹ thuật thanh toân liín hăng điện tử. Sau đó, CNNHNNA bâo nợ/có cho NH phât sinh nghiệp vụ. CNNHNNB bâo có/ nợ cho NH kết thúc nghiệp vụ cùng với câc chứng từ thích hợp.
3.3. Tại ngđn hăng kết thúc nghiệp vụ:
Khi nhận được bâo có cùng với câc chứng từ thích hợp của NHNN, kiểm soât nếu đủ điều kiện sẽ hạch toân:
Nợ TK Tiền gửi thanh toân tại NHNN (1113) Có 4211. Người hưởng/ TK nội bộ/... Vă ngược lại.
