III. Số chờnh lệch
Cộng số phỏt sinh 576.508.970 576.508
Cuối thỏng chứng từ cỏc sổ chi tiết của cỏc cụng trỡnh, kế toỏn tập hợp thành bảng tổng hợp chi phớ sản xuất chung.
SV: Nguyễn Thị Mỳ Lớp K36 DK13 Đại Học Thơng mại
Biểu 4.4: BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG
Thỏng 3 Năm 2007
STT Tờn cụng trỡnh Số tiền
Nhà ga Hàng Hoỏ Nội Bài 104.167.665
1 Chi phớ nguyờn vật liệu 7.438.768
2 Chi phớ cụng cụ, dụng cụ 5.505.904
3 Chi phớ lương nhõn viờn quản lý đội 19.526.811
4 Trớch BHXH, BHYT, KPCĐ, của cụng nhõn trực tiếp, lỏi mỏy, quản lý đội 15.997.212
5 Chi phớ khấu hao TSCĐ phục vụ quản lý đội 5.163.678
6 Chi phớ dịch vụ khỏc bằng tiền 49.353.263
...
... ...
Cộng 8.448.720.892
Từ cỏc chứng từ gốc hàng ngày kế toỏn tiến hành vào Nhật ký chung, cuối thỏng từ Nhật ký chung vào Sổ cỏi TK 627.
Biểu 4.5: SỔ CÁI
TK 627 - Chi phớ sử dụng mỏy thi cụng
Thỏng 3 Năm 2007
Chứng từ Diễn giải TK đối ứng
Số phỏt sinh
Số hiệu thỏngNgày Nợ Cú
... ... ... ... ... ...
29/CT 28/02 Chi phớ vật liệu dựng cho
quản lý T2 - NB 1412 5.505.904 29/CT 28/02 Chi phớ cụng cụ dụng
cụ quản lý T2 - NB 153 7.438.768 BPB 28/02 Phõn bổ lương nhõn viờn quản lý T2 - NB 334 19.526.811 BPB 28/02 Cỏc khoản trớch theo lương T2 - NB 338 15.997.212 29/CT 28/02 Phải trả tiền ăn ca cho cụng nhõn T2 - NB 334 1.180.029
BPB 28/02 Phõn bổ khấu hao TSCĐ phục vụ quản lý T2 - NB
2141 5.163.67829/CT 28/02 Thanh toỏn tiền dịch vụ mua ngoài T2 - NB 1412 49.353.263