NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ĐÔNG HẢ
4.4.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thể hiện qua chỉ tiêu về lợi nhuận. Lợi nhuận càng cao sẽ giúp ngân hàng thu hút được nhiều nhà đầu tư đến mua cổ phần khi tiến hành cổ phần hóa, nhiều khách hàng đến giao dịch và quan hệ với ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần phải đặc biệt quan tâm đến vấn đề này. Muốn vậy, đơn vị cần có những biện pháp tích cực nhằm nâng cao thu nhập và giảm chi phí. Đối với Ngân hàng Nông nghiệp huyện Đông Hải, tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của đơn vị như thế nào, chi nhánh đã có những biện pháp gì để có được nguồn thu nhập cao và giảm chi phí ở mức hợp lý, chúng ta sẽ phân tích bảng số liệu sau:
Bảng 16: THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2004 – 2006)
Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2004 2005 2006 So sánh 2005/2004 So sánh 2006/2005 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 20.544,2 24.061 23.528 3.516,8 17,12 -533 -2,22 - Thu lãi CV 20.514 23.922 23.321 3.408 16,61 -601 -2,51 - Thu lãi TG 19 25 36 6 31,58 11 44 - Thu ngoài TD 11,2 114 171 102,8 917,86 57 50 Chi phí 19.312,1 20.973,2 18.648 1.661,1 8,60 -2.325,2 -11,09 - Chi trả lãi TG 1.061 1.404 1.634 343 32,33 230 16,38 - Chi trả lãi TV 18.251 19.569 17.013 1.318 7,22 -2.556 -13,06 - Chi về KD NT 0,1 0,2 1 0,1 100 0,8 400 Lợi nhuận 1.232,1 3.087,8 4.880 1.855,7 150,61 1.792,2 58,04 Nguồn: Phòng kế toán
Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng ngày càng hiệu quả. Điều này thể hiện qua sự tăng trưởng của lợi nhuận, cụ thể là: Năm 2005 so với 2004 là 150,61%; năm 2006 so với 2005 là 58,04%. Với lợi nhuận này, ngân hàng có thể đảm bảo quỹ tiền lương cho cán bộ, nhân viên trong đơn vị và có tích lũy. Đây thực sự là thành công đối với một Ngân hàng Thương mại quốc doanh còn non trẻ như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Đông Hải. Để có được lợi nhuận như vậy, chi nhánh luôn đảm bảo thu nhập lớn hớn chi phí qua từng năm.
Về thu nhập, nó tăng trưởng không ổn định nếu như năm 2005 so với năm 2004 là tăng 17,12% thì năm 2006 so với 2005 lại giảm 2,22%. Lý giải cho điều này là nguồn thu lãi cho vay tăng giảm qua các năm. Việc nguồn thu này giảm là do dư nợ cho vay có sự tăng giảm (như đã phân tích ở phần cho vay). Cùng với đó, đây là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng, chiếm tỷ trọng lần lượt là 99,85% năm 2004; 99,42% năm 2005 và 99,12% năm 2006. Như vậy, tỷ trong này thấp hơn qua các năm, tạo điều kiện cho sự gia tăng của tỷ lệ thu ngoài tín dụng. Ở đây là nguồn thu từ kinh doanh ngoại tệ và dịch vụ ngân hàng như chi trả kiều hối qua dịch vụ Western Union, trả tiền qua tài khoản Nostro. Mặc dù nó chiếm tỷ trọng rất nhỏ, chưa tới 1%, nhưng tỷ lệ này không ngừng tăng lên và số tiền thu được qua các dịch vụ này cũng liên tục tăng, có năm tốc độ tăng trưởng đã lên đến 917,86%. Đó thực sự là một bước chuyển
hướng phù hợp của ngân hàng trong thời buổi cạnh tranh và hội nhập như hiện nay. Bởi vì một ngân hàng có tỷ lệ thu ngoài tín dụng càng cao thì rủi ro càng ít.
Có được nguồn thu ngoài tín dụng luôn tăng trưởng với mức cao như vậy là do doanh số thu đổi ngoại tệ và chi trả kiều hối qua 3 năm đều tăng, thể hiện qua bảng số liệu dưới đây:
Bảng 17: DOANH SỐ THU ĐỔI NGOẠI TỆ VÀ CHI TRẢ KIỀU HỐI CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Đơn vị tính: USD Năm Chỉ tiêu 2004 2005 2006 So sánh 2005/2004 So sánh 2006/2005 Số tiền % Số tiền % Thu đổi NT 195.476 645.710 1.013.719 450.234 230,3 368.009 57 + Bàn TT 135.750 227.820 431.597 92.070 67,8 203.777 89,5 + Bàn ĐL 59.726 417.890 582.122 358.164 599,7 164.232 3,9 Chi trả KH 9.589 124.195 297.775 114.606 119,5 173.580 139,8 + W.U. 9.589 107.947 253.895 - - 145.948 135,2 + Nostro 0 16.248 43.880 - - 27.632 170,1 Nguồn: Phòng kế toán
Có thể nói hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng đang phát triển rất tốt, với tốc độ tăng trưởng rất cao trên 100%. Cụ thể, thu đổi ngoại tệ đạt tốc độ tăng trưởng 57% và chi trả kiều hối tăng gấp 2,40 lần. Có được kết quả này là do trong năm 2006 đơn vị áp dụng nhiều giải pháp thu hút khách hàng nhận tiền kiều hối tại đơn vị, triển khai kịp thời các chương trình khuyến mãi do Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh phát động vào dịp cuối năm đã thu hút được một lượng khách hàng khá. Đồng thời, đơn vị còn chú trọng đến công tác mở rộng đại lý thu đổi ngoại tệ, năm 2006 số bàn đại lý tăng thêm 2 nâng tổng số bàn đại lý của đơn vị hiện nay lên 4, giúp đơn vị có những thuận lợi hơn trong công tác quảng bá giới thiệu dịch vụ đến đối tượng tiềm năng.
Bên cạnh đó, một nguồn thu không thể không có trong quỹ thu nhập của ngân hàng là thu lãi tiền gửi. Đó là tiền lãi thu được qua tiền dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước và tiền gửi tại Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam. Đây là những khoản
tiền gửi bắt buộc của đơn vị, thường thì khoản thu từ tiền gửi này chiếm tỷ lệ rất nhỏ và không ảnh hưởng đến tổng thu của chi nhánh.
Về chi phí, chủ yếu là khoản chi trả lãi tiền vay – đó là phí sử dụng vốn Trung ương, chiếm tỷ trọng rất cao qua 3 năm (2004 – 2006), lần lượt là 94,51%; 93,31% và 91,23%. Điều này chứng tỏ khả năng huy động vốn của ngân hàng tuy có chiều hướng phát triển tốt (như phân tích ở phần huy động vốn) nhưng vẫn còn thấp hơn rất nhiều so với nhu cầu cho vay nên ngân hàng phải vay vốn từ Trung ương, lãi suất hiện nay là 0,75%/tháng. Lãi suất này còn lớn hơn lãi suất huy động mà ngân hàng đang áp dụng. Do đó, làm cho chi phí của đơn vị luôn ở mức cao. Đồng thời, cũng giống như thu nhập, chi phí của đợn vị cũng có sự tăng giảm theo sự tăng giảm của dư nợ cho vay.
Sau khi phân tích ở trên, để dễ dàng nhận thấy vấn đề, ta nhìn vào đồ thị dưới đây:
Hình 6: THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG