Về bản chất pháp lý của HĐTD, hiện nay có rất nhiều quan điểm khác nhau với các vấn đề như:
HĐTD là hợp đồng thương mại hay hợp đồng dân sự?
"Nếu hợp đồng tín dụng là một hợp đồng dân sự thì nó là một hợp đồng dân sự riêng biệt hay nó là một dạng của hợp đồng vay tài sản?" [33]
HĐTD ngân hàng thuộc loại hợp đồng đơn vụ hay song vụ (có nghĩa là thuộc hợp đồng chỉ có một bên có nghĩa vụ còn bên kia có quyền hay là thuộc lại hợp đồng các bên đều có nghĩa vụ đối với nhau)?
Theo ý kiến của cá nhân tác giả, mặc dù luật các TCTD không trực tiếp quy định cơ sở để phân định, nhưng theo các quy định của khoản 1 Điều 25; khoản 1 Điều 29, Bộ luật tố tụng dân sự (BLTTDS) năm 2004, thì căn cứ vào
chủ thể ký kết và mục đích của các chủ thể khi giao kết hợp đồng, HĐTD có thể tồn tại dưới hai hình thức:
- HĐTD là hợp đồng kinh doanh thương mại: là những HĐTD được giao kết giữa TCTD và khách hàng với tư cách là chủ thể kinh doanh như: doanh nghiệp, hộ kinh doanh…và việc giao kết HĐTD nhằm mục đích kinh doanh thu lợi nhuận.
- HĐTD là hợp đồng dân sự: là những HĐTD được giao kết giữa TCTD với khách hàng mà không phải là chủ thể kinh doanh hoặc là chủ thể kinh doanh nhưng việc giao kết HĐTD không nhằm mục đích kinh doanh như: tiêu dùng, học tập…
Theo quy định trên thì điều kiện có đăng ký kinh doanh và mục đích lợi nhuận giữa các chủ thể tham gia là điều kiện bắt buộc để xác định HĐTD là hợp đồng kinh doanh thương mại hay hợp đồng dân sự. Nếu chỉ có một bên có đăng ký kinh doanh hoặc chỉ có một bên có mục đích lợi nhuận thì HĐTD được ký kết là dân sự.
Việc phân định bản chất pháp lý của HĐTD nói trên chỉ có ý nghĩa để xác định cơ sở pháp lý thích hợp cho việc giao kết hợp đồng, thực hiện hợp đồng và xác định thẩm quyền cũng như thủ tục giải quyết các tranh chấp phát sinh từ quan hệ HĐTD.
Như tác giả đã nêu tại mục 1.1.1 "Đặc điểm của hợp đồng tín dụng"
tại Chương 1 thì HĐTD thuộc loại hợp đồng song vụ, có nghĩa là thuộc loại hợp đồng các bên đều có nghĩa vụ đối với nhau. Điều này sẽ được tác giả phân tích sâu hơn qua mục 2.3.2 "Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia hợp đồng tín dụng" tại Chương 2.
Về mối quan hệ giữa HĐTD với tư cách một hợp đồng dân sự riêng biệt hay nó là một dạng của hợp đồng vay tài sản cũng sẽ được tác giả phân tích làm rõ tại mục 1.1.4 "So sánh hợp đồng tín dụng với hợp đồng cho vay tài sản" Chương 1 dưới đây.