Tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là tài sản và nguồn vốn mà thu nhập hay chi phí về lãi biến đổi theo sự biến đổi của lãi suất hiện tại.
Tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về
lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí về
lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.
Bảng 15: TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM LÃI SUẤT
ĐVT: Triệu đồng
NĂM 2006 NĂM 2007 NĂM 2008
KHOẢN MỤC
TSNC NVNC TSNC NVNC TSNC NVNC
Cho vay khách hàng 492.984 4.183.503 6.227.139
Tiền gửi của doanh
nghiệp 262.656 1.716.885 6.056.515
Tiền gửi tiết kiệm 105.345 1.087.948 3.451.627
Vốn đi vay 200.500 2.187.020 -
Tổng 492.984 568.501 4.183.503 4.991.853 6.227.139 9.508.142
(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)
Bảng 16 : HỆ SỐ NHẠY CẢM LÃI SUẤT
ĐVT: Triệu đồng
NĂM KHOẢN MỤC
2006 2007 2008
Tài sản nhạy cảm với lãi suất 492.984 4.183.503 6.227.139 Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 568.501 4.891.853 9.508.142
Hệ số nhạy cảm (lần) 0,87 0,85 0,65
GAP -75.517 -708.350 -3.281.003
- - 47 - - - - 47 - -Luận văn tốt nghiệp - 47 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Qua ba năm hệ số nhạy cảm lãi suất luôn nhỏ hơn 1 và có xu hướng ngày
càng giảm ( năm 2006 hệ số này là 0,87 lần, năm 2007 thì hệ số này còn 0,85 lần và đến năm 2008 thì hệ số này chỉ còn 0,65 lần) dẫn đến độ lệch của hai khoản
mục này âm( năm 2006 là -75.517 triệu đồng, năm 2007 là -708.350 triệu đồng, và năm 2008 là -3.281.003 triệu đồng). Điều này phản ánh thực trạng khi lãi suất tăng thì thu nhập hay lợi nhuận của NH sẽ bị giảm v à ngược lại khi lãi suất giảm
thì thu nhập hay lợi nhuận của NH sẽ tăng. Nguy ên nhân là do VHĐ c ủa NH tăng rất mạnh trong ba năm qua nên nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của NH qua các năm đều tăng ở mức rất cao nên dễn đến hệ số này qua các năm đều
giảm. NHưng để hạn chế rủi ro về lãi suất, SHB không chỉ cho khách hàng vay vốn mà còn đầu tư vào chứng khoán hay kinh doanh ngoại tệ nhằm phân tán các
rủi ro và kết quả đạt được là qua các năm thì các khoản tiền đầu tư cho các hoạt động kinh doanh này đều đem lại lợi nhuận giúp tăng thu nhập do đó dẫn đến lợi
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB