2005 2006 1.Doanh thu bán hàng 136.000 175
2.6.4.1. Cơ cấu vốn của Công ty cổ phần Bia NADA
Từ bảng cân đối kế toán và bảng kết quả kinh doanh ta có các chỉ tiêu phân tích sau :
Bảng 2.12: Cơ cấu vốn của Công ty Bia NADA
Đơn vị : 1.000đ
Chỉ tiêu
Năm 2006 So sánh
Chênh
lệch %
Đầu năm Cuối năm
1. TSLĐ và ĐTNH 45.131.985 32.080.853 - - 2. TSCĐ và ĐTDH 19.686.751 14.936.515 - - 2.1. TSCĐ 17.842.558 12.624.187 3. Nợ phải trả 47.153.309 31.647.987 - - 3.1. Nợ ngắn hạn 36.415.202 25.327.239 - - 3.2. Nợ dài hạn 10.738.107 6.302.738 - - 4. Tổng số vốn 64.818.736 47.017.368 - - 5. Vốn chủ sở hữu 17.665.427 15.369.381 - - 6. Hệ số nợ 0,7275 0,6731 -0,054 -7,5 7. Hệ số VCSH 0,2725 0,3269 0,054 19,9 8. Hệ số nợ/VCSH 2,6692 2,0592 -0,61 -22,9 9. Tỷ suất TSCĐ và NV thường xuyên 0,6931 0,6892 -0,0039 0,56 10. Tỷ suất TSLĐ và NV ngắn hạn 1,2394 1,2667 0,0273 2,2 11. Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ 0,9900 1,2175 0,2275 23 12. Tỷ suất cơ cấu tài sản 2,2925 2,1478 -0,1447 -6,3 13. Hệ số an toàn tài chính 0,7800 0,8556 0,0756 9,69
Hệ số nợ của công ty Bia NADA Nam Định năm 2006 so với năm 2005 giảm 0,054 tương ứng với 7,5%, phản ánh nợ phải trả và tỏng số vốn giảm.
Hệ số VCSH của công ty Bia NADA Nam Định năm 2006 so với năm 2005 tăng 0,054 tương ứng với 19,9%, phản ánh vốn chủ sở hữu tăng mà tổng vốn giảm.
Hệ số nợ trên VCSH của công ty Bia NADA Nam Định năm 2006 so với năm 2005 giảm 0,61 tương ứng với 22,9%, phản ánh nợ phải trả giảm nhưng vốn chủ sở hữu tăng.
Tỷ suất TSCĐ và nguồn vốn thường xuyên của công ty Bia NADA Nam Định năm 2006 so với năm 2005 giảm 0,0039 tương ứng với 0,56%.
Tỷ suất TSLĐ và nguồn vốn ngắn hạn của công ty Bia NADA Nam Định năm 2006 so với năm 2005 tăng 0,0273 tương ứng với 2,2%.
Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ của công ty Bia NADA Nam Định năm 2006 so với năm 2005 tăng là 0,2275 tương ứng với 23%, phản ánh khả năng tự tài trợ TSCĐ là rất tốt.
Tỷ suất cơ cấu tài sản của công ty Bia NADA Nam Định năm 2006 so với năm 2005 giảm 0,1447 tương ứng với 6,3%.
Hệ số an toàn tài chính của công ty Bia NADA Nam Định năm 2006 so với năm 2005 tăng 0,0756 tương ứng với 9,69%, phản ánh mức độ an toàn về tài chính là tốt, ngoài ra còn cho biết khả năng đảm bảo việc trả nợ đến hạn trong tương lai gần của doanh nghiệp là tốt.
2.6.4.2. Khả năng thanh toán
Thông qua tài sản lưu động và các khoản nợ có thể đánh giá tình hình tổ chức của Công ty qua một số chỉ tiêu tiêu biểu sau
Bảng 2.13: Khả năng thanh toán của Công ty Bia NADA
Đơn vị : 1.000đ
Chỉ tiêu
2006 So sánh
Đầu năm Cuối năm Chênh
lệch % 1. Tổng số vốn sản xuất 64.818.736 47.017.368 - - 2. Tổng tài sản lưu động 45.131.985 32.080.853 - - 3. Hàng tồn kho 26.665.655 13.510.447 - - 4. Tổng số nợ 47.153.309 31.647.987 - - 5. Nợ ngắn hạn 36415202 25.327.239 - - 6. Vốn bằng tiền 638.265 2.292.177 - -
7. Khả năng thanh toán ngắn hạn 1,24 1,27 0,03 2,4 8. Khả năng thanh toán nhanh 0,51 0,59 0,08 16, 0 9. Khả năng thanh toán tức thời 0,02 0,09 0,07 35 0
Các chỉ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty ở mức chấp nhận được. Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn của cả 2 năm 2005, 2006 đều lớn hơn 1. Năm 2005 là 1,24; năm 2006 là 1,27. Năm 2006 so với năm 2005 là 0,03 tương ứng với 2,4% phản ánh khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty quá thấp.
Hệ số khả năng thanh toán nhanh của cả 2 năm 2005, 2006 đều nhỏ hơn 1. Năm 2005 là 0,51; năm 2006 là 0,59. Năm 2006 so với năm 2005 là 0,08 tương ứng với 16% phản ánh khả năng thanh toán nhanh của c ông ty rất cao.
Hệ số khả năng thanh toán nhanh của cả 2 năm 2005, 2006 đều nhỏ hơn 1. Năm 2005 là 0,02; năm 2006 là 0,09. Năm 2006 so với năm 2005 là 0,07 tương ứng với 350% phản ánh khả năng thanh toán nhanh của công ty rất cao. Chỉ số mắc nợ của công ty rất cao ( năm 2005 là 0,72 và năm 2006 là 0,67) phản ánh nguồn vốn kinh doanh của công ty chủ yếu là đi vay mượn và chiếm dụng của các doanh nghiệp khác.