THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.2.2. Đối tượng xếp hạng
Công tác XHTD tại BIDV được áp dụng đối với 3 loại khách hàng chính là:
- Khách hàng là doanh nghiệp; - Khách hàng là tổ chức tín dụng; - Khách hàng là cá nhân.
Các khách hàng (là doanh nghiệp) sau không thuộc đối tượng chấm
điểm xếp hạng tín dụng:
Khách hàng có dư nợ ngoại bảng tại thời điểm đánh giá mà khoản nợ này trước đây đã được BIDV xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro;
Các khách hàng bị âm vốn chủ sở hữu và kinh doanh thua lỗ trong năm tài chính gần nhất;
Khách hàng mới thành lập, hoạt động chưa đủ năm và chưa có báo cáo tài chính hoặc khách hàng mới thành lập đã có báo cáo tài chính nhưng báo cáo tài chính không có số đầu kỳ;
Các khách hàng chỉ có các khoản vay bằng nguồn vốn tài trợ ủy thác của Bên thứ ba mà Bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra.
Các khách hàng vay vốn tại BIDV để thực hiện 1 hay nhiều dự án đầu tư, các dự án này đều đang trong giai đoạn triển khai xây dựng, chưa đi vào hoạt động; đồng thời khách hàng không có bất kỳ hoạt động kinh doanh nào khác tính đến thời điểm đánh giá xếp hạng.
Các khách hàng là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, không có báo cáo tài chính và báo cáo kết quả kinh doanh.
Với hai trường hợp đầu tiên, không cần chấm điểm mà xếp các khách hàng này vào hạng có mức độ rủi ro cao nhất (hạng D).
Các khách hàng là tổ chức tín dụng thuộc các trường hợp ngoại lệ
sau không sử dụng hệ thống chấm điểm khách hàng:
- Các khách hàng mới thành lập, chưa đủ năm, chưa có báo cáo tài chính, hoặc khách hàng mới thành lập, đã có báo cáo tài chính nhưng trên báo cáo tài chính không có số dư đầu kỳ.
- Các khách hàng chỉ có các khỏan vay bằng nguồn vốn tài trợ ủy thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý khi rủi ro xảy ra.
- Các khách hàng là TCTD đặc biệt được Chính phủ Việt Nam thành lập hoạt động vì mục đích phi lợi nhuận, phục vụ các chương trình phát triển kinh tế - xã hội của Chính phủ và được Chính phủ bảo lãnh.