D. Chỉ số khả năng sinh lờ
XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.2.3. Nhóm giải pháp khác
- Nguồn thông tin
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cho phép Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) chính thức thực hiện nghiệp vụ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Đây là địa chỉ đầu tiên của Việt Nam trong lĩnh vực này.
Các thông tin được CIC cung cấp cho các đối tượng có nhu cầu sẽ bao gồm thông tin cung cấp tập trung về tình hình hoạt động của doanh nghiệp, về Ban lãnh đạo, các chi nhánh, văn phòng đại diện, thông tin về quan hệ tín dụng (danh sách tổ chức tín dụng quan hệ, diễn biến dư nợ trong kỳ, tình hình vay nợ và nợ không đủ tiêu chuẩn của doanh nghiệp), tình hình tài chính qua các năm, bảng so sánh chỉ tiêu tài chính qua các năm, bảng tính điểm tình hình hoạt động doanh nghiệp qua các năm, các chỉ tiêu phi tài chính, nhận xét chung về tình hình hoạt động và vay nợ của doanh nghiệp.
Về xếp hạng tín dụng, CIC tiến hành đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, theo 3 loại quy mô (lớn, vừa và nhỏ). Thông tin phân tích và xếp hạng tín dụng được phép cung cấp cho các đối tượng là các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng và một số đơn vị khác có yêu cầu. Ngoài ra, các doanh nghiệp có nhu cầu tự xếp hạng có thể sử dụng
thông tin của CIC để làm tài liệu tham khảo khi có nhu cầu vay vốn các tổ chức tín dụng, hoặc để tự đánh giá năng lực hoạt động của mình.
Thực tế triển khai cho thấy, Trung tâm Thông tin tín dụng bước đầu đã cung cấp được một số thông tin hữu ích cho các đối tượng quan tâm. Tuy nhiên, dưới giác độ là một cán bộ ngân hàng, đề nghị Trung tâm thu thập chi tiết và đầy đủ hơn nữa thông tin phi tài chính như: ngành nghề doanh nghiệp đang hoạt động (triển vọng ngành, ảnh hưởng của các chính sách của các nước, khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới…), thị phần của doanh nghiệp, các đối thủ cạnh tranh chủ yếu, nguồn cung cấp nguyên vật liệu… Để làm được điều này, ngoài việc đầu tư thời gian, công sức hơn nữa để nâng cao chất lượng thông tin cung cấp cho khách hàng, đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam làm đầu mối để CIC phối hợp với các ngân hàng thương mại trong việc chia sẻ dữ liệu, cập nhập thông tin định tính về khách hàng. Đây cũng chính là cách làm mà các tổ chức tín dụng một số nước đã thực hiện nhằm xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Theo chủ trương của BIDV, BIDV không thực hiện XHTD đối với những khách hàng mới thành lập, những khách hàng có kết quả kinh doanh yếu kém… Trong thực tế, tại ngân hàng, có những đối tượng là những đơn vị đầy tiềm năng, thông tin phi tài chính tốt, tuy nhiên thông tin tài chính lại chưa đầy đủ hoặc chưa có; những khách hàng được thành lập để thực hiện dự án, hoặc khách hàng là các đơn vị thực hiện các chủ trương chính sách thuộc sự quản lý của UBND Tỉnh, Thành, khách hàng là tổ chức nước ngoài… đối với những đối tượng này hệ thống XHTD hiện nay của BIDV không thể thực hiện việc xếp hạng được. Do đó để đảm bảo tính toàn diện và hiệu quả về lâu dài, hệ thống XHTD nội bộ nên bổ sung thêm các chỉ tiêu cần thiết hoặc loại bỏ đi các chỉ tiêu không thể thực hiện được nhằm phục vụ cho đánh giá, xếp hạng cho các đối tượng nêu trên nhất là khách hàng mới đặt quan hệ lần đầu,
các khách hàng mới thành lập..
Xác định lại sự cần thiết của nguồn thông tin từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong việc xếp hạng khách hàng.
Ban hành tài liệu chi tiết đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính cho toàn hệ thống. Xây dựng thang điểm chi tiết hơn đối với các chỉ tiêu phi tài chính. Bên cạnh đó, BIDV có thể tiến hành bổ sung các chỉ tiêu phi tài chính mới trên cơ sở tiến hành điều tra khảo sát trên diện rộng, lựa chọn, sang lọc các yếu tố phi tài chính có tác động mạnh đến các tổ chức kinh tế để làm cơ sở xác định các tiêu chí phi tài chính.
Các chỉ tiêu trong hệ thống XHTD của BIDV chủ yếu đánh giá tình trạng của khách hàng trong quá khứ và hiện tại, ngân hàng cần nghiên cứu bổ sung thêm các chỉ tiêu có tính chất đánh giá tiềm năng trong tương lai của KH để hoàn thiện chức năng dự báo của hệ thống XHTD.
Một điểm cần lưu ý nữa đối với hệ thống XHTD xủa BIDV đó là vấn đề đánh giá khách hàng trong mối quan hệ gắn kết với tài sản đảm bảo cho khoản nợ tín dụng. Hiện nay, hệ thống XHTD của BIDV hoàn toàn không đề cập đến các chỉ tiêu liên quan đến phần giá trị tài sản đảm bảo cho khoản nợ trong khi đối với phần đông khách hàng của BIDV hiện nay khi thiết lập giao dịch đều phải thỏa mãn điều kiện tài sản đảm bảo do BIDV yêu cầu. Do đó, ngân hàng cần bổ sung một số chỉ tiêu về TSĐB trong hệ thống xếp hạng tín dụng.
Hệ thống các yếu tố phi tài chính của hệ thống XHTD cũng chưa làm nổi bật vai trò của các yếu tố thị trường. do đó, để đảm bảo hệ thống XHTD của ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đáp ứng được tính toàn diện về mọi mặt khi đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng, ngân hàng cần phải xem xét, bổ sung thêm các chỉ tiêu có lien quan đến tính rủi ro thị trường của từng đối tượng khách hàng.
Chú trọng xây dựng hệ thống thông tin tín dụng thống nhất toàn hệ thống để các chi nhánh có thể tiếp cận, hưởng lợi từ nguồn thông tin từ cả hệ thống.
Đồng thời BIDV tiến hành lập mạng lưới chia sẻ thông tin với các ngân hàng khác để tích lũy được nguồn thông tin dồi dào, phong phú hơn.
Trong công tác nhập số liệu còn tồn tại hạn chế đó là hệ thống XHTD của ngân hàng không cho phép việc nhập số liệu dưới dạng ngoại tệ và không nhập các số liệu mà nguồn cung cấp các số liệu đó không theo phương pháp chuẩn mực kế toán Việt Nam. Do vậy, đối với khách hàng có hệ thống báo cáo tài chính theo phương pháp kế toán Mỹ hoặc hạch toán bằng ngoại tệ thì chắc chắn nguồn số liệu đó phải qua một bước gián tiếp chuyển đổi hoặc chấp nhận có sự sai sót về số liệu. Điều này gây khó khăn cho việc xếp hạng đúng khách hàng. Do đó, để hệ thống XHTD của mình có khả năng bao quát phản ánh đúng hạng của khách hàng, ngân hàng cần phải lưu tâm đến việc xây dựng một công cụ chấm điểm cho phép chấp nhận được các đơn vị có giá trị khác VND, đồng thời phải có phân hệ mới cho phép đánh giá thông tin tài chính của khách hàng từ nguồn số liệu được lập bằng các phương pháp kế toàn phổ biến khác.
BIDV sớm khắc phục sự gượng ép khi nhập thông tin. Mặc dù đã xây dựng khá đầy đủ các chỉ số tuy nhiên khi vận hành hệ thống có những chỉ tiêu khách hàng không thể đáp ứng được nhưng hệ thống yêu cầu phải nhập mới tính được. Trong trường hợp này hệ thống không thể cho ra kết quả đầy đủ chính xác và thường xuyên báo lỗi khi nhập dữ liệu. Do vậy, để kiện toàn hệ thống XHTD, ngân hàng cần có phương hướng khắc phục như xây dựng thêm một số lựa chọn ban đầu trước khi nhập các thông tin chính cho khách hàng.
Do các doanh nghiệp vừa và nhỏ có rất nhiều điểm khác biệt so với các doanh nghiệp lớn, việc áp dụng quy trình xếp hạng doanh nghiệp lớn đối với doanh nghiệp nhỏ nhiều trường hợp trở nên dư thừa và không cần thiết. Do đó, BIDV nên xây dựng quy trình xếp hạng doanh nghiệp vừa và nhỏ tách biệt với quy trình xếp hạng của doanh nghiệp lớn. BIDV cần tổ chức các khóa
tập huấn cho cán bộ trong toàn hệ thống về việc thực hiện hệ thống XHTD, mở hội thảo nâng cao nhận thức, trao đổi kiến thức cho các CBTD tại các chi nhánh, tiếp thu góp ý của các chi nhánh về hệ thống XHTD.
3.3. Kiến nghị