f) Thư tín dụng đối ứng
1.2.1.3. Các phương thức thanh toán nhập khẩu
a) Phương thức chuyển tiền *) Khái niệm
Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do người thụ hưởng yêu cầu.
*) Các bên tham gia thanh toán
- Người chuyển tiền hay người trả tiền: là người yêu cầu Ngân hàng thay mình thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài. Người chuyển tiền thường là người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển kiều hối…
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368
- Người thụ hưởng: là người nhận số tiền chuyển tới qua Ngân hàng, thường là người xuất khẩu, chủ nợ, người tiếp nhận đầu tư,…do người chuyển tiền chỉ định.
- Ngân hàng chuyển tiền: là ngân hàng phục vụ người yếu cầu chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền: là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng.
*) Quy trình thanh toán bằng phương thức chuyển tiền
Sơ đồ quy trình thanh toán bằng phương thức chuyển tiền.
(1) Người xuất khẩu giao hàng hóa và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu
(2) Người nhập khẩu kiểm trả hàng hóa-bộ chứng từ, nếu phù hợp thì làm thủ tục chuyển tiền
(3) Ngân hàng nhận chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua NH Đại lý (hoặc Chi nhánh) nhận trả tiền
(4) NH trả tiền thanh toán tiền cho người thụ hưởng
*) Hình thức chuyển tiền
Có 2 hình thức chuyển tiền chủ yếu.
- Chuyển tiền bằng thư: là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của Ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thư mà Ngân hàng này gửi yêu cầu Ngân hàng thanh toán thực hiện.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368 NGƯỜI YÊU CẦU
CHUYỂN TIỀN (NGƯỜI MUA)
NH NHẬN CHUYỂN TIỀN NH TRẢ TIỀN
NGƯỜI THỤ HƯỞNG (NGƯỜI BÁN) (1)
(2) (4)
- Chuyển tiền bằng điện: là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của Ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện mà Ngân hàng này gửi cho Ngân hàng thanh toán thông qua truyền tin của mạng viễn thông như SWIFT.
*) Rủi ro đối với Ngân hàng trong thanh toán nhập khẩu bằng phương thức chuyển tiền
Khi ngân hàng cho vay thanh toán để người mua nhập hàng, khi hàng về không đúng phẩm chất, quy cách, thương vụ thua lỗ, người mau mất khả năng thanh toán, gây tổn thất cho Ngân hàng không thu được nợ.
b) Phương thức nhờ thu *) Khái niệm
Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán theo đó, người xuất khẩu sau khi giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ do người xuất khẩu lập.
*) Các bên tham gia thanh toán theo phương thức nhờ thu
- Người ủy thác thu: là người cung ứng hàng hóa, dịch vụ - Ngân hàng nhận ủy thác thu: là ngân hàng phục vụ bên bán - Ngân hàng xuất trình: là ngân hàng thu hộ
- Người trả tiền: là người nhập khẩu
*) Phân loại và quy trình nghiệp vụ phương thức thanh toán nhờ thu
+ Nhờ thu trơn: là phương thức thanh toán trong đó người bán ủy thác cho Ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua căn cứ vào hối phiếu do chính người bán lập. Các chứng từ có lien quan đến giao dịch, bên bán đã chuyển giao trực tiếp cho bên mua, không qua Ngân hàng.
Sơ đồ quy trình thanh toán theo phương thức nhờ thu trơn
(1) Bên bán chuyển giao hàng hóa đồng thời chuyển toàn bộ chứng từ hàng hóa cho bên mua
(2) Bên bán lập hối phiếu đòi tiền người mua, ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua
(3) NH phục vụ bên bán chuyển hối phiếu qua NH phục vụ bên mua nhờ thu tiền từ người mua
(4) NHs phục vụ bên mua đòi tiền người mua hoặc yêu cầu kí chấp nhận hối phiếu (5) Bên mua thanh toán tiền
(6) Chuyển tiền trả qua ngân hàng phục vụ bên bán (7) Thanh toán tiền cho bên bán
+ Nhờ thu kèm chứng từ: là phương thức thanh toán trong đó bên bán ủy nhiệm cho NH thu hộ tiền từ người mua không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền sẽ trao bộ chứng từ cho người mua nhận hàng.
Sơ đồ quy trình thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368 NGƯỜI MUA NH XUẤT TRÌNH/ NH THU HỘ NH NHẬN ỦY THÁC THU NGƯỜI BÁN (1) (2) (7) (3) (6) (5) (4)
(1) Bên bán chuyển giao hàng hóa cho bên mua
(2) Bên bán lập hối phiếu đòi tiền người mua đồng thời chuyển toàn bộ chứng từ hàng hóa ủy nhiệm qua ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua
(3) NH phục vụ bên bán chuyển hối phiếu qua NH phục vụ bên mua nhờ thu tiền từ người mua
(4) NH phục vụ bên mua đòi tiền người mua hoặc yêu cầu kí chấp nhận hối phiếu (5) Bên mua thanh toán tiền
(6) Chuyển tiền trả qua NH phục vụ bên bán (7) Thanh toán tiền cho bên bán
Như vậy, trong phương thức thanh toán nhờ thu, Ngân hàng chỉ có vai trò đứng ở vị trí trung gian thu tiền hộ người bán mà không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua
c) Phương thức tín dụng chứng từ
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức được sử dụng rộng rãi nhất và ưu việt hơn cả trong thanh toán quốc tế. Những nội dung liên quan đến phương thức này đã được trình bày trong mục 1.1 của chuyên đề này.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368 NGƯỜI MUA NH XUẤT TRÌNH/ NH THU HỘ NH NHẬN ỦY THÁC THU NGƯỜI BÁN (1) (2) (7) (3) (6) (5) (4)