5. Kết cấu của đề tài
3.2.1 Nâng cao khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán tức thời của
công ty, tăng cường lượng tiền mặt tại quỹ
Vốn bằng tiền là một bộ phận cấu thành nên tài sản ngắn hạn. Đây là loại tài sản có tính thanh khoản cao nhất và quyết định đến khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp. Nếu không quản lý tốt sẽ dẫn đến rủi ro trong thanh toán của doanh nghiệp.
Trong năm 2020, lượng tiền mặt trong quỹ của công ty khá là ít trong khi nợ ngắn hạn lại tương đối nhiều. Điều này có thể làm công ty không kịp đối phó với các khoản nợ đến hạn và quá hạn, các tình huống khẩn cấp mà chưa kịp làm thủ tục rút tiền ở ngân hàng. Vì vậy công ty cần nâng cao khả năng thanh toán nhanh và tăng lượng tiền mặt tại quỹ. Cụ thể:
- Công ty cần lập các sổ sách chi tiết, theo dõi các khoản nợ, khoản nợ nào đến hạn cần phải ưu tiên thanh toán trước. Trả tiền gốc và lãi hàng kỳ đầy đủ cho các chủ nợ. Tránh tình trạng nợ quá hạn và bị phạt lãi trả chậm.
- Công ty cần đàm phán để có các điều khoản thanh toán dài hơn với những nhà cung cấp, thời gian thanh toán càng dài càng tốt, có thời gian gia hạn và hoãn nợ.
- Công ty cần đẩy mạnh công tác giải phóng hàng tồn kho và thu hồi nợ phải thu nhằm để tăng lượng tiền mặt trong công ty, tăng tính thanh khoản các tài sản. Đồng thời xác định đúng đắn mức dự trữ tiền mặt hợp lý, tối thiểu để đáp ứng các nhu cầu chi tiêu bằng tiền mặt của công ty trong năm.
- Công ty cần quản lý chặt chẽ hơn nữa các khoản thu chi tiền mặt, tránh bị mất mát, lợi dụng thực hiện cho các mục đích cá nhân. Phân định rõ ràng, tách bạch trong quản lý vốn bằng tiền giữa kế toán và thủ quỹ. Theo dõi, quản lý chặt chẽ các khoản tiền tạm ứng, tiền đang trong quá trình thanh toán, phát sinh do thời gian đợi thanh toán ở ngân hàng.