Chƣơng 2 : Phƣơng pháp luận và phƣơng pháp nghiên cứu
4.1.2.Phân tích doanh thu theo kỳ kế hoạch
4.1. Phân tích tình hình doanh thu của Xí nghiệp qua 3 năm 2011-
4.1.2.Phân tích doanh thu theo kỳ kế hoạch
Thơng qua việc báo cáo phân tích tổng hợp doanh thu hoạt động thực tế và doanh thu kế hoạch đề ra của Xí nghiệp qua 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ta có thể so sánh đƣợc doanh thu đạt đƣợc qua các năm đồng thời đánh giá đƣợc tình hình biến động doanh thu của xí nghiệp giữa kỳ kế hoạch và kỳ thực hiện.
Tổng doanh thu mà Xí nghiệp đạt đƣợc trong năm 2011 là 245.468 triệu đồng, kế hoạch đề ra là 242.780 triệu đồng, tổng doanh thu đạt đƣợc đã vƣợt kế hoạch 2.688 triệu đồng, nguyên nhân là do nguồn nguyên liệu không đủ đẩy giá nguyên liệu tăng làm gia tăng chi phí đầu vào cùng sự tác động của tình trạng lạm phát đã đẩy giá bán tăng nên doanh thu thực hiện cao hơn so với kế hoạch của Xí nghiệp. Năm 2012, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 260.031 triệu đồng và doanh thu khác thực hiện đạt 4.472 triệu đồng, tất cả đều vƣợt chỉ tiêu đã đề ra cụ thể doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ vƣợt 9.711 triệu đồng so với kế hoạch, doanh thu khác hơn kế hoạch đề ra 212 triệu đồng. Sự tăng lên của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm 2012 là do Xí nghiệp đã ký kết đƣợc thêm nhiều hợp đồng xuất khẩu, nguồn thu chủ yếu là nhờ doanh thu từ xuất khẩu. Mỗi năm Xí nghiệp đều có đợt thanh lý tài sản do nhu cầu thay đổi công nghệ, nâng cao nâng suất làm việc cũng nhƣ ngày càng cải thiện chất lƣợng sản phẩm nên doanh thu khác của xí nghiệp năm 2012 cũng cao hơn so với kế hoạch đề ra là 212 triệu đồng.
29
Bảng 4.3: Doanh thu theo kỳ kế hoạch của Xí nghiệp qua 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Đơn vị tính: triệu đồng Năm
Chỉ tiêu
2011 2012 2013 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện DTBH & CCDV 238.630 241.172 250.320 260.031 275.964 287.011 142.010 150.336 143.096 156.744 Doanh thu khác 4.150 4.296 4.260 4.472 4.805 5.007 2.030 2.364 2.100 2.232 Tổng doanh thu 242.780 245.468 254.580 264.503 280.769 292.018 144.040 152.700 145.196 158.976
30
Trong 6 tháng đầu năm 2014, Tổng doanh thu Xí nghiệp thực hiện đạt 158.976 triệu đồng cao hơn kế hoạch đề ra 13.780 triệu đồng, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ thực hiện cao hơn 13.648 triệu đồng so với kế hoạch, doanh thu khác thực hiện cũng tăng so với kế hoạch nhờ thanh lý tài sản đã qua sử dụng. Đây là tính hiệu tốt cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp trong 6 tháng cuối năm 2014.
Doanh thu thực hiện của Xí nghiệp ln cao hơn so với kế hoạch đề ra của Xí nghiệp qua 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Tình hình sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp có sự ổn định, phát triển qua các năm.