5. Kết cấu của luận văn
4.2.2. Những giả, giảm thiểu rủi ro tín dụng tạ
Thăng Long
Lợi nhuận và rủi ro là hai mặt của một vấn đề: muốn có lợi nhuận, phải chấp nhận rủi ro. Nếu không chấp nhận rủi ro, sẽ không bao giờ thu được lợi nhuận. Sự đối mặt và chịu sự tác động của rủi ro có thể ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng, thậm chí bị phá sản và loại ra khỏi thị trường. Từ những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Thăng Long, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị, giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Vietinbank Thăng Long như sau:
4.2.2.1. Giải pháp về xây dựng định hướng, chính sách tín dụng
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường biến động phức tạp, một chiến lược quản trị rõ ràng, chính xác trong dự báo đảm bảo cho bản thân các Ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý những RRTD có thể xảy ra. Nó góp phần định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao.
Mục tiêu hoạt động tín dụng của Vietinbank Thăng Long trong những năm tới là tăng trưởng tín dụng một cách thận trọng, bền vững đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản. Phấn đấu bằng mọi biện pháp thu hồi các khoản nợ xấu. Riêng các khoản nợ tồn đọng đã được xử lý bằng dự phòng rủi ro, cần tích cực tìm mọi biện pháp để tận thu. Cải thiện danh mục đầu tư, ưu tiên mở rộng cho vay đối với nhóm khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa; giảm dần tỷ trọng cho vay đối với những doanh nghiệp nhà nước (DNNN) đang hoạt động kém hiệu quả. Từng bước mở rộng tín dụng đối với thể nhân trên cơ sở bám sát chương trình tín dụng như: Cho vay du học, cho vay trả góp mua nhà, mua ôtô, bất động sản có giá trị, cho vay tiêu dùng đối với cá nhân.
Việc xây dựng chiến lược quản trị RRTD phải xem xét trên các khía cạnh: Chiến lược quản trị RRTD có phù hợp với môi trường không? Chiến lược quản trị RRTD có phù hợp với chính sách nội bộ, phong cách quản lý, triết lý và các quy trình tác nghiệp không? Chiến lược quản trị RRTD có phù hợp với nguồn lực ngân hàng không? Các rủi ro trong khi thực hiện các chiến lược quản trị có thể chấp nhận được không?
Các giới hạn như mức độ tập trung tín dụng, dư nợ ngành, mức độ phổ biến sản phẩm, cơ cấu mức độ rủi ro được áp dụng nhằm đạt được mục tiêu chiến lược. Xác định mức độ chấp nhận rủi ro được áp dụng cho cả hai cấp độ: Mức độ chấp nhận rủi ro từng bộ phận chức năng, từng lĩnh vực kinh doanh, mức độ chấp nhận rủi ro cho bộ phận quản trị, cũng như tổng thể hoạt động chung của ngân hàng. Xác định ở đây gồm việc xây dựng hạn mức rủi ro, đo lường khả năng chấp nhận rủi ro, phân tích rủi ro xuyên suốt các hoạt động chính, có biện pháp dự báo và xử lý rủi ro hiệu quả.
Tính hiệu quả của quản trị RRTD phụ thuộc vào việc phối hợp giữa các bộ phận chức năng với nhau để đảm bảo tất cả các loại rủi ro được quản trị một cách đúng đắn.
Sự thành công của việc tổ chức quản trị RRTD hoàn toàn phụ thuộc vào nhận thức rủi ro ở cấp lãnh đạo cao nhất của cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro. Chỉ khi nào ban điều hành và những người quản lý cao cấp thực sự tham ra vào quá trình quản trị rủi ro, nhận thức được từng giai đoạn của quá trình quản lý RRTD, đánh giá, đo lường, theo dõi…thì mô hình tổ chức quản trị rủi ro của ngân hàng đó mới có thể thành công.
4.2.2.2. Tăng cường công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng
- Mở rộng hoạt động tín dụng phải đi đôi với quản trị phòng ngừa rủi ro tín dụng. Đây là việc làm thật sự cần thiết đối với Vietinbank Thăng Long trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế. Cụ thể: đầu tư, thiết lập hẳn một bộ phận chuyên nghiên cứu dự báo kinh tế tầm vĩ mô ngắn hạn, trung và dài hạn để có khả năng đề ra chiến lược đầu tư, mở rộng hoạt động tín dụng.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc bộ phận quản trị rủi ro.
- Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn tới khi nợ đến hạn không có khả năng trả.
Trong đó đặc biệt thực hiện:
+ Kiểm tra thường xuyên và đột xuất.
+ Thay đổi nội dung kiểm tra, không chỉ kiểm tra mục đích vay mà còn các yếu tố khác như tài sản đảm bảo, pháp lý, uy tín…
+ Sau khi kiểm tra, phải xử lý kết quả kiểm tra bằng cách đánh giá lại xếp hạng khách hàng và xử lý.
- Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng; phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra.
- Tăng cường năng lực quản trị điều hành, tinh thần trách nhiệm; nắm chắc lĩnh vực nghiệp vụ và khách hàng phụ trách; nhất là những khách hàng đang có dấu hiệu khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Tổ chức kênh thông tin thông suốt từ Ban giám đốc đến từng CBTD, đảm bảo mọi phản ánh của Ban giám đốc đều được truyền đạt đúng, đầy đủ đến từng CBTD và mọi phản ánh của doanh nghiệp đều được trình báo với Ban giám đốc kịp thời.
4.2.2.3. Chú trọng công tác tuyển dụng và đào tạo CBTD, đặc biệt là đội ngũ chuyên trách về quản trị rủi ro tín dụng và quản trị tín dụng
Một mô hình quản trị RRTD có hoàn hảo, một quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến mấy nhưng những con người cụ thể để vận hành mô hình đó bị hạn chế về năng lực hoặc không đáp ứng được các yêu cầu về đạo đức thì sự thiệt hại, tổn thất tín dụng vẫn xảy ra, thậm chí là rất nặng nề. Do đó, các giải pháp về nhân sự giữ một vai trò cốt yếu trong xây dựng các biện pháp phòng ngừa RRTD.
- Với đội ngũ lãnh đạo: Họ là những người chủ chốt có quyền hạn cao nhất trong việc ra quyết định đối với mọi hoạt động của Ngân hàng. Hiện nay, trong công tác quản trị nói chung và công tác quản trị RRTD nói riêng, đòi hỏi nhà quản lý phải nhanh nhạy nắm bắt các phương pháp quản trị mới, lãnh đạo ngân hàng cần nhận thức đúng đắn về RRTD, các khả năng có thể dẫn tới RRTD, các nhân tố ảnh hưởng, dấu hiệu nhận biết cũng như các chỉ tiêu đo lường. Có nhận thức đúng đắn thì mới có thể đưa ra chiến lược quản trị hợp lý. Do đó, ban lãnh đạo phải thường xuyên được tham gia các đợt tập huấn về quản lý kinh tế, quản trị RRTD và quản trị tín dụng. Cần bố trí đủ và phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả.
Với CBTD: Họ là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, giải quyết đề nghị vay vốn của khách hàng. Trong môi trường kinh doanh ngày càng khó khăn và phức tạp, nhiều rủi ro có thể xảy ra thì yêu cầu đối với đội ngũ CBTD về chuyên môn nghiệp vụ cũng ngày càng cao để đảm bảo an toàn cho các khoản tín dụng. Do đó, cần phải thường xuyên có kế hoạch bồi dưỡng, bổ sung những kiến thức cần thiết cho CBTD, để họ có chuyên môn nghiệp vụ và kinh nghiệm tốt, có khả năng dự đoán, phán đoán được những rủi ro có thể diễn ra, đưa ra quyết định chính xác hơn. Ngoài những biện pháp đào tạo và bồi dưỡng nhằm nâng cao nghiệp vụ, khả năng giao tiếp ứng xử và thương lượng với khách hàng, Ngân hàng cần phải tổ chức nhiều hơn nữa các cuộc họp để thảo luận, trao đổi kinh nghiệm giữa đội ngũ CBTD của Ngân hàng cũng như các Ngân hàng khác để đóng góp ý kiến, bổ sung thêm kiến thức cần thiết, đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động.
Các quy định về khen thưởng và kỷ luật phải được sự thống nhất trong toàn hệ thống và phải được thực hiện nghiêm túc, triệt để. Nhờ vậy mới nâng cao tính chịu trách nhiệm trong các quyết định tín dụng của các cán bộ có liên quan.
Thực hiện luân chuyển cán bộ trong quản lý khách hàng từ phòng này sang phòng khác, để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ được tạo lập quá dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho các cán bộ tiếp cận những khách hàng khác nhau sẽ có khả năng xử lý công việc được nhanh chóng.
4.2.2.4. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Trong quản lý hoạt động cho vay của các TCTD thì kiểm tra nội bộ (KTNB) có ý nghĩa rất quan trọng. KTNB giúp phát hiện ra những sai sót trong quá trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ đó góp phần ngăn ngừa các loại rủi ro. Mặt khác, KTNB còn giúp phát hiện những điểm bất hợp lý của cơ chế, chính sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi. Chính vì vậy, pháp luật quy định các TCTD phải thành lập hệ thống KTNB thuộc bộ máy điều hành để giúp ban lãnh đạo điều hành thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động nghiệp vụ của TCTD.
Để công tác KTNB của chi nhánh đi vào thực chất và đạt hiệu quả cao trong việc phát hiện và xử lý các sai phạm, góp phần phòng ngừa và hạn chế rủi ro, cần thực hiện theo các hướng sau:
- Thành lập các tổ nghiệp vụ KTNB (theo tính chất kiêm nhiệm) ở chi nhánh, và giao nhiệm vụ chuyên trách cho các tổ theo từng loại nghiệp vụ của chi nhánh. Với điều kiện như hiện nay của chi nhánh, trước mắt, có thể thành lập 3-4 tổ trong toàn chi nhánh, như: tổ tín dụng, tổ kế toán, tổ nghiệp vụ khác. Cách thức tổ chức này có ưu điểm là cán bộ từng tổ có điều kiện để nâng cao trình độ nghiệp vụ do chỉ phải tập trung nghiên cứu về mảng nghiệp vụ được phân công của tổ, từ đó nâng cao chất lượng công việc được giao.
- Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai. Sau mỗi lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, trong đó quy định rõ con người, nội dung và hạn phải chỉnh sửa sai. Đơn vị nào đã được kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không sửa hoặc sửa chữa mang tính hình thức thì những người có liên quan phải chịu trách nhiệm trước giám đốc, kể cả xử lý hình thức kỷ luật.
- Để nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra thì chi nhánh cần phải lựa chọn những cán bộ am hiểu nghiệp vụ, đã có kinh nghiệm làm thực tế. Bên cạnh đó cần phải có chế độ đãi ngộ về vật chất, tinh thần và đào tạo hợp lý.
- Hoạt động kiểm tra cho vay sẽ không chỉ dừng lại ở công tác “hậu kiểm”, mà phải được tiến hành đối với toàn bộ các khâu của quá trình cho vay. Ngay từ khi chi nhánh tiếp nhận hồ sơ để thẩm định và quyết định cho vay, nếu thấy cần thiết (tuỳ theo mức độ phức tạp của khoản tín dụng) thì bộ máy KTNB của chi nhánh phải bắt tay vào kiểm tra và hoạt động KTNB sẽ được thực hiện liên tục đối với khoản vay. Việc thực hiện kiểm tra đối với toàn bộ các khâu trong quá trình cho vay sẽ giúp phát hiện sớm các sai sót để kịp thời chấn chỉnh, từ đó có thể phòng ngừa có hiệu quả đối với các rủi ro có thể nảy sinh.
4.2.2.5. Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro danh mục cho vay
- Thực hiện đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa sản phẩm giảm áp lực độc canh tín dụng giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện rủi ro
Căn cứ vào phân tích kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển, tiềm lực tài chính và rủi ro của các ngành trong lĩnh vực kinh tế: Căn cứ chiến lược kinh doanh và khả năng chấp nhận rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng; căn cứ vào đặc điểm, thế mạnh hạn chế và nguồn lực hiện có của ngân hàng về nguồn vốn, cơ sở vật chất, trình độ kinh nghiệm của đội ngũ nhân viên ngân hàng. Ngân hàng xem xét, quyết định lựa chọn các đối tượng tín dụng trong từng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo các tiêu chí sau: (i) Theo ngành, chuyên ngành hoặc sản phẩm mũi nhọn; (ii) Theo đối tượng khách hàng: Khách hàng doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, doanh nghiệp vừa và nhỏ…, khách hàng cá nhân. (iii) Theo loại tín dụng, sản phẩm tín dụng: lựa chọn các loại hình tín dụng và các sản phẩm tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ như: Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn;Cho vay bất động sản;Tín dụng tiêu dùng; Các sản phẩm tín dụng của ngân hàng hiện đại: thấu chi tài khoản, bảo lãnh, thuê mua, bao thanh toán, thẻ tín dụng.
Trong hoạt động tín dụng cần chú ý đa dạng hóa danh mục cho vay được thể hiện dưới hình thức: cho vay đối với khách, cho vay nhiều ngành nghề kinh tế, cho vay nhiều khu vực (vùng) kinh tế, phối hợp với nhiều ngân hàng để cùng cho vay
một đối tượng (cho vay đồng tài trợ), cho vay hợp vốn…Đa dạng danh mục cho vay sẽ góp phần giảm thiểu RRTD. Ngân hàng có thể thực hiện đa dạng danh mục cho vay theo các hướng như: đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa sản phẩm, đa dạng hóa các loại bảo đảm.
- Giám sát định kỳ danh mục cho vay nhằm hoàn thiện và thay đổi phù hợp với điều kiện
Định hướng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là xây dựng được một danh mục cho vay an toàn và hiệu quả. Vốn cho vay phải được phân bổ một cách hợp lý vào các lĩnh vực, ngành nghề theo các giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng quá mức, thực hiện phân tán rủi ro nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất và hạn chế tối đa RRTD.
- Các giải pháp về phân tán rủi ro
Đa dạng hoá đối tượng đầu tư: Đây là biện pháp chủ yếu và chủ động nhất của các NHTM trong việc phân tán rủi ro. Ngân hàng đã chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư, tài trợ cho nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở nhiều địa bàn khác nhau
Cho vay đồng tài trợ: Trong thực tế có những doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn rất lớn và một ngân hàng không thể đáp ứng được đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự án lớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra. Trong trường hợp này các ngân hàng cùng nhau liên kết để thẩm định dự án cho vay và chia sẻ rủi ro đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên.
- Sử dụng các nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng
Phái sinh tín dụng cho phép các ngân hàng và các tổ chức tín dụng chuyển rủi ro tín dụng sang những tổ chức sẵn sàng chấp nhận rủi ro khác.
Hiện nay, các nỗ lực của các nhà quản lý rủi ro đang được tập trung vào hai lĩnh vực. (i) Phát triển các mô hình để đo lường rủi ro tín dụng. (ii) Đưa ra các hợp đồng phái sinh để có thể chuyển giao rủi ro tín dụng.
Hoán đổi tổng thu nhập (total return swaps)
Sự hoán đổi này trao đổi các khoản thanh toán của hai bên - các khoản thanh toán thực sự giữa hai bên bằng chênh lệch ròng của các khoản thanh toán tương ứng. Người ta phải trả tổng thu nhập (total return payer) chi trả dựa vào thu nhập có
từ việc nắm giữ một khoản nợ có nhiều rủi ro bằng tổng của dòng thu nhập lãi suất