những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút.
Hình 4.3. Hợp đồng quyền chọn tín dụng
Hợp đồng quyền chọn tín dụng cũng có thể được sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng do chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm.
Ví dụ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì lo lắng về chất lượng một khoản cho vay 10 tỷ đồng mới thực hiện, ngân hàng có thể ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với một tổ chức kinh doanh quyền chọn tín dụng. Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu như khoản cho vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể được thanh toán. Nếu như khách hàng vay vốn trả nợ như kế hoạch ngân hàng sẽ thu được những khoản thanh toán như dự tính và hợp đồng quyền chọn tín dụng sẽ không được sử dụng. Như vậy, ngân hàng sẽ mất toàn bộ phí trả trên hợp đồng quyền.
Ngân hàng cũng được thực hiện các hợp đồng quyền chọn tương tự để bảo vệ danh mục đầu tư trong trường hợp những tổ chức phát hành không thể hoàn
Ngân hàng
Tổ chức kinh doanh hợp đồng
quyền tín dụng
Phí trả cho hợp đồng quyền chọn
Thực hiện thanh toán nếu chi phí tín dụng tăng quá mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng
thành trách nhiệm thanh toán hoặc trong trường hợp giá trị thị trường của các chứng khoán giảm sút đáng kể do chất lượng tín dụng của tổ chức phát hành thay đổi.
Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro
Một loại công cụ tín dụng phái sinh thông dụng khác là hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro. Những ngân hàng muốn ngăn chặn tổn thất do giá trị tài sản giảm thường sử dụng hợp đồng này. Thông qua những người môi giới, ngân hàng sẽ mua một hợp đồng quyền bán đối với một bộ phận của danh mục cho vay hay danh mục đầu tư.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh
Việt Trì (Bên thụ hưởng) Các khoản phí phải trả Ngân hàng B (ngân hàng đảm bảo)
Thanh toán nếu khoản cho vay không thể thu hồi
Vay vốn
Trả gốc và lãi
Khách hàng vay vốn
Nếu như khoản cho vay không thể thu hồi, Ngân hàng B sẽ thanh toán cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì phần giá trị tổn thất đối với khoản vay hoặc thanh toán theo một tỷ lệ giá trị nhất định của khoản cho vay
Hình 4.4. Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro
Ví dụ: Ngân hàng Thương TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì vừa thực hiện khoản cho vay với tổng trị giá 10 tỷ đồng phục vụ cho việc đầu tư dự án bất động sản. Do lo ngại khoản vay bất động sản này có vấn đề trong điều kiện nền kinh tế địa phương đang gặp khó khăn, ngân hàng quyết định mua một hợp đồng quyền bán để đề phòng khách hàng vay vốn không trả được nợ và do đó, với mỗi khoản cho vay không thể thu hồi, ngân hàng sẽ nhận được phần chênh lệch của 10 tỷ đồng trừ đi trị giá thanh lý của tài sản dùng làm vật thế chấp cho khoản vay.
Ngân hàng cũng có thể tìm một số tổ chức đảm bảo thực hiện cho các khoản cho vay trong trường hợp không thể thu hồi vốn. Ví dụ: Ngân hàng Thương mại Cổ
phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì quyết định lập hợp đồng trao đổi tín dụng với Ngân hàng B đối với khoản cho vay xây dựng với thời hạn 5 năm trị giá 10 tỷ đồng. Theo Hợp đồng này Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì sẽ phải trả cho Ngân hàng B một khoản phí nhất định. Về phần mình Ngân hàng B sẽ cam kết thanh toán cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì một số tiền nhất định hay một tỷ lệ nhất định của khoản vay nếu như Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì không thể thu hồi được nợ.
Mua bảo hiểm cho những khoản vay, dự án có mức độ rủi ro cao
Trên nguyên tắc chấp nhận rủi ro ở mức cho phép để mong muốn có thu nhập tối ưu trong hoạt động nghiệp vụ tín dụng, xuất phát từ quan điểm: RRTD là hiện hữu khách quan vốn có, không thể loại bỏ hoàn toàn trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng cần có nhiều phương pháp quản lý RRTD mới, hiệu quả. Đối với những loại rủi ro không có khả năng điều tiết cần phải được chuyển, đẩy, san sẻ RRTD một cách hợp lý sang các công ty bảo hiểm.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì cần chủ động mua bảo hiểm để phòng ngừa, hạn chế những RRTD không có khả năng điều tiết như:
Đối với cho vay những phương án, dự án có tỷ suất lợi nhuận cao đồng thời mức độ mạo hiểm rủi ro cao hoặc có thời gian thu hồi vốn dài.
Đối với các loại tài sản bảo đảm tiền vay pháp luật không quy định bắt buộc đang ký quyền sở hữu.
Đối với các loại tài sản đảm bảo tiền vay dễ bị tác động của môi trường.
4.2.2.6. Đa dạng hoá các danh mục đầu tư tín dụng
Đa dạng hóa là một giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả. Việc đa dạng hóa không chỉ ở danh mục cho vay, hình thức cho vay, các đối tượng, thời hạn cho vay… Hoạt động tín dụng tại Vietinbank Thăng Long phát triển chưa tương xứng với khả năng huy động vốn của ngân hàng, vẫn còn tập trung, thiếu định hướng. Chi nhánh cần có sự đầu tư vào công tác nghiên cứu, phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của từng đối tượng khách hàng. Nên có sự mở rộng cho vay những lĩnh vực khác, không nên tập trung quá vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn, trong khi khu vực kinh tế vừa và nhỏ đang phát triển
mạnh mẽ. Để thực hiện đa dạng hoá danh mục cho vay ngân hàng cần phải có chính sách khách hàng linh hoạt, mềm dẻo, phục vụ khách hàng tốt ở tất cả các loại hình dịch vụ, phải có chiến lược phát triển thương hiệu chiều sâu.
Cụ thể như:
+ Xây dựng chiến lược đa dạng hóa khách hàng: Trước hết, mở rộng cho vay đối tượng hộ kinh doanh, cá nhân. Tỷ lệ dư nợ theo đối tượng này tại chi nhánh đang chiếm tỷ trọng khá thấp trong khi đây là một đối tượng quan trọng, có nhiều nhu cầu vay vốn, đặc biệt là trong thời gian tới nhu cầu vay tiêu dùng, mua nhà, mua ô tô trả góp sẽ tập trung nhiều đối tượng khách hàng tiềm năng. Chi nhánh cần phân loại khách hàng, tập trung vào nhóm khách hàng tiềm năng, có chiến lược marketing, thu hút bằng lãi suất ưu đãi.
+ Ngoài hoạt động cho vay, chi nhánh có thể triển khai thêm một số hình thức cấp tín dụng khác: Chiết khấu bộ chứng từ, giấy tờ có giá, bao thanh toán, thấu chi, cho vay tín dụng dự phòng. Những hình thức cho vay này rất linh hoạt, phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng, dễ triển khai. Tuy nhiên khi cho vay theo những phương thức này cần chú ý tới quản lý rủi ro tín dụng.
+ Tăng cường tín dụng trung hạn: Trong giai đoạn 2011 - 2013, tỷ lệ tín dụng trung và dài hạn chiếm tỷ lệ ngang với tỷ lệ tín dụng ngắn hạn. Yêu cầu đặt ra trong những năm tới cho ngân hàng phải có biện pháp phát triển tín dụng trung dài hạn như tìm kiếm những nhu cầu vốn đầu tư theo chiều sâu, có chất lượng nhằm đảm bảo an toàn vốn và ổn định cho ngân hàng.
4.2.2.7. Xây dựng hệ thống kiểm soát các nguồn rủi ro phù hợp
- Kiểm soát nguồn rủi ro, vị thế kinh doanh, năng lực tài chính khách hàng
Để kiểm soát tốt các nguồn rủi ro này cần có các báo cáo về chiến lược kinh doanh, các báo cáo về kết quả hoạt động kinh doanh, các báo cáo tài chính chính xác và có hệ thống. Các báo cáo này được lập kịp thời và trung thực về nguyên tắc thì các báo cáo tài chính phải có sự xác nhận của đơn vị kiểm toán độc lập mới đảm bảo độ tin cậy. Tuy nhiên, ở nước ta hiện nay đặc biệt là các đơn vị kinh doanh nhỏ, điều này có thể nói là chưa thể. Do đó, các bản cam kết chịu trách nhiệm pháp lý về trung thực của các báo cáo của khách hàng là cần thiết.
Đối với mỗi nhóm khách hàng có các biểu mẫu kê khai phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phù hợp và tiện lợi, các biểu mẫu này cần được điều chỉnh dần, thêm bớt cho phù hợp với từng loại đối tượng và thuận lợi nhất cho việc thẩm định. Nếu cần có thể yêu cầu thêm kê khai chi tiết về từng loại nguyên vật liệu, từng loại nhân công, từng loại dịch vụ mua ngoài.
Ngoài ra, cán bộ tín dụng cần kiểm tra, xác minh thực tế các thông tin về thị trường, sản phẩm, cơ sở vật chất, đời sống người lao động, các quan hệ của họ với các khách hàng, với cơ quan thuế, cơ quan quản lý nhà nước. Việc tổ chức lưu trữ, các định mức kinh tế, kỹ thuật, thông tin về thị trường giá cả…
Cũng cần thiết, cần kết hợp các thông tin trên với phỏng vấn khách hàng để kiểm tra độ tin cậy của chúng.
- Kiểm soát nguồn rủi ro môi trường kinh doanh.
Đề kiểm soát được nguồn rủi ro này, cần tổ chức thu thập, lưu trữ và dự báo các thông tin về diễn biến thị trường, diễn biến kinh tế trong nước, ngoài nước, các chu kỳ kinh tế, các biến động chính trị xã hội, các thông tin về thiên tai, thời tiết, các xác suất xẩy ra các loại thiên tai, ô nhiễm môi trường, dịch bệnh… trên địa bàn kinh doanh một cách phong phú, kịp thời và đáng tin cậy.
- Kiểm soát nguồn rủi ro chủ dự án.
Để kiểm soát nguồn rủi ro này, cần xem xét bằng cấp, trường lớp đào tạo bồi dưỡng, sự sắc sảo trong việc lập và trình bầy dự án, đặt ra các tình huống để xem xét phản ứng và các đối phó của chủ dự án vay; kiểm tra các mối quan hệ của chủ dự án với các đối tượng liên quan; cần ràng buộc trách nhiệm tài sản và trách nhiệm pháp lý của người vay một cách rõ ràng. Sự nghiêm minh, rạch ròi của pháp luật về luật dân sự, luật phát sản, luật doanh nghiệp sẽ nâng cao trách nhiệm của người vay. Trong điều kiện kiến thức pháp luật và ý thức chấp hành pháp luật của nước ta nói chung còn rất kém, ngân hàng cần in sẵn bản cam kết các trách nhiệm pháp lý, trao cho khách hàng đọc kỹ và ký cam kết trước khi cho vay có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao trách nhiệm trả nợ.
- Kiểm soát nguồn rủi ro cán bộ tín dụng.
Để kiểm soát nguồn rủi ro này cần có chính sách tuyển chọn khoa học nhằm đảm bảo tuyển chọn nhân viên có đủ năng lực kiến thức chuyên môn và tư cách
chung thực, cần có kế hoạch bồi dưỡng nghiệp vụ và đào tạo nâng cao thích ứng nhằm đảm bảo cho họ có đủ khả năng đảm đương công việc thẩm định, có khả năng phát hiện và ngăn chặn những rủi ro tiềm ẩn gây thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời có khả năng nhận biết được những dự án vay có triển vọng tốt để xem lại lợi ích cho ngân hàng.
4.2.3. Các giải pháp khác
- Gắn kết trách nhiệm về kinh tế cho CBTD phụ trách trực tiếp và cán bộ lãnh đạo trực tiếp ký cấp tín dụng cho khoản vay.
- Vietinbank Thăng Long cần tổ chức đi thăm khách hàng thường xuyên để phát hiện nhanh những khoản vay có vấn đề thông qua quan sát thái độ của khách hàng và phân tích các báo cáo tài chính, quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh. Ngay khi phát hiện khoản vay có vấn đề, CBTD phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay đảm bảo rằng tất cả hồ sơ ngân hàng lưu giữ đều hợp lệ, hợp pháp, tìm kiếm cơ hội để bổ sung tài sản (nếu thấy cần thiết). Sau đó, chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp và tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng có thể dẫn đến phá sản.
- Hiện nay, việc triển khai văn bản của Vietinbank Thăng Long được thực hiện qua đường văn thư điện tử, không thực hiện triển khai văn bản theo kiểu truyền thống nên tránh lãng phí thời gian và chi phí. Vì vậy, các cán bộ có thể truy cập mạng nội bộ, để dễ dàng tra cứu tài liệu và cập nhật văn bản một cách nhanh nhất và kịp thời nhất.
- Thiết lập một bộ phận dự đoán yếu tố môi trường kinh tế xã hội, thị trường ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh như lạm phát, chính trị, tỷ giá hối đoái...
- Thành lập tổ định giá tài sản và thực hiện các công việc liên quan đến thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm. Vấn đề định giá tài sản bảo đảm là vấn đề rất quan trọng trong việc cho vay của ngân hàng. Thành lập tổ định giá tài sản để hạn chế tình trạng CBTD tự đưa ra mức giá cho tài sản bảo đảm của khách hàng, nhiều khi theo cảm tính hoặc cố tình để tăng mức cho vay.
- Thực hiện cho vay có bảo đảm bằng tài sản nhưng cần chú ý các điểm sau: + Kiểm tra rõ tính hợp pháp của tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu của người vay hoặc người bảo lãnh.
+ Đối với các tài sản khó tiêu thụ trên thị trường, tài sản dễ hao mòn, mất giá thì không nhận làm tài sản bảo đảm.
+ Đối với các tài sản không bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu thì phải dùng biện pháp cầm cố.
+ Đối với các tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì khách hàng phải xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm trong thời gian bảo đảm tiền vay, đồng thời ngân hàng sẽ là người được hưởng quyền thụ hưởng bảo hiểm đầu tiên khi có rủi ro xảy ra.
+ Thu thập thông tin về tài sản bảo đảm tránh trường hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn ở nhiều ngân hàng khác nhau.
+ Thực hiện nghiêm túc, có hiệu quả việc đánh giá tài sản bảo đảm định kỳ, tránh tình trạng định giá cao hơn giá trị tài sản.
4.3. Kiến nghị
4.3.1. Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước là một định chế tài chính hỗn hợp vừa mang tính chất là cơ quan quản lý nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên sự quản lý của NHNN với hoạt động của các NHTM là hết sức quan trọng. Vì vậy, NHNN cần phải phát huy vai trò của mình một cách thực sự hiệu quả.
Thứ nhất, NHNN cần nghiên cứu sâu ứng dụng về Hiệp định Basel II và sắp
tới là Basel III về các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, học hỏi và trao đổi kinh nghiệm quốc gia khác đã ứng dụng Basel II như Mỹ và Hàn Quốc, để từ đó, xác định được mô hình quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng phù hợp với điều kiện của các ngân hàng Việt Nam, tiếp cận nhất với thông lệ quốc tế. Trên cơ sở đó, NHNN đưa ra những hướng dẫn về một hệ thống chấm điểm tín dụng để các ngân hàng thương mại tham khảo và thực hiện.
Thứ hai, tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát và đánh giá an toàn đối