3.3.1 Xác lập mô hình quản trị rủi ro tín dụng:
Qua việc phân tích hạn chế của mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện tại, NHĐT cần chuyển đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng hướng tới thông lệ quốc tế (áp dụng các nguyên tắc cơ bản của Basel II). Theo đó, tách bạch khâu ban hành chính sách, kiểm tra giám sát độc lập, quản lý RRTD, quan hệ KH và quản lý nợ để
chuyên môn hóa trong từng khâu và tăng cường kiểm soát lẫn nhau góp phần giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh.
Đề xuất mô hình quản trị rủi ro tín dụng NHĐT như sau:
Tại Hội sở:thành lập các phòng sau:
- Phòng Chính sách tín dụng: thực hiện việc xây dựng các chính sách, chế độ về công tác tín dụng phù hợp với quy định của NHNN và Luật pháp hiện hành. Xây dựng các chủ trương chính sách đầu tư tín dụng đối với KH của NHĐT trong từng thời kỳ.
- Phòng KH doanh nghiệp: thực hiện tiếp thị, thẩm định và cho vay đối KH doanh nghiệp.
- Phòng KH cá nhân: thực hiện tiếp thị, thẩm định và cho vay đối với KH cá nhân.
- Phòng quản lý RRTD: thực hiện thẩm định độc lập đối với tất cả các khoản vay vượt quyền phán quyết của chi nhánh và thẩm định độc lập các khoản vay theo theo yêu cầu của Tổng Giám đốc (hoặc người được Tổng Giám đốc ủy quyền), Giám đốc Chi nhánh.
- Phòng Quản lý nợ: lưu trữ hồ sơ, theo dõi và quản lý khoản vay, theo dõi thu hồi lãi, gốc; chuyển nhóm nợ, theo dõi xử lý các khoản nợ xấu…theo đúng quy định.
Tại Chi nhánh:
Tuỳ theo quy mô đầu tư mà lãnh đạo quyết định cơ cấu tổ chức cho phù hợp. Tuy nhiên, Phòng Quản lý RRTD (Hay tổ/bộ phận quản lý RRTD) luôn luôn có trong mô hình quản trị RRTD tại Chi nhánh.
Bên cạnh đó, cần phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của các phòng/tổ/bộ phận. Mỗi phòng/tổ/bộ phận căn cứ vào chức năng, nhiệm vụ của mình mà tiến hành công việc; đồng thời, phải đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng/tổ/bộ phận khi thực hiện quy trình cấp tín dụng. Như vậy, quá trình đánh giá RRTD sẽ được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước, trong và sau khi cho vay, nâng cao hiệu quả quản lý RRTD.
Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả:
Đối với thông tin bất cân xứng trong điều kiện hiện tại, NH phải chủ động trong việc cập nhật thông tin KH. Cán bộ tín dụng phải có được những thông tin đầy đủ nhất có thể về tình hình hoạt động kinh doanh, nguồn thu để trả nợ, nguồn gốc và tình trạng pháp lý của TSĐB nhằm tránh những rủi ro có thể xảy ra xuất phát từ sai sót nghiệp vụ mà vẫn đảm bảo sự phục vụ tốt nhất đối với KH. Do vậy, ngoài các nguồn thông tin do KH cung cấp thì cán bộ tín dụng cần phải:
- Thu thập, xử lý các thông tin về mọi vấn đề liên quan đến KH, phương án/dự án xin vay, TSĐB từ nhiều nguồn khác nhau: từ CIC, từ các NH bạn, từ bạn hàng của KH, từ internet.
- Tổ chức lưu trữ các thông tin về KH: những thông tin trọng yếu trong quá trình cho vay cần phải được phòng KH doanh nghiệp/cá nhân cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất và chuyển tiếp những thông tin này cho phòng quản lý RRTD phân tích, đánh giá những rủi ro tiềm ẩn.
- Xây dựng hệ thống thông tin và phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn có liên quan nhằm tạo ra cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tín dụng.
Thực hiện xếp hạng tín dụng khách hàng:
Hệ thống xếp hạng tín dụng sẽ hỗ trợ việc thẩm định hay áp dụng chính sách KH, giám sát KH, phân loại nợ trên cơ sở kết hợp phân tích yếu tố định tính và định lượng theo thông lệ quốc tế. Vì thế, NH cần nhanh chóng hoàn thiện và đưa vào thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng phục vụ công tác quản trị RRTD.
3.3.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng:Nhận dạng rủi ro: Nhận dạng rủi ro:
NH cần đưa ra những dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro, cụ thể như:
KH vay nhiều TCTD, có dấu hiệu vay đảo nợ, KH luôn che dấu thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, địa điểm kinh doanh không ổn định, thiếu chiến lược kinh doanh lâu dài, …
Dấu hiệu nhận biết một khoản vay có rủi ro:
Không trả gốc và lãi vay đúng hạn, có thể xảy ra cơ cấu lại thời hạn trả nợ, vốn tự có tham gia vào dự án thấp, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, từ chối hay trì hoãn yêu cầu chính đáng của NH, ….
Trên cơ sở những dữ liệu thu thập được, NH tiến hành so sánh với các tiêu chuẩn, tham khảo dự báo sự phát triển của các ngành nghề; tiến hành chấm điểm và xếp loại từng KH để từ đó có những cảnh báo sớm, nhận diện được RRTD tiềm ẩn.
Phát hiện nợ có vấn đề: Đo lường rủi ro:
NH có thể ứng dụng các mô hình 6C, mô hình điểm số Z, mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng để đánh giá và đo lường RRTD.
Thu thập thông tin và phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ có vấn đề:
Khi phát hiện khoản vay có vấn đề, NH cần thực hiện các bước sau:
1. NH cần phân tích xem nợ có vấn đề phát sinh là do đâu: do NH, do KH, hay là do các nguyên nhân khách quan khác.
2. Kiểm tra hồ sơ các khoản vay có vấn đề để chắc chắn rằng hồ sơ khoản vay mà NH lưu là đầy đủ và cập nhật, có thể đưa ra làm bằng chứng tại tòa khi khởi kiện KH. Đồng thời, kiểm tra hồ sơ TSĐB xem có hoàn chỉnh đầy đủ và hợp lệ không, có hợp đồng bảo hiểm tài sản không (trường hợp là động sản mà theo quy định bắt buộc mua bảo hiểm)
3. Định giá lại TSĐB.
4. Thu thập thông tin về tình hình KH hiện tại. 5. Đưa ra phương pháp xử lý.
Sử dụng những phương án hợp lý để làm sạch những khoản vay có vấn đề, bao gồm những biện pháp từ nhẹ nhàng đến kiên quyết tùy theo tình trạng của khoản vay và tình trạng của KH.
Phương pháp khai thác:
Là quá trình làm việc với người đi vay cho đến khi nào thu hồi được một phần hoặc toàn bộ khoản tín dụng mà NH không cần sử dụng đến một công cụ pháp lý nào (chỉ đối với những KH trung thực, có trách nhiệm và mong muốn trả nợ vay cho NH).
- Xem xét giúp đỡ doanh nghiệp trả nợ:
+ Cán bộ NH có thể đề nghị doanh nghiệp bán sản phẩm, thu nợ, tiếp tục sản xuất kinh doanh …. để có nguồn giải quyết nợ vay.
+ Đề nghị người vay giảm bớt kế hoạch phát triển dài hạn để tăng cường vốn sản xuất kinh doanh.
+ Giúp doanh nghiệp thu hồi các khoản nợ, xử lý hàng tồn kho.
- Nếu các giải pháp trên không thể cải thiện được tình hình trả nợ của doanh nghiệp, NH sẽ phải giải quyết từ phía mình, như:
+ Cấp thêm vốn tín dụng. + Gia hạn khoản vay. + Chuyển nợ quá hạn.
Phương pháp thanh lý:
Buộc người đi vay phải thực hiện theo những điều khoản của hợp đồng tín dụng bằng việc sử dụng những công cụ pháp lý để thu hồi nợ dù chi phí cho giải pháp này khá lớn, có thể là:
- Phát mãi TSĐB.
- Nhận hay mua lại TSĐB.
- Nhận các khoản tiền vay hay tài sản từ bên thứ ba. - Khai thác, sử dụng TSĐB.
- Khởi kiện theo quy định của pháp luật. - Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro.
3.3.3 Nâng cao kỹ năng quản trị rủi ro tín dụng:
Quản trị RRTD là một quá trình lâu dài và phức tạp, phụ thuộc nhiều yếu tố không chỉ là chủ quan của người làm công tác quản trị RRTD, người làm công tác tín dụng mà còn chịu sự tác động từ các yếu tố khách quan như sự biến động của nền kinh tế, những yếu tố bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh…. Vì vậy, để nâng cao kỹ năng quản trị rủi ro tín dụng, NH cần phải thực hiện đồng bộ các biện pháp sau:
Một là, nâng cao nhận thức của nhà quản trị. Nhà quản trị phải nhận thức được tầm quan trọng của quản trị RRTD đối với sự sống còn của NH và cần thiết phải tăng cường quản trị RRTD.
Hai là, nâng cao trình độ chuyên môn về quản trị RRTD cho các cấp quản trị.
Ba là, hoàn thiện mô hình quản trị RRTD của NH; trong đó, phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn của từng khâu, từng bộ phận nhằm tạo sự phối hợp nhịp nhàng khi thực hiện các mục tiêu quản trị RRTD.
Bốn là, xây dựng chính sách quản trị RRTD phù hợp tình hình thực tế của NH và hướng tới chuẩn hóa theo thông lệ quốc tế.
Năm là, xây dựng cơ chế thích ứng với sự tác động của các yếu tố khách quan đến hoạt động quản trị RRTD.
3.3.4 Xây dựng Sổ tay tín dụng:
NH nên tổ chức rà soát, hoàn thiện và tập trung tất cả các văn bản liên quan đến tín dụng để xây dựng nên Sổ tay tín dụng cho NHĐT. Sổ tay tín dụng này có hiệu lực duy nhất trong toàn hệ thống NHĐT, bao gồm tất cả các vấn đề liên quan đến quá trình cấp tín dụng để các cán bộ liên quan căn cứ vào đó thực hiện và kiểm tra nhằm hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình, cụ thể như:
- Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng. - Chính sách tín dụng chung.
- Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng. - Quy trình cho vay.
- Bảo đảm tiền vay. - Xếp hạng tín dụng. - Quản lý nợ có vấn đề. - Kiểm tra, giám sát tín dụng.
- Hệ thống thông tin, báo cáo tín dụng. - …
Các nội dung trong Sổ tay tín dụng chỉ nên tổng hợp những quy trình, thủ tục công việc cần thiết; không nên nêu chi tiết những văn bản hướng dẫn cụ thể nhằm đảm bảo tính cập nhật liên tục. Bởi vì, những văn bản này có thể thay đổi theo từng thời kỳ để phù hợp với tình hình thực tế.
3.3.5 Hoàn thiện các biện pháp phân loại nợ, trích lập quỹ dự phòng rủi ro:Hoàn thiện biện pháp phân loại nợ: Hoàn thiện biện pháp phân loại nợ:
NH cần nhanh chóng xây dựng và thực hiện chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm có thêm cơ sở để phân loại nợ, trích lập quỹ dự phòng RRTD kết hợp cả hai phương pháp định tính và định lượng.
Việc xếp hạng tín dụng KH nên được thực hiện trên cơ sở kết hợp các tiêu chí định tính và định lượng thông qua việc phân tích, đánh giá và cho điểm đối với từng tiêu chí chấm điểm. Và cũng tùy theo từng đối tượng KH mà NH xây dựng nên các tiêu chí để đánh giá xếp hạng cho thích hợp. Cụ thể như:
- Đối với KH doanh nghiệp: NH cần xây dựng bộ tiêu chí chấm điểm kết hợp các tiêu chí đánh giá về tài chính như: khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động, khả năng tự tài trợ, khả năng sinh lời; và các tiêu chí phi tài chính như: khả năng trả nợ của KH, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với NH, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, đến hoạt động của KH.
- Đối với KH cá nhân:NH xây dựng bộ tiêu chí chấm điểm dựa trên các tiêu chí xếp hạng như: tiêu chí về nhân thân, khả năng trả nợ, quan hệ với NH, phương án kinh doanh, phương án đầu tư.
Để thực hiện tốt việc xếp hạng tín dụng, NH cần xây dựng phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ với cơ sở dữ liệu KH tập trung, thống nhất toàn hệ thống nhằm
thuận lợi và chính xác trong công tác thu thập thông tin, chấm điểm xếp hạng tín dụng KH. Từ đó, sẽ góp phần tích cực vào việc đánh giá phân loại nhóm nợ một cách hợp lý nhất và đảm bảo tính chất phòng ngừa rủi ro.
Thực hiện nghiêm túc trích lập quỹ dự phòng rủi ro:
Việc trích lập dự phòng rủi ro nhằm tạo nguồn quan trọng cho việc xử lý các khoản nợ không thu hồi được nhằm làm lành mạnh hóa tài chính NH. Do đó NH cần nghiêm túc thực hiện trích lập dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH tuân thủ quyết định 493/2004/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 sửa đổi, bổ sung quyết định số 493/2004-QĐ-NHNN của NHNN.
Theo đó, NH thực hiện trích dự phòng chung và dự phòng cụ thể như sau:
- Đối với dự phòng chung: được trích 0,75% trên tổng dư nợ cho vay từ nhóm 1 đến nhóm 4.
- Đối với dự phòng cụ thể:được trích hàng quý, theo công thức như sau: R = max {0, (A – C)} x r
Trong đó:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: Giá trị các khoản nợ
C: Giá trị của tài sản đảm bảo(xem phụ lục 2)
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể.
3.4 Các giải pháp bổ trợ ngăn ngừa rủi ro tín dụng:
3.4.1 Chấp hành đầy đủ các quy định về bảo đảm trong cho vay:
NH tiếp tục chấp hành nghiêm chỉnh và đầy đủ các quy định về bảo đảm trong cho vay theo pháp luật hiện hành. TSĐB rất quan trọng nếu chẳng may KH gặp rủi ro trong kinh doanh, không còn khả năng thanh toán nợ, hơn nữa tình trạng thiếu trung thực của KH trong việc cung cấp thông tin, tài liệu đang là phổ biến. Tuy nhiên, NH không nên quá chú trọng TSĐB, coi đây là yếu tố quyết định cho vay. Bởi vì, nếu như NH quá coi trọng vấn đề TSĐB thì đôi khi, không những gây ra phiền phức cho KH, mà còn đánh mất cơ hội đầu tư.
NH phải luôn chú trọng đến các vấn đề sau:
- Luôn tuân thủ đúng quy định của pháp luật về biện pháp bảo đảm tiền vay. - Không được chủ quan cho vay chỉ căn cứ vào mỗi TSĐB, xem nhẹ các yếu tố tài chính, dự án/phương án sản xuất kinh doanh của KH.
- NH cần phải đánh giá KH một cách toàn diện để có quyết định lựa chọn đúng đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho từng khoản vay cụ thể nhằm đảm bảo tính an toàn và hiệu quả. Bởi vì, mặc dù cho vay có TSĐB nhưng các khoản vay vẫn tiềm ẩn rủi ro không thu đủ nợ do nhiều nguyên nhân khác nhau như: tài sản giảm giá trị, tài sản hư hỏng, khó bán.
- Thực hiện nghiêm túc vấn đề công chứng hợp đồng, đăng ký giao dịch đảm bảo nhằm đảm bảo tính pháp lý, đảm bảo cho việc xác định thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý TSĐB theo phương thức thỏa thuận trong hợp đồng.
- Thực hiện kiểm tra sau khi cho vay để có thể theo dõi, giám sát tình hình TSĐB, đề phòng trường hợp tài sản khấu hao nhanh so với dự kiến, tài sản không còn đủ giá trị để đảm bảo nợ vay; từ đó có biện pháp xử lý kịp thời tránh thất thoát cho NH.
- Kiên quyết xử lý đối với những hành vi như:
+ Nâng giá trị TSĐB cao hơn nhiều so với giá thị trường tại thời điểm định giá nhằm đáp ứng nghĩa vụ được bảo đảm vì vụ lợi cá nhân dẫn đến nợ không có khả năng thu hồi.
+ Thông đồng với KH để sửa chữa, hợp thức hoá các chỉ tiêu tài chính trên