7. Tổng quan tài liệu nghiên cứ u
1.2.2Các tiêu chí đánh giá kết quả phát triển cho vay tiêu dùng tại Ngân
Ngân hàng thương mại
a. Tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng và tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng
Dư nợ tín dụng phản ánh số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Dư nợ tín dụng cho vay tiêu dùng tăng chứng tỏ quy mô cho vay tiêu dùng phát triển, khả năng cho vay tiêu dùng của ngân hàng tăng.
Để phản ánh dư nợ cho vay tiêu dùng của ngân hàng chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nợ vay của ngân hàng ở cùng thời kỳ ta sử dụng công thức:
Để phản ánh tốc độ tăng/giảm dư nợ cho vay tiêu dùng qua các năm ta sử dụng công thức:
Dư nợ CVTD của ngân hàng Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng
x 100%
Dư nợ CVTD năm N – Dư nợ CVTD năm N-1 Dư nợ CVTD năm N
Để đánh giá chất lượng dư nợ cho vay tiêu dùng cũng cần đánh giá tỷ
trọng dư nợ cho vay tiêu dùng trong tổng dư nợ và tốc độ tăng trưởng của dư
nợ cho vay tiêu dùng qua các thời kỳ. Tốc độ tăng trưởng của dư nợ cho vay tiêu dùng thể hiện mức tăng hay giảm của các dư nợ qua các kỳ. Tuy nhiên, do dư nợ cho vay của ngân hàng ở các kỳ khác nhau là khác nhau nên sử dụng chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng của dư nợ là cho vay tiêu dùng là chưa hoàn toàn chính xác. Do vậy người ta sử dụng thêm chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng của tỷ
trọng dư nợ cho vay tiêu dùng trong tổng dự nợ của ngân hàng để có thể đưa ra kết luận chính xác.
b. Tăng trưởng số lượng khách hàng và dư nợ bình quân theo khách hàng
Đó là tổng số khách hàng vay vốn tiêu dùng tại một thời kỳ nhất định, một thời điểm nào đó và những khách hàng có nhu cầu vay tiêu dùng mà ngân hàng đang hướng tới và chăm sóc. Khách hàng là nhân tố quyết định thành công của một ngân hàng. Mở rộng đối tượng khách hàng là mục tiêu của bất kỳ ngân hàng nào đặc biệt là khách hàng cá nhân vì khách hàng cá nhân là khách hàng đông đảo nhất và không ngừng tăng trưởng. Đây là một trong những chỉ tiêu cơ bản đánh giá sự tăng trưởng, phát triển về mặt quy mô cho vay tiêu dùng của NHTM. Để thực hiện được chỉ tiêu này đòi hỏi ngân hàng phải luôn luôn nâng cao sự thoả mãn, hài lòng của khách hàng qua dịch vụ
của ngân hàng.
Dự nợ bình quân theo khách hàng thể hiện phân khúc khách hàng mà ngân hàng muốn nhắm đến khai thác. Dựa trên chỉ tiêu này ngân hàng có thể
quản lý và xác định được nhóm khách hàng chính tạo nên doanh thu chính từ
hoạt động cho vay tiêu dùng từ đó có chính sách chăm sóc, gìn giữ khách hàng. Ngoài ra qua cơ cấu dự nợ theo khách hàng còn giúp ngân hàng xác
định các đoạn thị trường còn tiềm năng, đây là cơ sở để ngân hàng có những chính sách phát triển thị trường.
c. Tăng trưởng thị phần cho vay tiêu dùng
Là chỉ tiêu quan trọng đánh giá khả năng chiếm lĩnh thị trường trong dịch vụ cho vay tiêu dùng của ngân hàng. Thông qua chỉ tiêu này sẽ đánh giá
được dịch vụ của ngân hàng đang đứng ở vị trí nào, tốc độ phát triển ra sao. Công thức thị phần vay tiêu dùng của ngân hàng được tính như sau:
d. Tăng trưởng thu nhập cho vay tiêu dùng
Tăng thu nhập cho vay là kết quả đánh giá sự phát triển về mặt lượng của quá trình phát triển cho vay tiêu dùng. Dựa vào chỉ tiêu này ta xác định
được tỷ trọng thu lãi từ cho vay tiêu dùng trên tổng thu lãi từ hoạt động cho vay theo công thức:
Tiêu chí này cho biết hoạt động cho vay tiêu dùng đem lại lợi nhuận bao nhiêu và chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu lãi của cả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Kết quả này đánh giá việc tăng dư nợ cho vay, tăng lượng khách hàng hàng năm, tăng thị phần có đạt hiệu quả hay không.
Bên cạnh đó, để đánh giá tăng trưởng thu nhập cho vay tiêu dùng, ta dùng chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn CVTD
Đây là một trong các chỉ tiêu quan trọng quyết định đến chất lượng CVTD của NHTM. Nguồn thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ lãi thu được của hoạt động cho vay của ngân hàng. Nó chiếm một tỷ lệ khá cao trong tổng thu nhập của ngân hàng, tạo ra lợi nhuận đồng thời đảm bảo bù đắp được các khoản chi phí cho ngân hàng như chi phí huy động tiền gửi, chi phí nhân viên,… vì vậy, khi đánh giá các khoản vay của ngân hàng thương mại cần xem xét đến khả năng sinh lời của nó. Chỉ tiêu mức sinh lời được đo bằng
Lãi cho vay tiêu dùng Tổng lãi cho vay của ngân hàng
x 100% Tổng dư nợ vay tiêu dùng của ngân hàng
Tổng dư nợ vay tiêu dùng của toàn thị thị trường
tổng thu lãi từ nghiệp vụ cho vay tiêu dùng trên dư nợ bình quân.
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng CVTD càng tốt nguồn lợi nhuận ngân hàng tạo ra từ hoạt động này càng lớn.
e. Nâng cao chất lượng dịch vụ vay tiêu dùng
Chất lượng dịch vụ cũng là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá sự phát triển của bất kỳ hoạt động nào mà đòi hỏi mỗi ngân hàng phải luôn quan tâm và đánh giá định kỳ để nâng cao uy tín và hình ảnh hoàn hảo của ngân hàng trong mắt khách hàng. Hoàn thiện chất lượng dịch vụ về các mặt thời gian nhanh chóng, thủ tục đơn giản thuận tiện và nâng cao sự hài lòng khách hàng trong dịch vụ cho vay tiêu dùng.
Nâng cao chất lượng dịch vụ thể hiện mức độ hài lòng của khách hàng. Mức độ hài lòng của khách hàng thể hiện ở sự mong đợi của khách hàng về
sản phẩm dịch vụ, chất lượng và giá trị cảm nhận về dịch vụ đó, chẳng hạn như đánh giá về cung cách, thái độ phục vụ của nhân viên giao dịch, thời gian hoàn tất một dịch vụ, thủ tục nhanh chóng, chính xác,…Trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay, sự tồn tại và phát triển của mỗi NHTM đó là chỉ cần tạo sự
thoả mãn của khách hàng cao hơn đối thủ cạnh tranh, như vậy sẽ hài hoà lợi ích của khách hàng và lợi nhuận của ngân hàng. Việc đo lường mức độ hài lòng của khách hàng thường phải thông qua các phương pháp lượng hoá bằng việc xây dựng thang điểm và thông qua kết quảđiều tra hay thống kê.
f. Mức độ kiểm soát rủi ro cho vay tiêu dùng
Mỗi hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng đều tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro, việc kiểm soát rủi ro sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của việc phát triển dịch vụ cho vay tiêu dùng, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả.
Tổng thu lãi CVTD Tổng dư nợ cho vay tiêu dùng Mức sinh lời
Hiệu quả cho vay tiêu dùng là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá sự phát triển cho vay tiêu dùng. Hiệu quả thể hiện ở việc tăng dư nợ cho vay tiêu dùng với tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức thấp nhất. Để đánh giá công tác kiểm soát rủi ro trong dịch vụ cho vay tiêu dùng ta dựa vào các chỉ
tiêu sau:
- Giảm tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng
Nợ xấu là các khoản cho vay có nguy cơ không thể thu hồi và đây là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Trong thành phần nợ xấu, nợ quá hạn là bộ phận chủ
yếu, khoản nợ này có thời gian tồn tại của nó vượt quá thời gian cho vay theo thoả thuận. Có 2 loại nợ quá hạn:
+ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là khoản nợ mà người vay vẫn có khả
năng tiếp tục trả nợ ngân hàng (thời gian quá hạn dưới 90 ngày). Lý do của khoản nợ bị chậm trễ vì tính thời vụ của chu kỳ sản xuất kinh doanh, khách hàng gặp rủi ro, thiên tai, hoả hoạn.
+Nợ khó có khả năng thu hồi (nợ xấu): Là khoản nợ mà người đi vay có rất ít khả năng trả nợ ngân hàng, nhiều khả năng ngân hàng bị mất vốn. Theo thông lệ quốc tế, những khoản nợ quá thời hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên mới xem là nợ xấu.
+ Theo quyết định số 493/2005/QĐ–NHNN ngày 22/04/2005 của Thống
đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam thì nợ quá hạn bao gồm 4 nhóm:
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 – 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ nhưng vẫn quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được cơ cấu vào nhóm 3.
ngày, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời gian trả nợ nhưng vẫn quá hạn từ 90 – 180 ngày theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5.
Đối với cho vay tiêu dùng thì chất lượng của một khoản vay được đánh giá cũng được dựa trên quyết định trên. Một khoản vay được đánh giá là có chất lượng tốt nếu khoản vay đó được phân vào nhóm 1( Nợ đủ tiêu chuẩn ). Nhóm 1 bao gồm các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có
đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn, các khoản nợ khác
được phân vào nhóm 1. Còn các khoản cho vay KHCN mà thuộc một trong 4 nhóm từ 2 – 5 thì nó có chất lượng xấu.
Chỉ tiêu này phản ảnh tỷ lệ các khoản vay khó thu hồi đầy đủ trên tổng các khoản cho vay của khách hàng. Chỉ tiêu này thấp biểu hiện rủi ro tín dụng của ngân hàng thấp và các kế hoạch của khách hàng sẽ được thực hiện tốt. Ngược lại, rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ cao, nó sẽ ảnh hưởng đến chi phí, lợi nhuận và thanh khoản của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng được tính theo công thức:
- Giảm tỷ lệ xoá nợ ròng
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu chưa phải là căn cứ tin cậy để đánh giá mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt. Có những hợp đồng vay vốn do những nguyên nhân nào đó không thực hiện việc trả nợ kịp thời (đúng theo hợp đồng), nhưng ngân hàng vẫn có thế thu hồi đầy đủ số nợ này. Xoá nợ ròng là một số
Số dư nợ xấu
Tổng dư nợ cho vay tiêu dùng
x 100% Tỷ lệ nợ xấu
khoản vay không còn giá trị và ngân hàng xoá khỏi sổ sách (theo dõi ngoại bảng) được gọi là khoản vay được xoá nợ. Nếu một trong những khoản cho vay đó mà cuối cùng ngân hàng cũng thu được thì khoản thu nhập đó sẽ khấu trừ tổng các khoản xoá nợ tạo thành khoản xoá nợ ròng.
Khoản xoá nợ ròng là mức tổn thất thật sự, phản ánh mức rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Do vậy, đểđánh giá chính xác hơn về
mức độ rủi ro, người ta sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ xoá nợ ròng. Nếu tỷ lệ này cao cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng bị tổ thất lớn, danh mục cho vay có chất lượng thấp, hoạt động kinh doanh không hiệu quả và cơ nguy cơ phá sản.
Tỷ lệ xoá nợ ròng được tính bằng công thức:
Giải quyết nợ quá hạn và nợ xấu là mối quan tâm thường trực của tất cả
các NHTM. Do vậy, để kiểm soát được rủi ro trong hoạt động cho vay tiêu dùng đòi hỏi ngân hàng phải luôn tăng cường công tác thẩm định và kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay cũng như yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm khi vay vốn cộng với việc phân tán rủi ro cho một số lượng lớn khách hàng vay tiêu dùng và các biện pháp xử lý nợ quá hạn và nợ xấu, khi đó hoạt động cho vay tiêu dùng của các NHTM mới đạt hiệu quả cao.