2.2.2.1. Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng Phòng Phòng KH Phòng KH Phòng Tổ Phòng Giao Kế DN cá nhân chức Kho dịch toán QLRR quỹ
Bộ phận quản lí rủi ro có nhiệm vụ làm bảo báo về thẩm định RRTD, đầu tư đối với KH DN, KH cá nhân và thực hiện các công việc liên quan đến công tác quản lí rủi ro theo thông lệ, quản lý nợ có vấn đề.
Phân tích hoạt động SXKD (tổ chức, cá nhận), phân tích BCTC, hiểu và sử dụng các văn bản pháp lý ở mức độ từ đơn giản cho đến phức tạp nhằm phục vụ công tác
thẩm định và đề xuất tín dụng. Thu nhập, phân tích và xử lý các thông tin liên quan đến KH/ngành/lĩnh vực kinh tế, phân tích tổng hợp đánh giá hoạt động của các ngành kinh tế.
Thực tế, hiện nay NHCT Việt Nam đang ở mô hình Quản lý RRTD phân tán. NH đã thành lập Ủy ban QLRR để:
40
QLRR một cách hệ thống trên quy mô toàn NH, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài, xây dựng chính sách QLRR thống nhất cho toàn hệ thống. Thiết lập và duy trì môi trường QLRR đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
Mỗi chi nhánh có nhiều KH khác nhau, kinh doanh ở nhiều lĩnh vực khách nhau, mỗi chi nhánh tự xây dựng cho riêng mình chính sách quản lý phù hợp với đặc điểm KH, lĩnh vực mà chi nhánh hoạt động.
2.2.2.2. Nội dụng quản trị rủi ro tín dụng - Nhận biết RRTD - Nhận biết RRTD
Để nhận biết sớm rủi ro, hồ sơ của KH phải được thẩm định qua 2 phòng (phòng quan hệ KH và quản lý RRTD)
Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ
Cán bộ quan hệ KH sau khi hướng dẫn và tư vấn cho KH lập hồ sơ xin cấp tín dụng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ xin cấp tín dụng đó. Mẫu hồ sơ xin cấp tín dụng đã được NH lập sẵn, trong đó yêu cầu KH cung cấp các thông tin chi tiết phục vụ cho việc thậm định tín dụng sau này. Các thông tin và tài liệu cung cấp như thông tin cơ bản về KH, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ sẽ được cán bộ tín dụng sử dụng nhiều kênh khác nhau để điều tra, đánh giá tính hợp pháp và hợp lệ.
Tiếp theo cán bộ tín dụng tiếp tục tiến hành thẩm định các nghĩa vụ thực hiện
trong tương lai có liên quan đến khoản tín dụng mà KH đang xin vay. NH đã đưa ra hệ thống các tiêu chuẩn về tín dụng nhằm thẩm định về dự án vốn vay nhằm xác định nhu cầu vốn thực tính, tính khả thi, hiệu quả của phương án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá tài sản đảm bảo và những rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ cấp tín dụng một cách hiệu quả. Căn cứ vào đó, cán bộ tín dụng sẽ lập tờ trình thẩm định cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng (thông thường là cấp lãnh đạo phòng KH hoặc phòng giao dịch).
Sau khi nhận được tờ trình thẩm định do cán bộ quan hệ KH trình, lãnh đạo
phòng KH hoặc phòng giao dịch trực tiếp làm việc với KH sẽ kiểm tra, rà soát thông tin trên tờ trình thẩm định một lần nữa. Để có thể tái tẩm định hồ sơ, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp sẽ rà soát lại đầy đủ hợp lệ và hợp pháp của tất cả các thông tin, tài liệu có trong hồ sơ vay vốn. Ngoài ra các thông tin khác phục vụ nhằm thẩm định kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng KH do cán bộ tín dụng thực hiện cũng được các cấp lãnh đạo xem xét lại để đảm bảo không xảy ra sơ suất. Đồng thời, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp sẽ căn cứ vào hồ sơ xin cấp tín dụng để đề xuất giới hạn cấp tín dụng cho KH.
41
Thẩm định rủi ro độc lập
Ngoài thẩm định cụ thể từng hồ sơ xin cấp tín dụng, phòng QLRR còn xem xét các giới hạn QLRR như các tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của NHNN, các tỉ lệ về cơ cấu tín dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn..
Quản lý và giải ngân tín dụng
Quá trình giải ngân được bắt đầu khi NH và KH kí kết hợp đồng cho vay. Nguyên tắc là không bao giờ giải ngân trước khi hợp đồng giải ngân được kí kết.
Quy trình quản lý RRTD gắn liền với quy trình cấp tín dụng. Quy trình cấp tín dụng thay đổi theo mô hình mới đã yêu cầu quy trình QLRR thay đổi theo, được tổ chức lại theo mô hình QLRR tập trung. Trong đó, ta thấy được những nét mới trong công tác QLRR đó là: bộ phận QLRR được thiết kế nằm trong các quy trình nghiệp vụ, QLRR đã không còn đứng ngoài quy trình để thực hiện chức năng giám sát sau khi nghiệp vụ đã thực sự phát sinh nữa. Sau khi bộ phận QHKH tiếp xúc với KH, thực hiện việc thẩm định và lập báo cáo đề xuất tín dụng thì hồ sơ sẽ chuyển lên cho bộ phận QLRR để thẩm định theo quy định. Sau đó khoản tín dụng đó sẽ được giao cho cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Các cấp thẩm quyền sau:
+ Trường hợp 1: KH thuộc nhóm không cần bắt buộc phải được bộ phản QLRR thẩm định (KH loại 1), thì phê duyệt tín dụng là PGĐ phụ trách QHKH;
+ Trường hợp 2: KH thuộc nhóm bắt buộc phải được bộ phận QLRR thẩm định (KH loại 2), thì phê duyệt tín dụng sẽ là PGĐ/GĐ phụ trách QLRR;
+ Trường hợp 3: KH thuộc thẩm quyền phê duyệt của hội đồng tín dụng. Sau khi cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bộ phận QLRR chịu trách nhiệm soạn thảo quyết định cấp tín dụng, ngoại trừ KH do PGĐ phụ trách QHKH ký duyệt thì coi như là quyết định tín dụng. Nếu có thẩm quyền phê duyệt RRTD là các Hội đồng thì GĐ/PGĐ phụ trách QLRR sẽ có thẩm quyền ký trên văn bản quyết định cấp tín dụng. Sau đó, quyết định cấp tín dụng cùng toàn bộ hồ sơ sẽ được chuyển cho bộ phận QHKH để thực hiện việc soạn thảo hợp đồng với KH. Sau khi hợp đồng được ký kết thì bộ phận QHKH sẽ bàn giao toàn bộ hồ sơ gốc của KH cho bộ phận quản trị tín dụng để thực hiện việc nhập thông tin vào hệ thống SIBS. Bộ phận QHKH tiếp tục thực hiện việc giám sát và kiểm soát phân loại nợ của KH, đánh giá lại TSĐB. Bộ phận QLRR và bộ phận QHKH và bộ phận Quản trị tín dụng phối hợp với nhau để kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro, trong đó bộ phận Quản trị tín dụng có trách nhiệm theo dõi diễn biến thực trạng các khoản vay, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho bộ phận QHKH.
42
Việc thực hiện theo quy trình mới bắt đầu từ tháng 10/2008 đến nay, chi nhánh đã bước đầu thành công trong việc triển khai theo quy trình mới này. Qua đó, chất lượng tín dụng được nâng lên rõ rệt.
- Đo lường RRTD tại NH
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
hệ thống xếp hạng rủi ro cho danh mục tín dụng. Điều này cho phép NH có một nhận định chung về danh mục cho vay trong bảng cân đối của mình, có cơ sở để định giá các khoản vay chính xác hơn, phát hiện các khoản vay đi chệch hướng chính sách tín dụng hay có khả năng gây ra tổn thất cho NH, tạo cơ sở để xác định mức trích lập DPRR, các quy trình tín dụng được thiết lập một cách cụ thể nên chi phí quản lý tiết kiệm. Mỗi mô hình khác nhau có cách xếp hạng rủi ro khác nhau đối với KH. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng cho 3 đối tượng KH chính là: KH là tổ chức tín dụng, KH là tổ chức kinh tế, KH là cá nhân. Trong đó cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với đối tượng KH là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng KH có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất. NHCT Việt Nam căn cứ vào các thông tin thu thập được như thông tin tài chính và phi tài chính sau đó xếp hạng thành 6 mức sau:
Bảng 0.12. Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng
Mức rủi ro Mô tả nội dung
Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của KH là chắc chắn, đảm bảo 1. Tín dụng
việc trả nợ như đã thỏa thuận, có thể có một số khía cạnh yếu, rủi ro ít rủi ro
nhỏ.
2. Tín dụng
Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của KH là vững mạnh, rủi rủi ro
ro ở mức chấp nhận được nhưng có một số khía cạnh yếu kém có trung bình
thể gây ra RRTD nên cần chú ý giám sát.
Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của KH ở mức mạo hiểm 3. Tín dụng
do có một vài khía cạnh thực tế có yếu kém lớn, các yếu kém này có trên mức
dấu hiệu và khả năng khắc phục được. Mức rủi ro tiềm tàng này yêu rủi ro
cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình không xấu đi kịp trung bình thời.
KH đang trong tình trạng xấu kéo dài. Ví dụ như thua lỗ trong kinh 4. Tín dụng
doanh, khó khăn trầm trọng cả về khả năng thanh toán. NH cố gắng rủi ro cao
cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tang. 5. Tín dụng
KH có rủi ro cao, có thể bị thấy thoát lãi song có thể hy vọng lấy lại khó đòi lãi được gốc.
43
Mô tả nội dung 6. Tín dụng
KH có rủi ro rất cao, có thể bị mất cả vốn, lãi và các khoản chi phí khó đòi
sau khi đã nỗ lực trong việc áp dụng các biện pháp có thể. gốc và lãi
(Nguồn: VietinBank Hoàng Mai)
Sau đây là mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho đối tượng Tổ chức kinh tế.
KH
NGÀNH KINH TẾ LOẠI HÌNH
CHỈ TIÊU TÀI CHỈ TIÊU PHI DOANH QUY MÔ CHÍNH TÀI CHÍNH NGHỆP TỔNG HỢP ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KH AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng KH là Tổ chức kinh tế được thực hiện qua 6 bước:
Bước 1: Xác định ngành nghề kinh tế Bước 2: Xác định quy mô
Việc xác định quy mô KH dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu: + Vốn chủ sở hữu
+ Số lượng lao động + Doanh thu thuần + Tổng tài sản
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm Bước 5: Chấm điểm các chi tiêu phi tài chính: gồm 40 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Điểm của KH = Điểm các chỉ tiêu tài chính × Trọng số phần tài chính Điểm các chỉ tiêu phi tài chính × Trọng số phần phi tài chính
44
Trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào BCTC của KH có được kiểm toán hay không hay không được kiểm toán. Cụ thể:
BCTC không được BCTC được kiểm toán kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 35%
30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65%
70%
(Nguồn:NHCT chi nhánh Hoàng Mai)
Xếp hạng tín dụng KH: dựa trên điểm đạt được, KH được xếp vào một trong 10 nhóm theo thang điểm như sau:
Bảng 0.13. Xếp hạng tín dụng DN tại chi nhánh Điểm Xếp loại 95-100 AAA 90-94 AA 85-89 A 75-84 BBB 65-69 B 60-64 CCC 55-59 CC 35-54 C Ít hơn 35 D
(Nguồn:NHCT chi nhánh Hoàng Mai)
Hạn chế của việc xếp hạng là ở chỗ chi nhánh Hoàng Mai mới chỉ tiến hành xếp hạng với những KH là tổ chức kinh tế có dư nợ lớn hơn 5 tỷ đồng, các KH mới thành lập chưa có thông tin tài chính cũng chưa thể xếp hạng được. Và hiện tại, NHCT Hoàng Mai chưa tính được các tổn thất dự tính được và không dự tính được. - Ứng phó RRTD
Quá trình phân tích và đo lường RRTD đã cho phép NH lựa chọn được những khoản vay có độ an toàn và RRTD ở mức chấp nhận được. Tuy nhiên do môi trường hoạt động luôn biến động nên RRTD mà NH đã dự kiến hoàn toàn có thể khác so với thực tế. Vậy nên, NH phải có biện pháp kiểm soát sự biến động đó, nhằm duy trì RRTD ở mức độ kỳ vọng, giảm thiểu RRTD và để NH không rơi vào tình trạng đổ vỡ. Các biện pháp đã được tiến hành ở NHCT chi nhánh Hoàng Mai:
+ Thực hiện kiểm tra định kỳ các khoản vay: 30 ngày, 60 ngày, 90 ngày với
những khoản vay lớn, đồng thời kiểm tra bất thường với những khoản vay có quy mô nhỏ hơn.
45
+ Tổ chức quá trình kiểm soát một cách cẩn thận và nghiêm túc để đảm bảo xem xét và đánh giá được tất cả những đặc tính quan trọng đối với từng khoản vay. + Trong trường hợp nền kinh tế có vấn đề hay các ngành chiếm tỷ trọng lớn
trong danh mục cho vay của NH phải đối mặt với những vấn đề lớn (sự xuất hiện của các đối thủ cạnh tranh mới, hay sự thay đổi công nghệ tạo ra nhu cầu mới) nên NH đã tăng cường các biện pháp kiểm soát tín dụng.
Cụ thể của việc kiểm soát RRTD là:
Giám sát: nhằm phát hiện ra những dấu hiệu rủi ro thực tiễn, kịp thời xử lý thông qua các biện pháp:
+ Giám sát thông qua hoạt động tài khoản của KH tại NH; + Phân tích các BCTC của DN theo định kỳ;
+ Đánh giá chất lượng và tình hình các tài sản đảm bảo tiền vay;
+ Kiểm tra thực trạng khu sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư trú của người vay. Đối với khoản vay có vấn đề, sẽ thiết lập một bộ phận chuyên trách khôi phục vốn từ các khoản vay một cách tối đa theo các bước sau:
+ Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng mọi cơ hội trong việc phục hồi toàn bộ phần vốn vay.
+ Phát hiện và cảnh báo kịp thời những vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản vay. + Tách biệt chức năng đòi nợ với chức năng cho vay thành các bộ phận độc lập để có thể áp dụng các biện pháp mạnh khi cần thiết.
+ Tiến hành gặp gỡ KH có khoản vay có vấn đề để thỏa thuận các biện pháp khắc phục.
+ Ước tính những nguồn sẵn có để thu hồi khoản vay có vấn đề.
+ Cán bộ thu nợ tìm hiểu các thủ tục pháp lý nếu xảy ra tranh chấp trong trường hợp KH có ý định không hoàn trả nợ vay.
+ NH cân nhắc những khả năng có thể xảy ra trong việc giải quyết các khoản vay có vấn đề, nếu những vấn đề phát sinh ngắn hạn thì tìm cách giúp KH cải thiện dòng tiền hoặc cho vay them, gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn…
Phòng ngừa rủi ro:
Hiện nay, NHCT nói chung cũng như NHCT Hoàng Mai nói riêng đã phân định rõ ràng nhiệm vụ cho từng phòng quan hệ KH, phòng QLRR và phòng quản lý tín dụng. Theo đó các phòng ban này sẽ thực hiện các nhiệm vụ sau:
+ Kiểm tra, giám sát vốn vay: Phòng QHKH thực hiện theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của KH, kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay, TSĐB cùng phòng QLRR phát hiện, xử lý nợ có vấn đề và thống nhất biện pháp xử lý để thu hồi nợ tồn đọng, thực hiện soát xét hàng ngày tiến độ thu hồi các khoản nợ tồn đọng. 46
+ Kiểm tra tài sản bảo đảm: trong quá trình thế chấp, cầm cố, định kỳ 6 tháng
hay tối đa 12 tháng 1 lần, chi nhánh kiểm tra, đánh giá lại tài sản bảo đảm. Khi loại tài sản đó biến động về giá cả thị trường từ 10% trở lên so với thời điểm định giá gần nhất, hoặc khi số lượng chủng loại tài sản có biến động trên 20%, chi nhánh phải tiến