Các nhân tố từ phía ngân hàng:
– Phẩm chất và trình độ cán bộ
Cán bộ tín dụng là nhân tố nòng cốt quyết định chất lượng tín dụng. Sở dĩ như vậy vì Cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ bước đầu tiên cho đến bước cuối cùng.
Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm sẽ đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định được tính chân thực của các BCTC, phát hiện được hành vi cố tình lừa đảo của khách hàng như: sửa BCTC, lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi…từ đó phân tích được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định có cho vay hay không.
Bên cạnh đó Cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết rộng về luật pháp, môi trường kinh tế xã hội, đường lối phát triển của đất nước, sự thay đổi của thị trường…dự đoán trước được những biến động có thể xảy ra để từ đó tư vấn cho khách hàng xây dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp.
Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng thì vấn đề đạo đức nghề nghiệp của Cán bộ tín dụng phải được đặt lên hàng đầu. Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số Cán bộ tín dụng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng.
Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng.
– Kiểm soát nội bộ
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như
chỉ tồn tại trên hình thức. Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống phanh của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới.
– Thông tin tín dụng
Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý. Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời. Khi thẩm định DN, rất ít ngân hàng lấy thông tin từ CIC mà chỉ dựa vào thông tin nội bộ và các nguồn khác. Tính chính xác của thông tin lại phụ thuộc rất nhiều vào trình độ phân tích dữ liệu của Cán bộ tín dụng.
Các nhân tố từ phía khách hàng:
– Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay:
Đa số các DN khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lượng các DN sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các DN khác.
– Khả năng quản lý kinh doanh kém:
Khi các DN vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít DN nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.
– Tình hình tài chính DN yếu kém, thiếu minh bạch:
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các DN Việt Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các DN tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các DN cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ ngân hàng lập các bản
phân tích tài chính của DN dựa trên số liệu do các DN cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.
Ngoài ra, khi thẩm định khả năng góp vốn tự có của khách hàng trong việc thực hiện dự án, ngân hàng chủ yếu tin vào sự trung thực của khách hàng, rất khó khẳng định là khách hàng có thực sự bỏ vốn vào thực hiện dự án hay toàn bộ là vốn vay. Một phương thức mà các DN có thể qua mặt Cán bộ tín dụng là sử dụng biện pháp nâng giá dự toán của dự án đầu tư. Bằng một vài biện pháp chuyển tiền vòng vèo qua lại theo một vài hợp đồng là bên vay có thể chứng minh với ngân hàng là mình đã bỏ ra trước 1 khoản tiền nhất định để đầu tư dự án mà thực tế họ chẳng bỏ ra đồng nào cả.
Các nhân tố khác:
Khách hàng truyền thống khi vay tiền thường thế chấp bất động sản (thông qua công chứng). Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế có nguy cơ lan rộng như hiện nay, rất nhiều khách hàng mất khả năng thanh toán nợ, để tránh thiệt hại ngân hàng có thể thỏa thuận với khách hàng nhận lấy bất động sản để trừ vào khoản vốn đã cho vay ra hoặc làm thủ tục phát mại tài sản. Do thủ tục phát mại bất động sản rất nhiêu khê, có thể kéo dài nhiều năm nên những ngân hàng có điều kiện thường thích thu nợ bằng cách nhận lấy bất động sản. Công ty con chuyên quản lý và khai thác nợ của ngân hàng sẽ tiếp nhận tài sản này để đưa vào kinh doanh hoặc bán. Trong tình hình thị trường bất động sản đóng băng, nợ xấu lây lan, nếu ngân hàng thu nợ bằng cách giữ nhiều nhà đất thì biết bán cho ai để thu hồi vốn? Nếu phát mại thì sẽ khó khăn hơn. Như vậy nguồn vốn bị ứ đọng trong nhà đất ngày càng nhiều lên và rủi ro tín dụng là một mối lo thường trực của các NHTM Việt Nam hiện nay.
CHƯƠNG 2: