3 Phân theo loại tiền (%)
2.3.1. Thực tế quy trình thẩm định tín dụng tại BID
Tất cả các cán bộ có liên quan từ khâu tiếp thị khách hàng và lập đề xuất cấp tín dụng cho đến khi thanh lý hợp đồng tín dụng phải tuân thủ trình tự, thủ tục cấp tín dụng theo Quyết định số 4275/QĐ-VP ngày 25/8/2008 của Tổng Giám đốc BIDV về trình tự, thủ tục cấp tín dụng đối với khách hàng DN. Theo đó quy trình cho vay được tiến hành theo các bước sau:
Bước 1: Tiếp thị khách hàng và lập Báo cáo đề xuất tín dụng Bước 2: Thẩm định rủi ro
Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng
Bước 4: Các thủ tục thực hiện sau phê duyệt Bước 5: Giải ngân/phát hành bảo lãnh Bước 6: Giám sát và kiểm soát
Bước 7: Điều chỉnh tín dụng Bước 8: Thu nợ, lãi, phí
Bước 9: Xử lý thu hồi nợ quá hạn Bước 10: Thanh lý hợp đồng
Quy trình thẩm định cho vay DN được tiến hành từ Bước 1 – Cán bộ Quan hệ khách hàng kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn (sau khi tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay) đến Bước 3 – Phê duyệt cấp tín dụng.
Tiếp thị khách hàng và lập Báo cáo đề xuất tín dụng:
1. Tiếp thị và nhận hồ sơ:
Cán bộ Quan hệ khách hàng là đầu mối tiếp thị; Tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của BIDV từ khách hàng. Trên cơ sở nhu cầu của khách hàng, Cán bộ Quan hệ khách hàng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng theo mẫu quy định của BIDV và kiểm tra tính xác thực của hồ sơ vay vốn qua cơ quan phát hành ra chúng hoặc qua các kênh thông tin khác.
Khi tiếp nhận hồ sơ, Cán bộ Quan hệ khách hàng lập phiếu tiếp nhận. Danh mục hồ sơ tín dụng của khách hàng được quy định như sau: (i) Đề nghị cấp tín dụng của khách hàng
(ii) Danh mục hồ sơ pháp lý của khách hàng:
• Đối với khách hàng hoạt động theo luật DNNN (Điều 166 – Luật DN cho phép 4 năm chuyển đổi DNNN kể từ ngày 01/7/2006, trong thời gian này các DNNN vẫn được phép hoạt động theo Luật DNNN 2003): Quyết định thành lập DN; Điều lệ DN (nếu có); Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch HĐQT, Tổng Giám đốc hoặc Giám đốc, quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; Giấy phép hành nghề đối với những ngành nghề có giấy phép; Giấy phép xuất nhập khẩu trực tiếp nếu ngành nghề có quy định hoặc đăng ký mã số xuất nhập khẩu; Giấy phép khai thác tài nguyên (đối với DN hoạt động lĩnh vực này); Văn bản ủy quyền hoặc xác định về thẩm quyền trong quan hệ tín dụng như: Văn bản của HĐQT, ủy quyền của Tổng Giám đốc, Giám đốc cho người khác ký hợp đồng…; Trường hợp khách hàng vay vốn, bảo lãnh là đơn vị hạch toán phụ thuộc của pháp nhân thì ngoài những hồ sơ về pháp nhân đã nêu trên phải có văn bản pháp lý như quyết định thành lập, quy chế tổ chức và hoạt động xác định rõ thẩm quyền hoặc ủy quyền vay vốn tại Ngân hàng. Nội dung ủy quyền của pháp nhân phải thể hiện cụ thể số tiền vay hoặc mức tiền được vay (giá trị bảo lãnh) cao nhất, thời hạn vay vốn (bảo lãnh), mục đích vay vốn (bảo lãnh), bảo đảm tiền vay (thực
hiện nghĩa vụ bảo lãnh), các nội dung khác liên quan đến việc vay vốn, bảo lãnh và có cam kết chịu trách nhiệm trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ vay, không thực hiện được nghĩa vụ bảo lãnh. Người ủy quyền phải có đủ thẩm quyền pháp lý; Đăng ký mã số thuế; Bản đăng ký mẫu dấu, chữ ký của khách hàng; Các văn bản khác theo quy định của pháp luật (nếu có).
• Đối với khách hàng hoạt động theo Luật DN: Quyết định thành lập DN (đối với công ty TNHH Một thành viên); Điều lệ DN; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (Giấy phép đầu tư với DN có vốn đầu tư nước ngoài); Giấy phép khai thác tài nguyên (đối với DN hoạt động lĩnh vực này); Sổ theo dõi cổ đông; Giấy chứng nhận phần vốn góp của từng thành viên; Biên bản bầu thành viên HĐQT, Chủ tịch, văn bản bổ nhiệm Tổng Giám đốc, Giám đốc, Kế toán trưởng; Quyết định của Hội đồng thành viên hoặc HĐQT về việc ủy quyền cho người đại diện DN vay vốn Ngân hàng; Bản đăng ký mẫu dấu, chữ ký của khách hàng; Các giấy tờ khác có liên quan.
• Đối với khách hàng là tổ chức khác (như đơn vị sự nghiệp có thu): Quyết định thành lập; Điều lệ, quy chế hoạt động đối với tổ chức có điều lệ; Quyết định bổ nhiệm thủ trưởng đơn vị, kế toán trưởng; Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký…); Văn bản ủy quyền hoặc bảo lãnh vay vốn của cấp trên có thẩm quyền.
(iii) Danh mục hồ sơ tài chính của khách hàng:
Hồ sơ về tình hình tài chính và SXKD của khách hàng vay vốn hoặc người bảo lãnh (nếu có): BCTC tối thiểu 3 năm gần nhất và quý gần nhất gồm: Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết quả hoạt động SXKD; Thuyết minh BCTC; Lưu chuyển tiền tệ (nếu có); Đối với pháp nhân hoạt động chưa được 3 năm, yêu cầu gửi BCTC đến thời điểm gần nhất; Trong trường hợp cần thiết, khách hàng phải cung cấp các BCTC được kiểm toán và nhận xét của kiểm toán; Quy chế phân cấp quản lý tài chính đối với DN có phân cấp; Kế hoạch SXKD, kế hoạch tài chính trong năm kế hoạch; Bảng kê công nợ các loại tại các ngân hàng, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; Bảng kê các khoản phải thu, phải trả.
(iv) Hồ sơ về dự án, phương án vay vốn: Phương án SXKD/Kế hoạch SXKD, khả năng vay trả, nguồn trả; Báo cáo tình hình SXKD, năng lực tài chính, tình hình đã vay nợ ở các tổ chức tín dụng, các tổ chức, cá nhân khác và nguồn thu nhập để trả nợ; Các hợp đồng dân sự, thương mại (về hàng hóa, xuất nhập khẩu,
dịch vụ).
Đối với các khoản vay trung dài hạn/theo dự án đầu tư, khách hàng cần cung cấp thêm những tài liệu sau: Văn bản phê duyệt chủ trương/cho phép đầu tư dự án của Công ty mẹ hoặc HĐQT (tùy theo từng loại hình DN); Văn bản thông qua chủ trương/cho phép đầu tư của cấp có thẩm quyền, tùy theo phân loại nhóm các dự án theo quy định của pháp luật; Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (nếu có), Báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc báo cáo đầu tư nếu dự án chỉ cần lập báo cáo đầu tư; Dự án, phương án vay vốn. Nội dung các tài liệu này phải đảm bảo phù hợp theo quy định tại Điều 6, 7 Nghị định số 16/NĐ-CP ngày 07/2/2005về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình22; Quyết định phê duyệt dự án của cấp có thẩm quyền; Các văn bản, hồ sơ bổ sung khác (tùy theo tính chất, đặc điểm của từng dự án cụ thể): Thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán; Quyết định phê duyệt thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán của các cấp có thẩm quyền; Quyết định giao đất, cho thuê đất; Các văn bản liên quan đến đền bù, giải phóng mặt bằng…
(v) Danh mục hồ sơ đảm bảo tiền vay23:
Trường hợp cho vay không có tài sản đảm bảo24: Giấy cam kết của khách hàng về việc thực hiện bảo đảm bằng tài sản khi đơn vị trực tiếp cho vay yêu cầu (theo các quy định của pháp luật). Nội dung cam kết này phải được thể hiện bằng một điều khoản trong hợp đồng tín dụng; Văn bản chấp thuận của Chính phủ về việc cho vay không có bảo đảm đối với khách hàng (nếu việc cho vay không có bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ).
Trường hợp bảo đảm bằng tài sản của khách hàng hoặc tài sản bên thứ ba: Tùy từng loại tài sản có các giấy tờ khác nhau, trong đó một số loại giấy tờ chủ yếu gồm: Giấy tờ pháp lý chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản (nếu có); Giấy cam kết thực hiện bảo đảm bằng tài sản của khách hàng/Hợp đồng hoặc văn bản bảo lãnh của bên thứ 3.
Trường hợp bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay: Giấy cam kết thế chấp, cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay trong đó nêu rõ quá trình hình thành tài sản và bàn giao ngay các giấy tờ liên quan đến tài sản khi được hoàn thành hoặc
22 Điều 6: Nội dung phần thuyết minh của dự án. Điều 7: Nội dung thiết kế cơ sở của dự án.
23 Hồ sơ về đảm bảo tiền vay phải là bản gốc (bản chính) do Cán bộ quan hệ khách hàng làm đầu mối giao nhận.
24 Cho vay không có tài sản đảm bảo được thực hiện theo Nghị định số 178/1999/NĐ-CP
hợp đồng thế chấp cầm cố dự phòng; Văn bản của Chính phủ cho phép được bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay (nếu việc bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay theo chỉ định của Chính phủ).
2. Thẩm định và lập Báo cáo đề xuất tín dụng: Căn cứ Hồ sơ tín dụng khách hàng, Cán bộ Quan hệ khách hàng thực hiện nghiên cứu, thẩm định theo những nội dung sau:
(i) Đánh giá chung về khách hàng:
Đánh giá tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành và quản lý SXKD của khách hàng: Đánh giá về lịch sử hoạt động của khách hàng; Đánh giá tư cách và năng lực pháp lý25; Mô hình tổ chức, bố trí lao động của DN; Quản trị điều hành của Ban lãnh đạo.
Đánh giá, phân tích tình hình hoạt động SXKD của khách hàng: Thông tin chung về: Ngành nghề kinh doanh được phép hoạt động; Các sản phẩm và dịch vụ chủ yếu của DN; Vị thế và danh tiếng của khách hàng trên thị trường; Chiến lược kinh doanh trong thời gian tới; Ảnh hưởng của các đối tác quan hệ giao dịch đối với khách hàng…; Tình hình SXKD: Đánh giá năng lực sản xuất; Đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào; Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối; Sản lượng và doanh thu; Tình hình xuất khẩu…
Phân tích hoạt động và triển vọng của khách hàng về: Thị trường, sản phẩm dịch vụ và kênh phân phối.
Phân tích tình hình quan hệ với Ngân hàng: Phân tích quá trình giao dịch của khách hàng với BIDV trong tất cả các loại sản phẩm trong kỳ vừa qua; Đánh giá lợi ích trong mối quan hệ với khách hàng, tính toán lợi nhuận đối với BIDV; Đánh giá tiềm năng, cơ hội trong thời gian tới trong quan hệ với khách hàng, kể cả khả năng bán chéo sản phẩm đối với khách hàng; Những điểm cơ bản trong kế hoạch quan hệ với khách hàng (về sản phẩm, kênh phân phối và chính sách khác nếu có). Trên cơ sở thông tin do khách hàng cung cấp, Cán bộ tín dụng xác định các sản phẩm dịch vụ khách hàng sử dụng trong năm trước, trong đó tỷ trọng do BIDV cung cấp, từ đó tính toán xác định mục tiêu về doanh số so với mỗi sản phẩm BIDV sẽ cung cấp cho khách hàng trong năm sau.
25 Căn cứ theo Bộ luật dân sự số 33/2005/QH11 và các quy định khác của pháp luật Việt Nam.
(ii) Thẩm định tình hình tài chính của khách hàng:
Khi phân tích năng lực tài chính của khách hàng, có rất nhiều chỉ tiêu để đánh giá, cán bộ thẩm định lựa chọn những chỉ tiêu phù hợp với điều kiện thực tế của từng khách hàng để phân tích. Việc tính toán các chỉ số để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng cần phải được thực hiện qua nhiều năm (thông thường là 3 năm) mới có thể đánh giá được xu hướng phát triển của khách hàng. Ngoài ra, khi đánh giá, nhận xét về tình hình tài chính, cán bộ thẩm định không nên sa đà vào nhận xét từ kết quả một chỉ số cụ thể mà cần có cái nhìn tổng thể về các chỉ số và hiểu về mối liên hệ giữa các chỉ số để việc đánh giá chính xác và toàn diện.
Đánh giá khái quát tình hình tài chính của khách hàng. Thông qua xem xét: Tổng nguồn vốn, cơ cấu nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng: Tỷ suất lợi nhuận ròng; Tỷ suất về khả năng sinh lời của tài sản – ROA; Tỷ suất về khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu – ROE; Tỷ suất sử dụng tài sản cố định; Tốc độ, cơ cấu tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận năm sau so với năm trước.
Khả năng tự chủ tài chính: Tỷ số nợ; Tỷ lệ đòn cân nợ; Hệ số tự tài trợ; Hệ số về khả năng trả lãi của khách hàng.
Khả năng thanh khoản: Thước đo tiền mặt; Hệ số về khả năng thanh toán ngắn hạn; Hệ số về khả năng thanh toán nhanh; Vốn lưu động thuần; Vòng quay hàng tồn kho.
Phân tích các khoản công nợ: Các khoản phải thu, các khoản phải trả.
Đánh giá về tài sản cố định của khách hàng: Tình hình: Tăng giảm (do đầu tư mới, điều chuyển. thanh lý); Cơ cấu tài sản theo giá trị: Nguyên giá, giá trị còn lại, khấu hao cơ bản trích các năm.
Các tỷ lệ nghiệp vụ khác (nếu cần thiết): Là các tỷ lệ cho phép đánh giá khả năng sử dụng hiệu quả tài sản có của DN gồm: Tỷ lệ chờ thu/doanh thu: Xem xét việc sử dụng vốn của DN kết hợp xem xét thời gian phải thu hợp lý; Tỷ lệ tồn kho/doanh thu: So sánh với tỷ lệ chuẩn mực tùy theo ngành nghề; Tỷ lệ chờ chi/doanh thu: Xem xét thời gian mà khách hàng có khả năng trả nợ; Hệ số vòng quay vốn; Hệ số vòng quay vốn lưu động.
(iii) Chấm điểm tín dụng khách hàng (thực hiện theo hướng dẫn của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ) để áp dụng chính sách khách hàng. Ngoài ra, Chi nhánh tham khảo thêm thông tin từ CIC để đánh giá khách hàng.
(iv) Phân tích đánh giá về Phương án SXKD; Dự án đầu tư; Khả năng vay trả của khách hàng theo quy định của BIDV để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp.
(v) Đánh giá về tài sản đảm bảo theo quy định về giao dịch bảo đảm của BIDV.
(vi) Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa, bao gồm: Rủi ro khách quan; Rủi ro xuất phát từ chủ quan của khách hàng; Rủi ro xuất pháp từ BIDV. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro của Ngân hàng.
(vii) Lập Báo cáo đề xuất tín dụng:
Cán bộ Quan hệ khách hàng sau khi thẩm định Hồ sơ tín dụng của khách hàng lập Báo cáo đề xuất tín dụng kèm theo hồ sơ tín dụng trình Lãnh đạo Phòng Quan hệ khách hàng/Lãnh đạo Phòng Tài trợ dự án/Lãnh đạo Phòng Giao dịch.
Lãnh đạo Phòng Quan hệ khách hàng/Lãnh đạo Phòng Tài trợ dự án/Lãnh đạo Phòng Giao dịch thực hiện kiểm tra lại các nội dung trong Báo cáo đề xuất tín dụng, ghi ý kiến vào Báo cáo đề xuất và ký kiểm soát.
Báo cáo đề xuất tín dụng với đầy đủ chữ ký của Cán bộ Quan hệ khách hàng và Lãnh đạo Phòng Quan hệ khách hàng/Lãnh đạo Phòng Tài trợ dự án/Lãnh đạo Phòng Giao dịch cùng toàn bộ hồ sơ tín dụng của khách hàng được trình cấp có thẩm quyền theo trình tự:
* Tại Chi nhánh:
Báo cáo đề xuất tín dụng được trình Phó Giám đốc phụ trách quan hệ khách hàng xem xét phê duyệt.
Trường hợp khách hàng thuộc Nhóm B26: Khi Báo cáo đề xuất tín dụng được Phó Giám đốc phụ trách quan hệ khách hàng/cấp có thẩm quyền phê duyệt đồng ý sẽ được chuyển lại cho Bộ phận Quan hệ khách hàng để xử lý các bước tiếp theo.
Theo Khoản 2, Điều 2, Quyết định số 4275/QĐ-VP của Tổng Giám đốc BIDV:
26 Khách hàng nhóm B là những khách hàng mà các đề xuất cấp tín dụng cho các khách hàng này không bắt buộc phải được Bộ phận Quản lý rủi ro thẩm định rủi ro trước khi trình cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng.
Trường hợp khách hàng thuộc Nhóm A27: Khi Báo cáo đề xuất tín dụng được Phó Giám đốc phụ trách quan hệ khách hàng phê duyệt đồng ý, toàn bộ hồ sơ tín dụng của khách hàng sẽ được chuyển tiếp cho Bộ phận Quản lý rủi ro để thẩm định rủi ro.
* Tại Hội sở chính: