giao Công nghệ Viettech
3.2.1.4.Khái quát một số chỉ tiêu về nguồn lực của Công ty về * Khái quát về vốn:
* Khái quát về vốn:
Với số vốn điều lệ là 3.800.000.000 để duy trì cho các kế hoạch kinh doanh, các dự án kinh doanh có quy mô.
Bảng 3.2: Bảng cân đối kế toán của Công ty trong 03 năm: 2008 – 2009 – 2010 Đơn vị tính: VNĐ STT Chỉ tiêu Mã 2008 2009 2010 So sánh 2008/2009 So sánh 2009/2010 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tài sản ngắn hạn(100 = 110+120+130+140+150) 100 1.329.783.839 2.972.372.199 4.126.543.913 1.642.588.360 123,52 1.154.162.714 38,83
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 299.613.155 974.277.344 1.490.937.206 674,664,189 225.18 516,659,862 53.03 2 Các khoản phải thu ngắn hạn 130 241.182.000 508.225.975 378.412.800 267,043,975 110.72 -129,813,175 -25.54 3 Hàng tồn kho 140 788.988.684 1.489.868781 2.223.474.109 700,880,097 88.83 733,605,328 49.24 Tài sản ngắn hạn khác 150 33.719.798 Tài sản dài hạn(200=210+240) 200 751.408.259 673.021.218 1.374.565.313 -78,387,041 -10.43 701,544,095 104.24 1 Tài sản cố định 210 677.329.295 603.215.207 1.339.899.529 -74,114,088 -10.94 736,684,322 122.13 2 Tài sản dài hạn khác 240 74.078.964 69.806.011 34.665.784 -4,272,953 -5.77 -35,140,227 -50.34 Tổng tài sản(250=100+200) 250 2.081.192.098 3.645.393.318 5.501.109.226 1,564,201,220 75.16 1,855,715,908 50.91 Nợ phải trả(300=310+320) 300 1.015.285.358 5.545.768.352 1.583.337.881 4,530,482,994 446.23 -3,962,430,471 -71.45 1 Nợ ngắn hạn 310 1.015.285.358 5.545.768.352 1.583.337.881 4,530,482,994 446.23 -3,962,430,471 -71.45 2 Nợ dài hạn 320 Vốn chủ sở hữu(400=410+430) 400 1.065.906.740 1.099.624.966 3.917.771.345 33,718,226 3.16 2,818,146,379 256.28 1 Vốn chủ sở hữu 410 1.065.906.740 1.099.624.966 3.917.771.345 33,718,226 3.16 2,818,146,379 256.28 2 Quỹ khen thưởng phúc lợi 430
Tổng nguồn vốn 500 2.081.192.098 3.645.393.318 5.501.109.226 1,564,201,220 75.16 1,855,715,908 50.91
Qua bảng số liệu ta có thể thấy được tình hình tài sản và vốn của công ty còn chưa được hợp lý. Tài sản bằng tiền còn hạn chế. Vốn chủ yếu tập trung vào hàng hóa tồn kho và dự trữ trong kho. Qua đó cho thấy tình hình vốn của công ty còn gặp nhau khó khăn do việc đọng vốn vào hàng hóa là nhiều. Mặt khác, tài sản cố định các năm tăng do đầu tư thêm về trang thiết bị cơ sở vật chất, năm 2010 đầu tư thêm mua ôto để phục vụ cho hoạt động tiêu thụ nên làm cho tài sản cố định tăng lên nhiều so với hai năm trước. Tổng tài sản trong năm 2010 tăng nhiều so với hai năm trước nhưng do tài sản chủ yếu tập trung vào hàng hóa và tài sản cố định vì vậy mà hoạt động kinh doanh cũng bi ảnh hưởng.
Nguồn vốn chủ yếu của công ty là vay ngân hàng vì vậy mà lượng vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp không đáng kể. Lượng vốn vay nhiều làm cho chi phí lãi vay tăng. Vốn đi vay là chủ yếu sẽ làm ảnh hưởng nhiều tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
* Trang bị kỹ thuật
Cũng như các công ty kinh doanh khác, khoa học phát triển cần có sự hỗ trợ của máy móc. Là một công ty kinh doanh máy vi tính, thiết bị văn phòng thì máy vi tính, máy in, máy photo, camera quan sát … là hết sức cần thiết. Các nhân viên làm việc tại công ty được trang bị mỗi người một máy vi tính để có thể thực hiện công việc một cách dễ dàng. Ngoài ra, công việc vận chuyển cũng quan trọng trong khâu tiêu thụ vì vậy để phục vụ tốt công ty đã trang bị thêm 01 xe ôto để có thể thuận tiện hơn trong quá trình tiêu thụ.
Ngoài ra, để quản lý tốt và thuận tiện hơn về hàng hóa cũng như vấn đề nhập xuất chi tiêu. Công ty đã sử dụng phần mềm kế toán để phục vụ cho công việc. Phần mềm kế toán giúp cho việc quản lý hàng hóa và giám sát hàng hóa được thuận tiện và chính xác hơn rất nhiều. Ngoài ra, phần mềm kế toán cũng đã hỗ trợ rất tốt cho việc quản lý kê khai thuế giúp giảm nhẹ và đẩy mạnh công việc của kế toán, cũng như nhân viên kinh doanh giúp họ có được những con số chính xác hơn và đầy đủ chi tiết hơn về những mặt hàng họ cần biết
Công việc chính mà các nhân viên trong công ty làm chủ yếu là hoạt động của nhân viên kỹ thuật, các vấn đề mà yêu cầu một nhân viên kỹ thuật luôn luôn phải đảm bảo để có thể đáp ứng bất kỳ yêu cầu nào của khách hàng cũng đã được công ty hỗ trợ và trang bị cho nhân viên của mình. Ví dụ: một nhân viên kỹ thuật máy tính luôn luôn cần phải có các công cụ, dụng cụ để phục vụ công việc như các đĩa cài, ổ đĩa cứng để có thể lưu dữ liệu phục vụ công việc cài máy vi tính, các thiết bị văn phòng khác. Ngoài ra còn cần các thiết bị kèm theo khác để có đủ dụng cụ để thử các thiết bị bất kỳ lúc nào.
Ngoài ra, vấn đề Internet phục vụ công việc cũng rất quan trọng. Ngày này, Internet cũng đã trở lên khá phổ biến và cần thiết. Internet giúp cho hoạt đông kinh doanh cũng trở lên dễ dàng hơn, phục vụ công việc tốt hơn. Công việc sẽ rất thuận tiện nếu có Internet, có Internet các máy vi tính sẽ được nối mạng với nhau, thông qua nhau, phần mềm kế toán cũng được chia sẻ, các thông số kỹ thuật sẽ được hỗ trợ nếu như nhân viên kỹ thuật cũng như kinh doanh chưa hiểu biết rõ. Nói chung, sự có mặt của Internet là một ưu thế và một yếu tố không thể thiết trong hoạt động sản xuất kinh doanh của tất cả các doanh nghiệp kinh doanh nói chung và Công ty CP đầu tư chuyển giao Công nghệ Viettech nói riêng.
* Cơ cấu lao động:
Bảng 3.3. Cơ cấu lao động chính của Công ty
ĐVT: Người
STT Tên các phòng ban Số lao động
Nam Nữ 1 Phòng kế toán 2 2 Phòng bảo hành 1 1 3 Phòng kỹ thuật 6 4 Phòng vật tư 1 5 Phòng kinh doanh 2 1 (Nguồn: Phòng kế toán)
Là một công ty thuộc doanh nghiệp vừa và nhỏ vì vậy mà cơ cấu lao động chính tại công ty cũng chỉ hoạt động theo cơ cấu như bảng 3.3. Do đặc thù công việc chủ yếu là nhân viên kỹ thuật làm việc trực tiếp với khách hàng vì vậy phòng kỹ thuật có số lượng
nhân viên nhiều hơn so với các phòng ban khác. Ngoài ra, nhân viên phòng kỹ thuật đảm nhiệm luôn vai trò là những người giao hàng trực tiếp cho khách hàng vì vậy mà phòng kỹ thuật và phòng vật tư luôn có sự hỗ trợ đắc lực cho nhau. Phòng bảo hành cũng đòi hỏi nhân viên phải có trình độ kỹ thuật tốt vì tât cả các hàng hóa được phòng bảo hành nhận đều ra những hàng hóa có lỗi nên cần có trình độ để kiểm tra kỹ và phát hiện thật nhanh lỗi mỗi khi nhận được hàng hóa lỗi. Do là một công ty hoạt động với kênh trực tiếp vì vậy mà phòng kinh doanh, phòng kế toán, và phòng vật tư có số lượng nhân viên ít hơn so với các phòng ban khác. Ngoài ra, nhân viên trong công ty có ưu điểm là có thể hỗ trợ các công việc cho nhau ngoài chuyên môn của mình. Ví dụ, một nhân viên kỹ thuật hỗ trợ cho phòng vật tư trong khâu vận chuyển hàng hóa. Nhân viên phòng kinh doanh có thể hỗ trợ phòng kế toán trong việc thu công nợ...Với môi trường làm việc như vậy cũng phần nào giúp nhân viên năng động và hiểu biết nhiều hơn ngoài khả năng chuyên môn của mình.
Ngoài những nhân viên trực tiếp làm việc tại công ty, Công ty còn thuê thêm 1 số lao động ngoài làm việc theo thời vụ để có thể đáp ứng kịp thời bất kỳ công việc nào. Số lượng nhân viên đó tuy không nhiều những cũng đã góp phần không nhỏ trong quá trình phát triển của công ty.
Bảng 3.4: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong 03 năm: 2008 – 2009 – 2010
Đơn vị tính: VNĐ
STT Chỉ tiêu Mã 2008 2009 2010 So sánh 2008/2009 So sánh 2009/2010
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 6.826.111.822 7.393.062.731 6.004.561.151 566.950.909 8,31 -1.388.501.580 -18,78 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ(10=01-02) 10 6.826.111.822 7.393.062.731 6.004.561.151 566.950.909 8,31 -1.388.501.580 -18,78 4 Giá vốn hàng bán 11 4.752.183.047 5.236.909.863 4.434.561.174 484.726.816 10,20 -802.348.689 -15,32 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 2.073.928.775 2.156.152.868 1.569.999.977 82.224.093 3,96 -586.152.891 -27,19 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 1.918.865 2.829.878 4.622.882 911.013 47,48 1.793.004 63,36 7 Chi phí tài chính 22 362.141.667 234.566.362 60.007.637 -127.575.305 -35,23 -174.558.725 -74,42 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 362.141.667 234.566.362 60.007.637 -127.575.305 -35,23 -174.558.725 -74,42 8 Chi phí quản lý kinh doanh 24 1.632.173.733 1.882.834.231 1.284.487.535 250.660.498 15,36 -598.346.696 -31,78 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh(30=20+21-22-24) 30 81.532.240 41.582.153 230.127.687 -39.950.087 -49 188.545.534 453,43
10 Thu nhập khác 31 44.100.002 44.100.002
11 Chi phí khác 32 232.644.820 232.644.820
12 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 -188.544.818 -188.544.818
13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 81.532.240 41.582.153 41.582.869 -39.950.087 -49 716 0 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 22.825.500 11.007.367 13.093.000 11.818.133 107,37 -9.732.500 -42,64 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhâp doanh nghiệp(60=50-51) 60 58.706.740 30.574.786 28.489.869 -28.131.954 -47,92 -2.084.917 -6,82
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 03 năm vừa qua, ta có thể đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của công ty như sau:
+ Lợi nhuận gộp: Được tính bằng sự chênh giữa doanh thu thuần về bán hàng với giá vốn hàng bán, tỷ lệ chênh lệch càng lớn càng tốt. Năm 2009 lợi nhuận thu được là 2.156.152.868VNĐ so với năm 2008 là 2.073.928.775VNĐ tăng 82.224.093VNĐ tương ứng 3.96%. Năm 2010 lợi nhuận thu được là 1.569.999.977VNĐ giảm so với năm 2009 là 586.152.891VNĐ tương ứng 27.19%, trong năm 2010 so với 2009 tỷ lệ tăng doanh thu thấp hơn tỷ lệ tăng giá vốn vì vậy đã làm cho phần lợi nhuận gộp giảm đi. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nguyên nhân là do trong năm 2009 công ty đã trúng thầu được một số dự án đấu thầu như: Gói thầu nâng cấp thiết bị tin học cho Trường THCS Lý Thường Kiệt – Quận Đống Đa – TP Hà Nội, dự án cung cấp máy văn phòng cho các Xã của Huyện Thanh Oai – TP Hà Nội. Các dự án đó đã phần nào làm tăng doanh thu của công ty lên tương ứng do chất lượng phục vụ rất tốt của công ty đã tạo ấn tượng với khách hàng vì vậy đã được lựa chọn. Năm 2009 cũng là năm có rất nhiều hỗ trợ từ phía nhà nước, sự hỗ trợ về lãi vay theo Quyết định 131 của Thủ tướng ký ngày 23/01/2009, giảm 30% thuế cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, đó là những hỗ trợ rất cần thiết và quan trọng với doanh nghiệp. Sang tới năm 2010 do công ty có nhiều biến động về vốn, vốn không đủ để tham gia một số gói thầu đó cũng làm giảm đi một nguồn doanh thu khá lớn của công ty. Giá cả biến động, lạm phát tăng đã khiến cho sức mua của người tiêu dùng giảm đi khá nhiều.
+ Chi phí quản lý kinh doanh: Chi phí đầu tư cho việc quản lý kinh doanh tăng giảm đều do các hoạt động kinh doanh có phát triển hay không, chi phí tăng và doanh thu cũng tăng lên chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công đang phát triển. Năm 2009 doanh nghiệp bỏ ra là 1.882.834.231VNĐ so với năm 2008 là 1.632.173.733VNĐ tăng lên 250.660.498 VNĐ tương ứng 15.36%. Năm 2010 doanh nghiệp bỏ ra 1.284.487.535VNĐ giảm đi 598.346.696VNĐ so với năm 2009 tương ứng 31.78%.
Nguyên nhân là do năm 2009 các dự án kinh doanh cần đầu tư rất nhiều chi phí để có thể thu về lợi nhuận, ngoài ra chi phí về lãi vay cũng được hỗ trợ nhưng vẫn
phần nào đó làm tăng các khoản chi phí của công ty. Năm 2010 do ảnh hưởng của vốn không đủ đáp ứng phục vụ kinh doanh, nguồn vốn đi vay phải chịu chi phí lãi vay làm ảnh hưởng tới chi phí của công ty. Ngoài ra năm 2010 chi phí tăng thêm do mua sắm tài sản cố định phục vụ quá trình hoạt động kinh doanh, phần chi phí đó đã làm tăng một phần rất lớn trong chi phí kinh doanh của công ty.
+ Lợi nhuận thuần: Là khoản thu được sau khi đã trừ các khoản chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình. Năm 2009 lợi nhuận thu được của doanh nghiệp là 41.582.153VNĐ so với năm 2008 là 81.532.240VNĐ đã giảm đi 39.950.087VNĐ tương ứng 49%. Năm 2010 lợi nhuận đạt thuần đạt được là 230.127.687VNĐ so với năm 2009 đã tăng 188.545.534VNĐ tương ứng 453.43%.
Nguyên nhân là do năm 2009 số vốn kinh doanh của công ty chủ yếu là vay ngân hàng, mà lãi suất tăng nên làm cho chi phí tăng lên, tuy rằng số tiền công ty vay tăng lên nhưng nằm trong kế hoạch kích cầu 1 tỷ USD vừa được Chính phủ phê duyệt nhằm hỗ trợ nền kinh tế trong bối cảnh suy thoái lan rộng trên thế giới. Quyết định 131 về hỗ trợ lãi suất được Thủ tướng ký ban hành ngày 23/01/2009, áp dụng cho các khoản vay bằng đồng Việt Nam có thời hạn tối đa 8 tháng và mức lãi vay được hỗ trợ là 4%. Quyết đinh này đã nhằm hỗ trợ một phần lớn chi phí lãi vay cho công ty từ đó làm tăng lợi nhuận thuần. Năm 2010 do chi phí lãi vay có phần giảm hơn so với 2 năm trước làm cho phần lợi nhuận tăng lên rất nhanh, nguồn vốn chủ yếu là đi vay nhưng năm 2010 do tiền mặt tại công ty tăng lên vì vậy là số vốn vay giảm làm cho chi phí giảm khiến cho lợi nhuận so với các năm trước tăng đáng kể.
+ Thuế phải nộp theo nghĩa vụ nộp thuế với nhà nước: trong các năm vừa qua doanh nghiệp cũng đã phải nộp thuế cho nhà nước theo đúng quy định là 28% cho năm 2008 tương ứng 22.825.500VNĐ, riêng năm 2009 được giảm trừ 30% thuế thu nhập doanh nghiệp, mức thuế cũng giảm xuống còn 25% nên số thuế phải nộp là 11.007.367VNĐ và được giảm trừ 3.302.210VNĐ làm cho mức thuế thu nhập mà thực tế doanh nghiệp phải nộp cũng giảm đi, năm 2010 công ty đã nộp vào ngân sách nhà nước theo quy định là 25% với số phải nộp là 13.093.000VNĐ làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp còn lại là 28.489.869VNĐ.
Nguyên nhân là do năm 2009 được sự hỗ trợ từ phía nhà nước theo Nghị Quyết 30/2008 NQ-CP nên tiền phải nộp vào ngân sách theo quy định của nhà nước cũng giảm xuống còn 25%, sự hỗ trợ đó của nhà nước cũng hỗ trợ rất nhiều cho doanh nghiệp trong 1 năm hoạt động. Do được giảm 30% cộng với phần trăm quy định cũng giảm vì vậy mà thuế phải nộp cho nhà nước năm 2009 đã giảm đi rất nhiều so với năm 2008. Năm 2010, không có sự hỗ trợ từ phía nhà nước, công ty phải nộp 25% cũng giảm đi được 3% so với năm 2008 nhưng do không có sự hỗ trợ vì vậy mà số phải nộp năm 2010 tăng hơn so với năm 2009.
* Doanh thu bán hàng mặt hàng camera
Bảng 3.5. Doanh thu bán mặt hàng camera quan sát 3 năm 2008 – 2009 – 2010
ĐVT: 1000VNĐ Mặt hàng 2008 2009 2010 So sánh 2008/2009 So sánh 2009/2010 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Camera KPC143ZEP 103.375 153.495 123.759 50.120 48,48 -29.736 19,38 Camera KPC142ZEP 5.673 51.475 45.802 807,37 Camera KPC136ZEL 82.578 95.248 75.270 12.670 15,34 -19.978 20,75 Camera KPC133ZAD 56.974 91.259 34.285 60,17 Camera KPC 132E 160.623 Tổng Cộng 185.953 311.390 502.386
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy tình hình chung về tiêu thụ mặt hàng camera quan sát của công ty là không nổi trội, doanh thu đạt được không cao về mặt hàng này. Các loại camera cho doanh thu chưa nhiều, bắt đầu sang năm 2010 doanh thu của tất cả các mã hàng có phần tăng thêm.